【正文】 第七章 企業(yè)組織和勞動定員 企業(yè)組織及工作制度 企業(yè)組織本項(xiàng)目建設(shè)是按股份制運(yùn)作,企業(yè)組織按股份公司組織形式組建。 工作制度全年工作天數(shù) 340 天，生產(chǎn)車間三班制連續(xù)生產(chǎn)，管理部門為一班制。 勞動定員本項(xiàng)目崗位定員 400 人；其中管理和技術(shù)人員 43 人、工人 357 人，人員編制詳見下表：表 71 勞動定員及人員構(gòu)成表序號 部 門 工人 管理、技術(shù)人 員 合計 備 注1 廠部 3 20 23 含消防等2 原料場 54 1 553 制漿車間 80 5 854 堿回收車間 60 4 645 造紙車間 80 4 846 總降壓站 16 2 18 含供配電7 空壓氧氣站 8 2 108 凈水站、污水處理站 28 4 329 中化、機(jī)電儀修 28 1 29總計 357 43 40038 / 57第八章 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度建議本項(xiàng)目建設(shè)期按 2 年考慮，項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度如下：2022 年 6 月～2022 年 7 月 項(xiàng)目建議書編制、報批2022 年 7 月～2022 年 8 月 項(xiàng)目可行性研究報告編制、評估2022 年 9 月～2022 年 12 月 項(xiàng)目初步設(shè)計及審批、招標(biāo)、評標(biāo)，設(shè)備訂貨2022 年 12 月～2022 年 8 月 項(xiàng)目施工圖設(shè)計2022 年 4 月～2022 年 2 月 土建工程2022 年 7 月～2022 年 6 月 設(shè)備及管道安裝2022 年 7 月～2022 年 8 月 設(shè)備調(diào)試、試生產(chǎn)39 / 57第九章 投資估算 編制說明 投資估算范圍本項(xiàng)目為 XXXXXX 年產(chǎn) 10 萬噸林漿紙建設(shè)工程。投 資范圍包括主要生產(chǎn)工程項(xiàng)目原料場堆場及原料加工車間、制漿車間、堿回收車間、抄漿車間、輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目的機(jī)修車間、綜合倉庫、辦公樓、中化、公用工程項(xiàng)目的動力系統(tǒng)工程項(xiàng)目、給排水工程項(xiàng)目、總圖工程、環(huán)境保護(hù)工程項(xiàng)目和其它費(fèi)用，估算項(xiàng)目總投資為 萬元(含建設(shè)期 貸款利息 萬元；鋪底流動資金： 萬元，外匯 880 萬美元，1 美元折合 元人民幣) 。 投資估算 投資估算詳見附表：投資估算表。建設(shè)投資估算表附表　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元序號 工程或費(fèi)用名稱建筑工程 設(shè)備購置安裝工程 其他費(fèi)用 合計其中外幣(萬美元)一 第一部分工程費(fèi)用 1 主要生產(chǎn)工程項(xiàng)目 原料堆場 備料車間 制漿車間 堿回收車間 40 / 57序號 工程或費(fèi)用名稱建筑工程 設(shè)備購置安裝工程 其他費(fèi)用 合計其中外幣 (萬美元 ) 抄漿車間 廠區(qū)工藝外管 2 輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目 機(jī)修車間 綜合倉庫 辦公樓、中化 空氣、氧氣站 3 公用工程項(xiàng)目 動力系統(tǒng)工程項(xiàng)目 給排水工程項(xiàng)目 總圖工程 環(huán)境保護(hù)工程項(xiàng)目 a 污水處理站 b 100m 煙囪 c 綠化 第一部分費(fèi)用合計 二 第二部分：其它工程 費(fèi)用 1 征地費(fèi) 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 3 生產(chǎn)職工提前進(jìn)廠及培訓(xùn)費(fèi) 4 辦公及生活家俱購 41 / 57序號 工程或費(fèi)用名稱建筑工程 設(shè)備購置安裝工程 其他費(fèi)用 合計其中外幣 (萬美元 )置費(fèi)5 聯(lián)合試車費(fèi) 6 環(huán)評費(fèi) 7 勘察鉆探費(fèi) 8 工程設(shè)計費(fèi) 9 工程監(jiān)理費(fèi) 10 可行性研究費(fèi) 11 項(xiàng)目前期工作費(fèi) 　第一. 二部分費(fèi)用合計 2 　 基本預(yù)備費(fèi) 　 建設(shè)期貸款利息 　 建設(shè)投資 　 鋪底流動資金 　 項(xiàng)目總投資 　 占總投資(%) 42 / 57第十章 資金籌措及財務(wù)評價 資金籌措 建設(shè)投資及分年使用計劃項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元(含外匯 萬美元) 。其中：第一部分工程費(fèi)用 萬元(含外匯 萬美元 )；第二部分其他工程費(fèi)用 萬元；基本預(yù)備費(fèi) 萬元；建設(shè)期借款利息 萬元。依據(jù)資產(chǎn)保全原則和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，建設(shè)投資總額形成的資產(chǎn)如下：固定資產(chǎn) 萬元，遞延資產(chǎn) 萬元。建設(shè)投資 萬元，建設(shè)期第一年投入 萬元（30%），第二年投入 萬元（70％）。 流動資金及分年使用計劃預(yù)計項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年需流動資金 萬元。流動資金從投產(chǎn)年起按生產(chǎn)負(fù)荷投入使用。 總投資A、項(xiàng)目總投資(用以確定項(xiàng)目的投資規(guī)模)包括建設(shè)投資和鋪底流動資金，總計 萬元(含外匯 萬美元 )。其中：建設(shè)投資 萬元( 含外匯 萬美元)，鋪底流動資金 萬元。B、項(xiàng)目總資金(用以計算投資需要量和投資效益)為建設(shè)投資與全部流動資金之和，總額為 萬元(含外匯 萬美元) 。其中：建設(shè)投資 萬元(含外匯 萬美元)，全額流動資金 萬元。本評價暫采用人民幣為記帳貨幣，項(xiàng)目實(shí)施時外匯調(diào)換通過銀行進(jìn)行。本評價將全部外匯按 1： 折算成人民幣進(jìn)行測算。 資金籌措方案項(xiàng)目總投資 萬元。其中項(xiàng)目業(yè)主出資 30％，計 萬元43 / 57（其中：用于鋪底流動資金 萬元），其余 萬元通過銀行借款解決。流動資金 萬元。30％鋪底流動資金計 萬元為自有資金，其余 萬元公司申請銀行流動資金借款（年利率 ％）。投資計劃及資金籌措詳見表 101：投資計劃及資金籌措表。 投資指標(biāo)每百元銷售收入(含稅)占用總資金： 元；每百元銷售收入(含稅)占用建設(shè)投資： 元；單位產(chǎn)品的建設(shè)投資： 元/噸；每百元銷售收入(含稅)占用流動資金： 元。 財務(wù)評價 總成本測算A. 測算依據(jù)原材料、輔助材料價格均為投料價(含稅)。其消耗定額由工藝及各有關(guān)設(shè)計人員據(jù)設(shè)計方案確定。主要原料竹子價格按 15%使用下角料、85% 為新購竹材計算，預(yù)計為 180 元/噸。本項(xiàng)目不設(shè)自備熱電站，所需動力全部由XXXX 火電廠供應(yīng)，蒸汽和外電價格分別按 100 元/ 噸、 元/千瓦小時計算。詳見表 102：原材料、燃料動力成本估算表。企業(yè)職工年工資及福利費(fèi)按 15000 元/人計算。定員 400 人，年工資及福利費(fèi)總額 萬元。固定資產(chǎn)原值 萬元，以 4％回收固定資產(chǎn)殘值，按平均年限法計算折舊費(fèi)。其中：房屋及建筑物折舊年限 25 年，機(jī)械設(shè)備等折舊年限取10 年。經(jīng)測算，企業(yè)生產(chǎn)壽命期內(nèi)折舊額為 萬元，按 25％計提年修理費(fèi)為 萬元。遞延資產(chǎn) 萬元，按 5 年推銷，年攤銷費(fèi) 44 / 57萬元。其他費(fèi)用包括其它制造費(fèi)用 萬元，其它管理費(fèi)用 萬元，銷售費(fèi)用 萬元。財務(wù)費(fèi)用主要為建設(shè)投資借款利息及流動資金借款利息。B. 總成本費(fèi)用正常生產(chǎn)年原材料、燃料動力費(fèi)用總額 24442 萬元。詳見表 102：原材料、燃料動力成本估算表。生產(chǎn)壽命期內(nèi)企業(yè)年平均總成本 33747 萬元，年平均經(jīng)營成本 28108 萬元。詳見表 103：總成本費(fèi)用估算表。 產(chǎn)品銷售收入及銷售稅金、利潤測算A. 測算依據(jù)項(xiàng)目設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)漂白商品竹漿板 10 萬噸。另有堿回收爐產(chǎn)生高壓蒸汽 489600 噸供回 XXXX 火電廠。預(yù)計投產(chǎn)第一年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計能力的 80％，第二年開始達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。預(yù)計漂白商品竹漿板銷售價格（含稅）為 3800 元/噸。高壓蒸汽供氣價格取定為 150 元/噸產(chǎn)品增值稅按 17％計征。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率 5％，教育費(fèi)附加 3％。城市防洪保安費(fèi)按銷售收入的 %計征。企業(yè)所得稅稅率為 33％。依據(jù)桂政發(fā)〔2022〕100 號文的有關(guān)條款，企業(yè)投產(chǎn)后可減按 15％的稅率征收企業(yè)所得稅。B. 測算結(jié)果生產(chǎn)壽命期內(nèi)，年平均銷售收入（含稅）44437 萬元，年平均銷售稅金及附加（含增值稅）3511 萬元，年平均利潤總額 7180 萬元，年平均所得稅1077 萬元；年平均稅后利潤 6103 萬元。45 / 57項(xiàng)目投資利潤率為 ％；投資利稅率為 ％；資本金利潤率%。詳見表 104：損益表。 現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目建設(shè)期 2 年，生產(chǎn)壽命期 10 年，項(xiàng)目計算期 12 年。項(xiàng)目的基準(zhǔn)折現(xiàn)率取定為 11％。項(xiàng)目所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 15345 萬元，投資回收期 年（含建設(shè)期 2 年）。項(xiàng)目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 10497 萬元，投資回收期 年（含建設(shè)期 2 年）。詳見表 105：現(xiàn)金流量表（全部投資）。自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 14345 萬元。 借款償還計算項(xiàng)目建設(shè)投資借款計 萬元。按年利率 ％計息。償還借款的資金來源有：企業(yè)的未分配利潤、企業(yè)提取的年折舊費(fèi)、年攤銷費(fèi)。經(jīng)測算：建設(shè)投資借款償還期 年（含建設(shè)期 2 年）；建設(shè)期借款利息 萬元。詳見表 106：借款償還計算表。 主要經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表所示：46 / 57主要經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)匯總表附：序號 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 備注1 項(xiàng)目總投資 萬元 含鋪底流動資金其中：外匯 萬美元 建設(shè)投資 萬元 其中：建設(shè)期借款利息 萬元 鋪底流動資金 萬元 2 項(xiàng)目總資金 萬元 含全額流動資金其中：外匯 萬美元 建設(shè)投資 萬元 其中:自有資金 萬元 銀行借款 萬元 流動資金 萬元 其中:鋪底流動資金 萬元 流動資金借款 萬元 3 年平均銷售收入 萬元 44437 含增值稅4 年平均總成本費(fèi)用 萬元 337475 年平均銷售稅金及附加 萬元 3511 含增值稅6 年平均利潤總額 萬元 71807 年平均所得稅 萬元 10778 年平均稅后利潤 萬元 61039 投資利潤率 % 10 投資利稅率 % 11 資本金利潤率 % 12 全部投資指標(biāo)(稅前) 全部投資回收期 年 含建設(shè)期47 / 57序號 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 備注 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 1534513 全部投資指標(biāo)(稅后) 全部投資回收期 年 含建設(shè)期 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 1049714 自有資金指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 1434515 建設(shè)投資借款償還期 年 含建設(shè)期 項(xiàng)目的財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值等各項(xiàng)評價指標(biāo)均高于基準(zhǔn)值。項(xiàng)目的財務(wù)效益較好。48 / 57投資計劃與資金籌措表表 101 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期序號 名 稱 合 計第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年1 投資計劃 　 其中：總投資 建設(shè)投資 其中：建設(shè)期利息 流動資金 　其中：鋪底流動資金 2 資金籌措 自有資金 　其中：用于流動資金 建設(shè)投資借款 流動資金借款 49 / 57原材料、燃料動力成本計算表表 102序號 單位 單價 年耗 年成本1 原材料 　 　 竹子（含水50％） 噸 外購堿 噸 消泡劑 噸 氯酸鈉 噸 硫酸 噸 甲醇 噸 硫酸鎂 噸 二氧化硫 噸 生石灰 噸 芒硝 噸 聚酯網(wǎng) 平方米 毛布 公斤 鐵絲 噸 水處理及其它材料 　 　 2 燃料動力 　 　 蒸汽 噸 重油 噸 外電萬千瓦時 3　 合計 　 　 50 / 57總成本費(fèi)用估算表表 103 單位：萬元建設(shè)期投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期序號 項(xiàng)目名稱 合計第 1年 第 2 年第 3年第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第 10年第 11年第 12年生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 　 　 　 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 生產(chǎn)成本 318511 　 　 27451 32340 32340 32340 32340 32340 32340 32340 32340 32340 原材料 119209 　 　 9731 12164 12164 12164 12164 12164 12164 12164 12164 12164 燃料 84639 　 　 6909 8637 8637 8637 8637 8637 8637 8637 8637 8637 動力 35686 　 　 2913 3641 3641 3641 3641 3641 3641 3641 3641 3641 工資及福利費(fèi) 6000 　 　 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 制造費(fèi)用 72977 　 　 7298 7298 7298 7298 7298 7298 7298 7298 7298 7298 折舊費(fèi) 48657 　 　 4866 4866 4866