【正文】 構開辦委托貸款業(yè)務均需報總行審批，并持授權文件及其他有關材料向中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。二、受托行的目標業(yè)務范圍　　(一)各分行作為受托行可辦理委托資金為人民幣及其他可兌換外幣資金的委托貸款業(yè)務。外幣委托貸款業(yè)務必須符合國家外匯管理有關規(guī)定?！　?二)受托行可開辦境內委托人委托的委托貸款業(yè)務，也可開辦境外委托人委托的委托貸款業(yè)務?！　?三)受托人可辦理委托人、借款人在本地的委托貸款業(yè)務；也可辦理委托人在異地、借款人在本地的委托貸款業(yè)務；對委托人在本地、借款人在異地的，受托人原則上只辦理系統(tǒng)內(即委托人為政府部門、企事業(yè)單位對其隸屬及下級企業(yè))的異地委托貸款業(yè)務?！　?四)受托人可開辦單一委托人對單一借款人的委托貸款業(yè)務，也可開辦單一委托人對多個借款人的委托貸款業(yè)務。三、委托貸款銷售權限管理　　(一)委托貸款業(yè)務實行授權經(jīng)營、分散受理、集中審批制度，即經(jīng)總行授權開辦委托貸款業(yè)務的分支機構均可受理委托貸款業(yè)務，但必須報一級(直屬)分行比照自營貸款的審批程序進行審批。嚴禁越級越權審批。　　(二)下述超出分行審批權限的委托貸款業(yè)務，一律須報總行審批　　委托資金額度在3億元以上(含)的人民幣委托貸款?！　⊥鈳盼匈J款業(yè)務和境外委托人委托的委托貸款業(yè)務?！　〗杩钊伺c受托人不在同一省(直轄市、自治區(qū))的委托貸款業(yè)務，同時報中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。四、委托貸款業(yè)務的受理與審查　　(一)委托貸款業(yè)務的受理　　委托人中請辦理委托貸款業(yè)務時，受托人應要求其出具《委托貸款業(yè)務委托書》，上面應當載明以下事項：　　委托人、受托人的姓名或名稱、住所；　　委托資金的幣種和金額；　　委托貸款的用途；　　貸款對象；　　申請辦理委托貸款業(yè)務的明確表述?！　?二)委托資金來源和用途的審查　　委托貸款受理行應對委托資金來源和用途的合法性進行審慎審查，并應對委托人、借款人的身份證明、合法主體資格和委托書要素進行審查?！　∥腥耸钦?，受托人應要求其提供單位公函?！　∥腥撕徒杩钊耸瞧髽I(yè)的，受托人應要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證和年檢證明，借款人同時提供會計報表?！　∥腥撕徒杩钊耸鞘聵I(yè)法人的，受托人應要求提供事業(yè)法人登記證、年檢證明和營業(yè)執(zhí)照?！　∥腥撕徒杩钊耸莻€人的，受托人應要求其提供身份證或其他合法的身份證明?！　∥腥耸巧鲜泄荆杩钊耸瞧涔蓶|的，受托人應要求上市公司出具董事會決議，按照委托業(yè)務發(fā)生次數(shù)分次承諾其委托貸款對上市公司其他股東不構成利益損害。五、委托貸款要素設計約定　　(一)委托貸款利率由委托人自主確定，但最高不得超過人民銀行規(guī)定的相同檔次貸款利率浮動上限。委托貸款利息原則上按季結息，短期委托貸款也可按月結息。委托資金賬戶留存余額款，不計利息?！　?二)受托人辦理委托貸款業(yè)務應按貸款金額和期限向委托人收取手續(xù)費，不足3個月的，按3個月收取?！　∪嗣駧盼匈J款業(yè)務手續(xù)費收取標準：　　(1)貸款金額l億元人民幣以下的：％一3%；委托貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，‰?！　?2)貸款金額1億元人民幣(含)以上的：‰一2‰；貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1‰?！　?3)單筆手續(xù)費不足1000元的，按1000元收取?！　⊥鈳盼匈J款業(yè)務手續(xù)費收取標準比照人民幣委托貸款的收取標準執(zhí)行?！　∥匈J款手續(xù)費率不符合上述標準的，須報總行審批。六、委托貸款風險管理　　受托人應慎重對待委托人提出的委托“監(jiān)督貸款使用”事項。如委托人特別要求，應在《委托貸款借款合同》中明確具體監(jiān)督事項和監(jiān)督措施，并加收手續(xù)費?！　≡诮Y息日未能收到委托貸款利息或還款期未收到還款資金的，受托人應及時以書面形式向借款人催收，并將催收結果書面通知委托人。委托貸款采取保證方式的，受托人應在保證期間內及時向保證人催收。受托人應妥善保存對借款人和保證人的催收記錄?！　ξ窗雌趦斶€利息或本金的違約行為，受托人依據(jù)借款合同可代理委托人按違約金額、期限、約定比例向借款人加收罰息，并在罰息額度內向委托人加收手續(xù)費?！　∈芡腥丝筛鶕?jù)委托人的書面指示，對不履行還本付息義務的借款人提起訴訟。有關訴訟費用應由委托人承擔，受托人不得承擔。　　受托人可根據(jù)委托人的書面通知，辦理委托貸款的展期手續(xù)。委托人、受托人、借款人三方須簽訂《委托貸款展期協(xié)議》，明確展期有關事項。展期的委托貸款實行擔保的，受托人應要求委托人先行落實擔保事項，并根據(jù)委托人的要求，與有關擔保人簽訂擔保合同?！　∈芡腥嗽谖匈J款發(fā)放、管理和收回過程中，應履行必要的義務，及時將有關情況書面通知委托人。對借款人出現(xiàn)的任何可能或足以影響委托貸款安全的重大事項，受托人應及時書面通知委托人?！　?受托人應在委托貸款資金額度內發(fā)放委托貸款，不得墊支資金，不得串用不同委托人的資金?！　杩钊嗽诋惖氐奈匈J款業(yè)務，受托人應與委托貸款管理行(即借款人所在地我行營業(yè)機構)協(xié)商辦理有關委托貸款事務。受托人與委托貸款管理行應簽訂委托貸款內部管理協(xié)議，明確各自承擔的管理職責和利益分配比例。　　委托貸款管理行應積極配合受托人，做好委托貸款管理工協(xié)助收回委托貸款本息，并及時劃付到委托人指定的賬戶。委托貸款本息的收回，必須先收后劃，受托人不得墊付。收回的委托貸款本息，受托人未得到委托人再次放款通知，不得滾動發(fā)放委托貸款。　　因借款人破產(chǎn)或其他原因無法收回的委托貸款，受托人可根據(jù)委托人的書面通知，不再履行委托代理協(xié)議規(guī)定的責任和義務，停止計收手續(xù)費，等額沖銷委托貸款和委托資金c如果受托人未收到委托人書面通知，在委托貸款逾期滿3年后，受托人將此戶作為死賬，進行銷戶處理，一切責任由委托人自行承擔。七、其他事項　　政策性銀行的委托代理業(yè)務和住房公積金委托貸款仍按原規(guī)定執(zhí)行?！　】傂兄朴喗y(tǒng)一的委托貸款業(yè)務的格式合同文本，各行在使用中，對關鍵性條款不得擅自刪改。確有必要變更的，須經(jīng)一級(直屬)分行法律事務部門審查同意。委托人、受托人和借款人之間的權利與義務關系以正式簽汀的文本為準?！　∞k理委托人(或借款人)為個人的委托貸款業(yè)務時，應對上述統(tǒng)一文本作相應調整，并報經(jīng)一級(直屬)分行法律事務部門審定。第七節(jié) 法人客戶汽車消費貸款　　法人客戶汽車消費貸款是指商業(yè)銀行向經(jīng)銷、購買汽車的法人客戶提供信貸資金支持的貸款業(yè)務。一、客戶資質條件　　申請該品種業(yè)務的法人客戶應當具備以下條件：　　在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T注冊，具有法人資格，其中出租汽車公司或汽車租賃公司應具有營運許可證；　　在商業(yè)銀行開立賬戶，存有一定比例的首期付款；　　收入來源穩(wěn)定，信用良好，能夠按期償還貸款本息；　　能夠提供貸款人認可的財產(chǎn)抵押、質押或第三方保證；　　貸款人規(guī)定的其他條件。二、貸款營銷受理要件　　申請人提交申請資料，包括：　　(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人執(zhí)照，法人代碼證，法定代表人證明文件；　　(2)貸款證(卡)；　　(3)上年的財務報告及最新一期財務報表；　　(4)不低于首期付款的工商銀行存款憑證；　　(5)抵押物或質物清單，權屬證明及有權處分人(包括財產(chǎn)共有人)同意抵押或質押的證明，有權部門出具的抵押物估價證明；　　(6)保證人同意擔保的書面文件、有關資信證明材料；　　(7)其他資料?！　〗杩钊松暾堔k理汽車消費貸款必須提供有效擔保。其中：　　(1)以所購汽車為抵押物，以該車的價值全額抵押；　　(2)保險公司提供擔保的，由借款人向保險公司投保保證保險：　　貸款的保險：　　(1)借款人按要求辦理抵押物保險，抵押期內，不得中斷投保；　　(2)保險金額以申請貸款的抵押物全價作為投保的價值，期限至少要長于貸款期半年；　　(3)貸款人為保險單注明的被保險人，對保險金享有第一位的、全額請求權；　　(4)貸款本息還清以前，保險單正本由貸款人保管；　　(5)以所購車輛為抵押物的，借款人應當投保機動車輛險、第三者責任險和附加盜搶險。三、產(chǎn)品要素設計約定　　汽車消費貸款額度最高不得超過購車款的80％。其中：　　(1)以貸款人認可的質押方式申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的80％；　　(2)以所購車輛或其他財產(chǎn)抵押申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的70%；　　(3)以第三方保證方式申請貸款的(銀行、保險公司除外)，貸款最高額不得超過購車款的60%。　　對法人客戶發(fā)放汽車消費貸款的期限一般為3年，最長不超過5年(含5年)。對出租車公司或汽車租賃公司，期限最長不超過3年(含3年)；對其他企業(yè)、事業(yè)單位，期限原則上不超過2年(含2年)?！　∑囅M貸款用途：只能用于購買由貸款人確認的經(jīng)銷商銷售的指定品牌國產(chǎn)汽車。四、風險控制事項　　汽車消費貸款不得異地發(fā)放。貸款人、借款人、汽車經(jīng)銷商、保險人、和擔保人應在同一城市?！　∑囅M貸款不得辦理展期。第八節(jié) 國內保理業(yè)務一、產(chǎn)品概念和種類　　國內保理業(yè)務分回購型保理和非回購型保理?！　』刭徯捅＠硎侵镐N售商根據(jù)購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權轉讓銀行，取得短期貿易融資、應收賬款回收管理服務；約定債權如不能如期足額回收，由銷售商負責等額回購的融資業(yè)務?！　》腔刭徯捅＠硎侵镐N售商根據(jù)購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權售與銀行，取得貿易融資、應收賬款賬戶管理和債權回收服務的一種綜合性融資服務。 二、目標客戶及主體資質　　商業(yè)銀行目前主要在郵電通訊行業(yè)開辦回購型保理業(yè)務，并在有條件的分行進行非回購型保理業(yè)務試點?！　≡卩]電通訊行業(yè)開展保理業(yè)務，銷售商一般應是著名的通訊設備制造企業(yè)，除滿足《貸款通則》和商業(yè)銀行對借款人的有關政策和規(guī)定外，還應具備以下條件：發(fā)展前景良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全；年銷售收入在15億元以上，且銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年增長；為商業(yè)銀行ＡＡ級(含)以上客戶，無不良信用記錄；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設備市場份額較大；應收賬款的期限、地區(qū)、客戶結構合理，　　購貨商應為地市級(含)以上的電信運營企業(yè)以及其他發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒔?jīng)營效益好、償債能力較強、信用記錄良好且符合工商銀行信貸原則和貸款條件的電信服務企業(yè)。　　辦理非回購型保理業(yè)務的購貨商同時還須具備以下條件：經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全，現(xiàn)金流量情況良好；為商業(yè)銀行AA級(含)以上客戶；重合同、守信用，無不良信用記錄。三、營銷調查要點　　經(jīng)辦行完成對申請企業(yè)基本情況、風險狀況的調查和審查并寫出辦理保理業(yè)務請示，報一級分行、直屬分行審查?！　∫患壏中小⒅睂俜中袑彶楹细窈?，調查形成以下三方面材料，經(jīng)本行法律部門審查后，報總行審批?！　?1)關于對指定企業(yè)(銷售商)開辦保理業(yè)務的請示。應包括企業(yè)基本情況、近三年財務狀況、產(chǎn)品結構及銷售占比、應收賬款概況、營銷管理、財務管理體制狀況、業(yè)務開辦的可行性及收益情況測算(以年度為單位的成本效益分析)、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況以及申請期在工商銀行融資余額情況等內容?！　?2)對應收賬款的詳細分析。包括企業(yè)確認應收賬款的會計原則、時間和條件；相關的商務合同條款；企業(yè)近三年應收賬款賬齡結構、區(qū)域分布、客戶構成、主要產(chǎn)品組成；應收賬款的回收率、壞賬率、預期壞賬率以及應收賬款的管理和回收等情況?！　?3)保理業(yè)務管理辦法。針對申請企業(yè)特點和風險狀況，本著“一事一議，量體裁衣”的原則，制定專門的管理辦法?！　∠蚩傂袌笈囖k非回購型保理業(yè)務，除了上述三方面材料外，還應提供關于購貨商的分析報告，包括購貨商的基本情況、信用和財務狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況、以及申請期工商銀行融資余額等情況。四、產(chǎn)品方案設計　　回購型保理業(yè)務方案沒計?！　?1)合理確定保理方式?；刭徯捅＠順I(yè)務分為明保理和暗保理兩種方式。明保理在應收賬款漬權從銷售商轉讓到商業(yè)銀行的同時，通知購貨商債權轉讓的事實；暗保理是經(jīng)工商銀行與銷售商協(xié)商．除非特定的法律事件發(fā)生，不通知購貨商債權轉讓事實；　　(2)界定應收賬款的轉讓范圍。商業(yè)銀行認定的應收賬款必須是銷售商同工商銀行認可的與購貨商之間，基于合法、有效、真實貿易合同項下因商品賒銷而產(chǎn)生的無爭議應收款項。涉及特許經(jīng)營、專利商標、知識產(chǎn)權等市場不宜定價以及關聯(lián)企業(yè)間交易所產(chǎn)生的應收賬款，一般不在保理范圍內。應收賬款的還款期限一般不超過一年?！　?3)每年核定企業(yè)回購型保理業(yè)務最高綜合授信。　　非回購型保理業(yè)務的方案設計?！　?1)辦理非回購型保理業(yè)務的銷售商和購貨商均要受企業(yè)的最高綜合授信控制，授信額度一年一定；購貨商保理業(yè)務專項授信額度以商業(yè)銀行核定銷售商當年辦理保理業(yè)務額度內實際發(fā)生的應收賬款余額來確定。　　(2)提供適當?shù)母犊顡７绞??？晒┻x擇的付款擔保方式有：保險公司提供的、以工商銀行為受益人的購貨商付款保險；《財富》雜志評選的全球最大200家企業(yè)提供的購貨商付款擔保；穆迪或標準普爾評定的A級以上企業(yè)，或與商業(yè)銀行有代理關系的國內外商業(yè)銀行出具的購貨商付款備用信用證或無條件、不可撤銷的保函；購貨商或銷售商提供的存單或有價證券質押；工商銀行認可的其他擔保方式。五、銷售管理規(guī)定　　融資期限應控制在15個月以內，并根據(jù)風險和收益對等的原則確定收費標準；　　預付比率是根據(jù)購銷雙方風險狀況、資信情況以及應收賬款可能出現(xiàn)的違約而確定的先期融資比例，一般為50％、80％；　　融資利率按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率掌握，但正常保理期和寬延期的融資利率應區(qū)別對待，一般為同期貸款基準利率上浮1％—10％；逾期利息的計收按照中國人民銀行的有關規(guī)定執(zhí)行；　　賬務管理費用按照保理協(xié)議金額的0．5％—1．2％收取，逐筆計收；若需要對買方企業(yè)進行資信調查，還應按照商業(yè)銀行的有關規(guī)定一次性收取資信調查費用。26 / 2