【正文】 行在審查時可能要求的其他文件。如銀行不同意放款，將審批后的申請書一聯(lián)連同申請人提供的財務(wù)報表，信用證正本等退還申請人；如銀行同意放款，即通知申請人前來辦理簽約和放款手續(xù)。簽約后每次放款由借款人提交申請書和信用證正本；(5)抵押打包放款的信用證由結(jié)算部門管理并在信用證上蓋“已辦打包放款”印記。對以假出口打包騙取銀行貸款的企業(yè)應(yīng)立即強(qiáng)制收回打包放款，停止所有授信業(yè)務(wù)的審批，直至打包放款本息收回。我行對信用證真實性、條款等項內(nèi)容及A公司提交的進(jìn)出口合同等證明文件進(jìn)行了審核。經(jīng)我行信貸部門審查，A公司財務(wù)狀況良好，信譽(yù)可靠，履約能力亦符合我行有關(guān)規(guī)定?！　≡诎l(fā)放打包放款之前，不僅要對信用證及其單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格檢查，而且要對客戶有無出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，是否具有良好的履約能力，最近三年有無不良紀(jì)錄等情況，必須由信貸部門審查清楚。　　在國際貿(mào)易中，進(jìn)出口雙方商議以遠(yuǎn)期信用證或承兌交單方式結(jié)算，出口商出具以進(jìn)口商或開證行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，與出口單據(jù)一并交開證行或代收行，經(jīng)開證行或進(jìn)口商承兌后，出口商將匯票背書交往來銀行，銀行核實票據(jù)表面真實性后，扣除相應(yīng)利息和手續(xù)費將款項支付給出口商，成為匯票的善意持票人。若承兌人不能付款，銀行可向出票人追索。　　票據(jù)條件：(1)票據(jù)必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；(2)對記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款期限的票據(jù)及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)；(3)期限不超過180天；(4)應(yīng)將開證行(保兌行)嚴(yán)格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)。三、風(fēng)險管理控制要點 　　外幣票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理，比照流動資金貸款審批程序。在此條件下為企業(yè)辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，可不受企業(yè)信用等級和貸款單筆審批權(quán)限的限制，如企業(yè)最高綜合授信額度不足時，可相應(yīng)自動追加最高綜合授信額度，待收到承兌行款項并扣除經(jīng)辦行貼現(xiàn)款后，取消原自動追加的額度。該分行將單據(jù)寄往花旗銀行后，花旗銀行向我行開來承兌電，承諾到期付匯?！　〕隹谘簠R與外幣票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別是，外幣票據(jù)貼現(xiàn)系遠(yuǎn)期信用證項下的融資業(yè)務(wù)，只有在開證行對遠(yuǎn)期匯票承兌后方能辦理。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權(quán)向出口企業(yè)追索回款項。第六節(jié) 國際保理融資一、國際保理融資概念　　保理(Factoring)是保付代理的簡稱。國際保理融資業(yè)務(wù)，是指在國際貿(mào)易中承兌交單(D／A)、賒銷方式(O／A)下，銀行(或出口保理商)通過代理行(或進(jìn)口保理商)以有條件放棄追索權(quán)的方式對出口商的應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。銀行將出口商對進(jìn)口商的信用額度要求傳遞給代理行(或進(jìn)口保理商)進(jìn)行調(diào)查和評估。保理商根據(jù)出口商提供的商業(yè)發(fā)票向進(jìn)口商收取應(yīng)收賬款，承擔(dān)因進(jìn)口商財務(wù)狀況惡化造成的壞賬損失，并向進(jìn)口商提供應(yīng)收賬款對賬單或付款報告。　　對進(jìn)口商的有利之處：(1)可以利用賒賬、承兌交單等優(yōu)惠付款條件，以有限的資金購進(jìn)更多貨物，擴(kuò)大營業(yè)額；(2)若出口商提供的貨物與合同不符，進(jìn)口商可拒付，避免信用證項下單證相符時必須付款所產(chǎn)生的不利因素；(3)省去開立信用證和處理繁雜文件的費用；(4)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷。三、國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)定 　　審查：(1)客戶(出口商)與境外進(jìn)口商簽定進(jìn)出口合同前，向經(jīng)辦行申請敘做出口保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行聯(lián)絡(luò)進(jìn)口保理商；(2)進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商的年預(yù)計銷售額及其風(fēng)險程度確定保理費率及其核準(zhǔn)的信用額度，并將評估結(jié)果及時通知經(jīng)辦行；(3)經(jīng)辦行將進(jìn)口保理商核準(zhǔn)額度通知出口商?！　「哆\：(1)客戶發(fā)貨，并將全套貨運單據(jù)及發(fā)票正本直接寄進(jìn)口商?！　∪谫Y：(1)進(jìn)口保理商送出應(yīng)收賬款狀況表；(2)經(jīng)辦行利用進(jìn)口保理商的報表，根據(jù)進(jìn)口保理商承保的應(yīng)收賬款向客戶提供國際保理融資。并向經(jīng)辦行和客戶提供客戶更新的應(yīng)收賬款狀況表；(4)經(jīng)辦行扣除融資本息后將貨款余額人出口商在經(jīng)辦行賬戶，并根據(jù)進(jìn)口保理商的更新報表計算客戶融資限額。A公司出運貨物后向我行提出敘做融資性非買斷型出口保理業(yè)務(wù)。之后，我行正式與A公司簽定出口保理協(xié)議，A公司將發(fā)票及全套出口單據(jù)交給我行，由我行寄往CIT。發(fā)票到期后，B公司因財務(wù)原因不能履約，CIT公司繼續(xù)跟蹤該公司動向，并在發(fā)票到期后第90天將600萬美金劃付我行。　　中行的買斷型和非買斷型保理業(yè)務(wù)的區(qū)別是，在買斷型項下，我行對應(yīng)收帳款承擔(dān)進(jìn)口商信用擔(dān)保責(zé)任，在進(jìn)口商和進(jìn)口保理商拒付的情況下，我行須向出口商支付全額保理款項；在非買斷型項下，我行對應(yīng)收帳款不承擔(dān)進(jìn)口商信用擔(dān)保責(zé)任，在進(jìn)口商和進(jìn)口保理商拒付的情況下，我行無須向出口商付款。第七節(jié) 福費廷一、產(chǎn)品概念及特點　　福費廷(Porfaiting)也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)?！　Τ隹谏虂碚f，其優(yōu)點有以下幾項：(1)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金收入，使流動性較差的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有暂^強(qiáng)的資產(chǎn)，將有效改善企業(yè)財務(wù)狀況；提高資金使用效率，提升企業(yè)的資信與公眾形象，降低企業(yè)日后的融資成本；(2)根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定，允許外匯指定銀行為辦理福費廷業(yè)務(wù)的出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)，使供出口單位可以提前辦理出口退稅，進(jìn)一步改善了出口商的資金流動狀況；(3)出口商獲得無追索權(quán)貼現(xiàn)，即剔除了融資期間利率、匯率、政治、商業(yè)信用、銀行信用風(fēng)險，也免除了為避免風(fēng)險而產(chǎn)生的保險、對沖等交易以及復(fù)雜的索償程序；(4)出口商可將融資成本納入銷售價格，便于成本核算；并可給予進(jìn)口商更有吸引力的遠(yuǎn)期付款條件，也可考慮原先認(rèn)為高風(fēng)險的貿(mào)易地區(qū)，增加了貿(mào)易機(jī)會；(5)融資單據(jù)簡單，法律轉(zhuǎn)讓程序(背書、轉(zhuǎn)讓書)直接；(6)我行一、二類代理行項下的福費廷業(yè)務(wù)，屬于低風(fēng)險貿(mào)易融業(yè)務(wù)。二、福費廷業(yè)務(wù)管理規(guī)定 　　福費廷業(yè)務(wù)應(yīng)納入代理行統(tǒng)一授信額度管理。　　經(jīng)辦行自行買人票據(jù)要求：①經(jīng)辦行福費廷業(yè)務(wù)包買的票據(jù)包括：遠(yuǎn)期信用證、遠(yuǎn)期商業(yè)本票(由可接受的進(jìn)口地銀行保函擔(dān)保或票面擔(dān)保)、遠(yuǎn)期銀行本票、遠(yuǎn)期匯票(可以是信用證所需的或獨立的付款工具，作為獨立的付款工具應(yīng)由進(jìn)口地銀行保函擔(dān)?；蚱泵鎿?dān)保)；②經(jīng)辦行認(rèn)可的開證行／出票行／保兌行要求為商業(yè)銀行一類和二類代理行(含境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)和境外外資金融機(jī)構(gòu))，且資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)金融秩序良好，與經(jīng)辦行已有較長的結(jié)算合作關(guān)系，業(yè)務(wù)往來無不良記錄；③使用信用證結(jié)算的，應(yīng)明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP 500)，且條款明確合理，索匯路線簡潔明晰，沒有不利于商業(yè)銀行收匯的軟條款；轉(zhuǎn)讓信用證原則上不辦理福費廷業(yè)務(wù)。三、福費廷業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要點　　客戶(出口商)須與經(jīng)辦行簽定《福費廷業(yè)務(wù)協(xié)議書》，明確雙方責(zé)、權(quán)、利，并預(yù)留印鑒?！　〗?jīng)辦行根據(jù)以上材料提供經(jīng)辦行可接受為開證行／出票行／保兌行的銀行名稱；根據(jù)融資金額、期限、進(jìn)口國及開證行／出票行／保兌行信用風(fēng)險程度等決定是否自行買人或轉(zhuǎn)賣外資行，聯(lián)系確定下手買家，并就貼現(xiàn)率條款向客戶簡單書面報價。信用證結(jié)算方式下，應(yīng)提供信用證復(fù)印件、承兌電函復(fù)印件、信用證轉(zhuǎn)讓書(Assignment)、轉(zhuǎn)讓通知書復(fù)印件(Notification ofAssignment)、開證行轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書；其他結(jié)算方式下，應(yīng)提供匯票或本票、銀行票面擔(dān)保、或銀行無條件不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓保函?！　〗?jīng)辦行審理確定同意辦理業(yè)務(wù)，簽批實貼金額，并經(jīng)客戶確認(rèn)。貼現(xiàn)凈額按有關(guān)規(guī)定結(jié)匯或直接人客戶賬；同時出具出口收匯核銷專用聯(lián)，供客戶辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)?！　“匆?guī)定進(jìn)行國際涉外收支申報。四、典型案例及評析　　出口商A公司按照匯豐銀行開來的金額為800萬美元，期限為90天的遠(yuǎn)期信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行，同時要求辦理福費廷業(yè)務(wù)，并填寫了《福費廷業(yè)務(wù)申請書》。該行審查單據(jù)，確定無誤后，向我行發(fā)來承兌電，承諾到期付款?！　≈行谐隹谫N現(xiàn)和福費廷業(yè)務(wù)的區(qū)別是，后者無追索權(quán)，且辦理福費廷業(yè)務(wù)的企業(yè)須向我行出具款項讓渡函，我行在給予出口企業(yè)福費廷融資后，即出具核銷聯(lián)。(1)出口賣方信貸是指出口國銀行向出口商提供的用于履行出口商品或勞務(wù)合同的信貸融資?！　〕隹谛刨J特點：(1)出口信貸項下的出口商品通常是機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備等大宗資本貨物；(2)期限也較一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)長，通常在1年以上；(3)貸款金額一般不超過出口合同價款的85％；(4)往往要求出口商投保出口信用保險?！　〕隹谛刨J項下的進(jìn)出口合同應(yīng)符合雙方政府規(guī)定，并取得政府的批準(zhǔn)?！　?yīng)根據(jù)進(jìn)出口合同的支付條款確定出口信貸的還款或提款期限。　　發(fā)放出口買方信貸須經(jīng)國家外匯管理局及其分局審批。 三、對大型出口信貸項目的特殊規(guī)定：　　大型出口信貸項目是指合同金額在1億美元以上(含1億美元)，需由我國提供出口信貸的大型和成套設(shè)備出口項目及對外承包工程項目。企業(yè)在得到有關(guān)商會參加對外投、議標(biāo)的推薦或項目許可后，即可向銀行申請出口信貸。銀行、未予出具承貸意向書的企業(yè)，不得擅自對外投標(biāo)和簽訂合同。外經(jīng)貿(mào)部綜合各單位審核意見后，將項目上報國務(wù)院審批。（一）出口買方信貸　　業(yè)務(wù)適用范圍 　　如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進(jìn)口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向國外的進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供此項服務(wù)。 　　(2)將簽署的商務(wù)合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進(jìn)行項目審查。 　　(4)協(xié)議為商務(wù)合同提供融資。由于我行與俄羅斯進(jìn)口商的銀行有貸款總協(xié)議，該進(jìn)口商的銀行通過很簡單的手續(xù)即從我行獲得貸款，并立刻足額支付給我國的電信公司。在電信公司沒有增加應(yīng)收賬款又沒有增加負(fù)債。一般而言，獲得出口買方信貸的項目必須是國家鼓勵出口的項目，具體情況可咨詢中國出口信用保險公司?！　?wù)管理規(guī)定　?。?）客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務(wù)合同。 　?。?）商務(wù)合同獲得保險公司批準(zhǔn)和我行審查通過后，我行與中國出口商簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。　　典型案例及評析 　　某電子公司向西非提供一批電子設(shè)備，由我行向該公司提供了出口賣方信貸，使得該公司向進(jìn)口商提供了非常優(yōu)惠的延期付款，提高了其產(chǎn)品的競爭力，成功的占領(lǐng)了當(dāng)?shù)厥袌觥?其它貸款業(yè)務(wù)20070212 16:31:17　　(已經(jīng)被瀏覽13次) 第一節(jié)　郵電通訊業(yè)買方信貸一、基本概念和目標(biāo)客戶領(lǐng)域　　(一)郵電通信設(shè)備買方信貸是根據(jù)國內(nèi)電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)信服務(wù)企業(yè)簽定的買賣合同，由我行向電信服務(wù)企業(yè)發(fā)放貸用于購買國內(nèi)指定電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的電信設(shè)備的信貸業(yè)?！　?三)申請開辦買方信貸業(yè)務(wù)的賣方企業(yè)除應(yīng)滿足貸款通則我行有關(guān)信貸政策等規(guī)定外，還應(yīng)具備良好的發(fā)展前景，銷人和經(jīng)營利潤連續(xù)三年(含)以上實現(xiàn)增長；信用評級AA含)以上；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設(shè)備市場占有較大的份額；行的綜合貢獻(xiàn)度比較高或是我行爭取的潛在優(yōu)質(zhì)客戶。二、各方職責(zé)分工　　(一)總行負(fù)責(zé)制定買方信貸政策，確定賣方企業(yè)名單，協(xié)調(diào)全行開展買方信貸業(yè)務(wù)?！　?三)買方企業(yè)所在地一級(直屬)分行為買方銀行，發(fā)放貸款的銀行為經(jīng)辦行。三、辦理業(yè)務(wù)的基本程序　　(一)買方與賣方簽定購銷合同并商定使用買方信貸額度?！　?三)賣方銀行將賣方企業(yè)的買方信貸需求額度上報總行，總行審查同意后向買方銀行下達(dá)買方信貸指導(dǎo)性計劃。 　　(五)經(jīng)審批符合貸款條件的，由經(jīng)辦行與買方企業(yè)簽定買方信貸借款合同并發(fā)放貸款。同時，買方銀行應(yīng)將買方信貸借款合同復(fù)印件寄至賣方銀行信貸部門。五、買方信貸的期限，額度和償還　　(一)買方信貸期限一般在一年以上，最長不超過3年，經(jīng)辦行可以根據(jù)買方企業(yè)的經(jīng)營狀況，要求貸款到期后一次性歸還，也可以在貸款期內(nèi)按借款合同約定分期還款。　　(三)買方企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同的有關(guān)規(guī)定，在買方銀行開立買方信貸還款專戶，在每次償付貸款本息日前存足當(dāng)期應(yīng)付資金，以備及時償付到期貸款本息。六、買方信貸業(yè)務(wù)營銷和信貸計劃執(zhí)行　　(一)加大買方信貸業(yè)務(wù)的營銷力度。各分行要指定專人從事買方信貸業(yè)務(wù)的管理工作，按照總行的統(tǒng)一安排，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的營銷、申請的受理、買賣雙方企業(yè)的情況監(jiān)測、貸款的發(fā)放、貸后管理、信息匯總與情況反饋等。為提高總行買方信貸指導(dǎo)性計劃的執(zhí)行率，減少資源浪費，各賣方銀行應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行總行的有關(guān)規(guī)定，按買方信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)原則及基本程序開展工作，嚴(yán)格審查上報買方信貸業(yè)務(wù)需求?！　∶考径饶?，賣方銀行(一級(直屬)分行)應(yīng)根據(jù)賣方企業(yè)的申請，及時將下季度買方信貸業(yè)務(wù)需求情況報總行，總行匯總平衡后按季下達(dá)買方信貸指導(dǎo)性計劃。　　(三)配套安排專項貸款限額。各分行在接到總行下達(dá)的買方信貸指導(dǎo)性計劃后，要迅速按照信貸條件和我行的有關(guān)規(guī)定對買方信貸業(yè)務(wù)進(jìn)彳調(diào)查和審查，計劃限額不足的可向總行申請。第二節(jié)　法人賬戶透支一、基本概念和相關(guān)規(guī)定　　(一)法人賬戶透支是根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。由審批行根據(jù)客戶信用狀況、還款能力及在我行結(jié)算業(yè)務(wù)量情況審批核定。二、客戶資信條件和受理程序　　(一)客戶申請賬戶透支的條件。　　符合總行規(guī)定的信用放款條件。　　(二)辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的一般受理程序。　　開戶行按照本章的要求進(jìn)行審查，并與客戶商定透支額度、期限、利率、費用、擔(dān)保方式和還款等事項。　　(三)各級行信貸調(diào)查部門(崗位)對法人賬戶透支業(yè)務(wù)除了按短期流動資金貸款要求進(jìn)行調(diào)查外，還要重點調(diào)查以下要點：　　客戶是否符合規(guī)定的賬戶透支條件?！　?四)開戶行根據(jù)審批核定的透支額度和期限與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議，協(xié)議文本要使用總行規(guī)定的格式，并按規(guī)定向客戶收取透支承諾費。　　各一級（直屬）分行對客戶核定的透支額度總額，一般控制在各分行年初AA