【正文】 ℃ ℃ ℃ ℃ 400kw℃ ℃ 1 100000 2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 2 50000 3 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 6 15000 4 ℃ ℃ ℃ ℃ 10 3000 5 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 供 電 工 程 費(fèi) 用 估 算 表（xxxx）供熱工程新建鍋爐房 1 幢，磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積 150 平方米，配置xxxx 噸燃煤蒸汽鍋爐一臺(tái)，型號(hào)為 Ⅱ，需投資 xxxx5 萬(wàn)元。（3）消防工程廠(chǎng)區(qū)增設(shè) 6 個(gè)室外地上消火栓，消火栓有一個(gè)直徑為 100毫米和二個(gè)直徑為 65 毫米的栓口，保護(hù)半徑為 100 米。室外消防給水網(wǎng)布置成環(huán)狀，與生產(chǎn)用水管合用，需投資 1 萬(wàn)元。在廠(chǎng)區(qū)中部有人工水塘兩口，常年蓄水量在 10000m3 以上，可作為消防應(yīng)急水源，無(wú)需增設(shè)消防蓄水設(shè)施。（4）給水工程廠(chǎng)區(qū)給水為打機(jī)井取地下水方式，配有水質(zhì)凈化系統(tǒng)，現(xiàn)有機(jī)井一眼，出水量約 50~80m3/h，能滿(mǎn)足項(xiàng)目建成后的用水需求，新建生產(chǎn)線(xiàn)只需設(shè)配水管與現(xiàn)有水管相連即可滿(mǎn)足用水需求，需投資 xxxx 萬(wàn)元。（5）排水工程廠(chǎng)區(qū)現(xiàn)有排水系統(tǒng)較為完善，排水體制為雨污合流排放，新建生產(chǎn)線(xiàn)只需設(shè)排水管與現(xiàn)有排水管網(wǎng)相連，無(wú)需增設(shè)投資。（6）污水處理工程擬增加污水處理設(shè)施一套，需投資 10 萬(wàn)元。（7）廠(chǎng)區(qū)總圖工程①?gòu)S區(qū)道路廠(chǎng)區(qū)道路需新增 300 米，道路寬 6 米，面積 xxxx 平方米，按 60 元/m xxxx綜合 單價(jià)計(jì)算，需投資 萬(wàn)元。②綠化工程按廠(chǎng)區(qū)總體綠化率不低于 40%的指標(biāo)，本項(xiàng)目擬新增綠化面積 xxxx500 平方米，按 xxxx0 元/平方米計(jì)，需投資 5 萬(wàn)元。（六）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排1．項(xiàng)目工期及主要工作進(jìn)度本項(xiàng)目計(jì)劃工期 6 個(gè)月，xxxx006 年 10 月開(kāi)始實(shí)施，到xxxx007 年 4 月底全部建成。主要工作及工期安排：（1）xxxx006 年 6 份開(kāi)始項(xiàng)目的前期工作，包括項(xiàng)目可研論證、生產(chǎn)線(xiàn)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等；（xxxx）廠(chǎng)房及倉(cāng)庫(kù)建設(shè) xxxx006 年 10 月底開(kāi)始進(jìn)行，xxxx007 年 3 月底以前完成； （3）設(shè)備同項(xiàng)目建設(shè)同步訂貨，xxxx007 年 3 月份進(jìn)廠(chǎng)并開(kāi)始安裝調(diào)試，至 4 月底完成；（4）其它配套設(shè)施于 xxxx007 年 4 月底全部完成；（5）xxxx007 年 5 月完成整體竣工驗(yàn)收，并開(kāi)始試生產(chǎn)。xxxx．項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排表℃ 6℃ 118 9 10 11 12 1 2 3 4 51 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃3 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃4 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃5 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃6 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度 計(jì) 劃 安 排 表℃ ℃ ℃ ℃℃℃ 2022　 ℃2022℃ ℃第七章 投資估算與資金籌措（一）投資估算依據(jù)（1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（xxxx）《xxxx 省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（xxxx004 年）；（3）《xxxx 省建筑安裝工程費(fèi)用定額》（xxxx004 年）；（4）《xxxx 省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》（xxxx004 年）；（5）材料價(jià)格依據(jù) xxxx 市建設(shè)工程造價(jià)管理站發(fā)布的城區(qū)建筑材料指導(dǎo)價(jià)并結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查價(jià)格確定；（6）部分材料及設(shè)備的廠(chǎng)家報(bào)價(jià)；（7）其它相關(guān)定額及價(jià)格依據(jù)。（二）建設(shè)投資估算1．投資估算范圍本項(xiàng)目為擴(kuò)建工程，建設(shè) xxxx 萬(wàn)噸油料加工生產(chǎn)線(xiàn)，投資估算范圍包括廠(chǎng)房、倉(cāng)庫(kù)、檢測(cè)辦公用房建設(shè)，加工、檢測(cè)設(shè)備的購(gòu)置，公用輔助工程建設(shè)，以及因項(xiàng)目建設(shè)而發(fā)生的其它費(fèi)用。xxxx．工程費(fèi)用估算經(jīng)估算，項(xiàng)目的工程費(fèi)用為 xxx 萬(wàn)元，其中建筑工程 cccc萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝 萬(wàn)元。℃ 7℃ 1 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 280 m2 ℃ ℃ ℃ ℃ 380 m2 ℃ ℃ 2022 m2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 500 m2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 25 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 72 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 1800 m2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 2 T ℃ ℃ ℃ ℃ 2500 m2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 5000 m2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃工 程 費(fèi) 用 估 算 表3．其它費(fèi)用估算其它費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（1）建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)列；（xxxx）工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)列；（3）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（xxxx00xxxx 年修訂本）計(jì)?。唬?）前期工作費(fèi)按同類(lèi)項(xiàng)目類(lèi)比估列；（5）辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按人均 300 元計(jì)列；（6）員工培訓(xùn)費(fèi)按同類(lèi)項(xiàng)目類(lèi)比發(fā)生計(jì)列，按每人次員工培訓(xùn)費(fèi) 1000 元/人計(jì)；（7）項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的 5%計(jì)列，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不計(jì)。按照本項(xiàng)目的申報(bào)要求，需將工程費(fèi)用進(jìn)行分解，分解后的費(fèi)用指標(biāo)如下：土建投資――包括生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、檢測(cè)辦公用房廠(chǎng)區(qū)公用輔助工程等，土建工程投資總額為 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表 1－1。設(shè)備投資――包括生產(chǎn)加工設(shè)備、公用輔助工程等，設(shè)備投資總額為 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表 1－xxxx?？萍纪顿Y――員工培訓(xùn)費(fèi) 5 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表 1－3。4．建設(shè)期貸款利息按項(xiàng)目籌資方案，擬使用國(guó)家和地方財(cái)政有償資金 xxxx10萬(wàn)元，年占用費(fèi)費(fèi)率為 %，按寬限期 1 年計(jì)，建設(shè)期貸款利息總和為 萬(wàn)元。5．流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法，經(jīng)估算，需流動(dòng)資金 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金取 113 萬(wàn)元，詳見(jiàn)流動(dòng)資金估算表。6．項(xiàng)目投入總資金估算表項(xiàng)目投入總資金（按鋪底流動(dòng)資金口徑）見(jiàn)表 7－xxxx?！?7℃ 2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃1 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ % ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ %3 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ %項(xiàng) 目 投 入 總 資 金 估 算 表（三）資金來(lái)源與籌措本項(xiàng)目估算投入總資金 ccc 萬(wàn)元，實(shí)際需籌措資金 ffff 萬(wàn)元（建設(shè)期利息作資本化處理，轉(zhuǎn)為借款）。資金來(lái)源由中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專(zhuān)項(xiàng)資金、地方財(cái)政配套資金和建設(shè)單位自有資金三部分組成，中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專(zhuān)項(xiàng)資金與地方財(cái)政配套資金之比為 1∶。（1）申請(qǐng)中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專(zhuān)項(xiàng)資金 bb 萬(wàn)元，其中無(wú)償資金 bbbb 萬(wàn)元，有償資金 bb 萬(wàn)元，有償資金的年占用費(fèi)費(fèi)率按 %計(jì)，還款期限為 5 年。（xxxx）地方財(cái)政配套資金 ggg 萬(wàn)元，分別為省財(cái)政 yyy 萬(wàn)元，xxxx 市、xxxx 市兩級(jí)財(cái)政 yyy 萬(wàn)元，其中省財(cái)政有償資金jjj 萬(wàn)元，有償資金 tt 萬(wàn)元，有償資金的使用成本及還款方式與中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金相同。（3）建設(shè)單位自籌資金 nnn 萬(wàn)元。（四）資金使用和管理本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年，鋪底流動(dòng)資金全部在第二年投入。項(xiàng)目使用中央財(cái)政無(wú)償資金共 ggg 萬(wàn)元，省財(cái)政無(wú)償資金 tt萬(wàn)元，無(wú)償資金的投資方向見(jiàn)下表?！?7℃ 3 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃1 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 2 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 3 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 4 ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 中 央 及 地 方 財(cái) 政 無(wú) 償 資 金 使 用 計(jì) 劃 表℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃℃℃ ℃ ℃項(xiàng)目的財(cái)政有償資金償還計(jì)劃見(jiàn)附表 9（借款還本付息估算表）。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1．評(píng)價(jià)依據(jù)（1）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（xxxx）財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定；（3）國(guó)家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等部門(mén)的有關(guān)規(guī)定；xxxx．主要技術(shù)參數(shù)與指標(biāo)的確定（1）企業(yè)所得稅按 33%，棉粕、菜粕免稅，其它產(chǎn)品增值稅率為 13%，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣率按 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅1%，教育費(fèi) 附加 3%；（xxxx）項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 1xxxx%；（3）項(xiàng)目計(jì)算期取 1xxxx 年，其中建設(shè)期 6 個(gè)月，取 1 年；（4）本項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，新建生產(chǎn)線(xiàn)與原有生產(chǎn)線(xiàn)相對(duì)獨(dú)立，故項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍僅包含新廠(chǎng)部分。（二）銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算1．各年生產(chǎn)負(fù)荷本項(xiàng)目建設(shè)期一年，從第 xxxx 年開(kāi)始生產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 50%。第三年起達(dá)產(chǎn)。xxxx．預(yù)測(cè)銷(xiāo)售價(jià)格菜籽油：5600 元/噸菜粕：1450 元/噸棉籽油：xxxx 元/噸棉粕：1500 元/噸棉絨：3000 元/噸棉殼：800 元/噸3．銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入為 bbb 萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均為 hhh萬(wàn)元/ 年。項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售稅金及附加為 mmm 萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均為 gg 萬(wàn)元/年。（三）總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算1．項(xiàng)目總成本估算（1）外購(gòu)原材料費(fèi)用計(jì)算根據(jù)產(chǎn)品的原材料消耗定額，計(jì)算得出正常年原材料、輔料及包裝物費(fèi)用為 ttt 萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期平均為 uu 萬(wàn)元。（xxxx）燃料動(dòng)力費(fèi)用燃料動(dòng)力消耗參考項(xiàng)目區(qū)同類(lèi)型企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，每加工1 噸油料耗水量約 c 噸，耗電量約 50Kwh，耗煤量為 g 噸，經(jīng)計(jì)算正常年燃料動(dòng)力費(fèi)用為 yyy 萬(wàn)元。（3）工資及福利本項(xiàng)目建成后，公司需新增管理及技術(shù)人員 y 人，新增生產(chǎn)工人 45 人。管理及技術(shù)人員平均年工資總額按 vu 萬(wàn)元/人，生產(chǎn)工人平均年工資總額為 t 萬(wàn)元 /人，福利費(fèi)按 14%提取，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年工資及福利費(fèi)總額為 rr 萬(wàn)元。（3）折舊及攤銷(xiāo)項(xiàng)目投資形成其它資產(chǎn) rtr 萬(wàn)元，分 5 年攤銷(xiāo)，不留殘值。項(xiàng)目形成固定資產(chǎn) uu 萬(wàn)元，采用直線(xiàn)法折舊，綜合折舊年限取 15 年，殘值率為 10%。（4）修理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)并參考同類(lèi)型企業(yè)的修理費(fèi)實(shí)際發(fā)生水平，計(jì)算期內(nèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 5%提取，為 yy 萬(wàn)元/年。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要包括建設(shè)投資借款利息及流動(dòng)資金借款利息，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用為 ii 萬(wàn)元/ 年。（6）其它費(fèi)用其它費(fèi)用指項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期間除去工資、折舊、攤銷(xiāo)以外的制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用。銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 xxxx%計(jì)，正常年為 ii 萬(wàn)元/年；管理費(fèi)用取 rr 萬(wàn)元/ 年。（7）項(xiàng)目總成本經(jīng)計(jì)算，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)項(xiàng)目總成本費(fèi)用平均為 uuu 萬(wàn)元/年。xxxx．經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成本平均為 hhh 萬(wàn)元/年。（四）財(cái)務(wù)效益分析1．盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小，項(xiàng)目盈利能力分析結(jié)果如下：（1）稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅前全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 rrrr 萬(wàn)元（Ic=1xxxx% ），投 資回收期為 年；（xxxx）資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %；（3）項(xiàng)目生產(chǎn)期年均利潤(rùn)總額為 eeee 萬(wàn)元/年，投資利潤(rùn)率為 %，資本金凈利潤(rùn)率為 %。xxxx．清償能力分析按項(xiàng)目資金籌措方式，本項(xiàng)目擬申請(qǐng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專(zhuān)項(xiàng)資金 eeee 萬(wàn)元，其中有 償資金 xxx 萬(wàn)元，有償資金的年占用費(fèi)費(fèi)率按 %計(jì)，還款期限為 5 年。由財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果可見(jiàn)，除開(kāi)始還款年需借短期貸款，其它各年償債備付率皆大于 1，利息保障率皆大于 xxxx，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的清償能力。（五）不確定性分析1．盈虧平衡分析盈虧平衡分析可以用項(xiàng)目的生產(chǎn)能力利用率表示。項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算結(jié)果如下表所示：℃ ℃ ℃ 2℃ ℃ 3℃ ℃ 4℃ ℃ 5℃ ℃ 6℃ ℃ 7℃ ℃ 8℃ ℃ 9℃ ℃ 10℃ ℃ 11℃ ℃ 12℃℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 以 生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 表 示 的 盈 虧 平 衡 點(diǎn)xxxx．敏感性分析選擇產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本兩個(gè)不確定因素對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析，分析結(jié)果如下圖表所示?！?8℃ 4℃ ℃ ℃ ℃ 5 ℃ ℃ ℃ ℃ 5℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃ 稅 前 全 部 投 資 內(nèi) 部 收 益 率 敏 感 性 分 析1020304050605 基 本 方 案 5℃ ℃ ℃ ℃ ℃ ℃℃ ℃ ℃ ℃由敏感性分析圖表可知，本項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格及經(jīng)營(yíng)成本的變化都較為敏感，當(dāng)售價(jià)降低 5%或經(jīng)營(yíng)成本升高 5%時(shí)，項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率分別降至 %與 %，接近設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。（六）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論由分析可見(jiàn)，項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，皆大于