固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄-資料下載頁(yè)
2025-06-18 20:59本頁(yè)面
【正文】 300575 2 075工具器具10025011040254 754其他合計(jì)13 14 9304 9104 7404 1191 00043 折 舊 情 況房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具工具器具其他合計(jì)借：制造費(fèi)用——曲酒車間（折舊費(fèi)） 68 039 ——勾兌車間（折舊費(fèi)） 58 564 ——瓶酒車間（折舊費(fèi)） 31 567 生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機(jī)修車間 24 919 管理費(fèi)用——折舊費(fèi) 30 525 貸：累計(jì)折舊 213 614典型業(yè)務(wù)八、九：同七月典型業(yè)務(wù)十： 固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)折舊情況表企業(yè)名稱: 北京京華釀酒實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 2010年10月 單位:仟元 類別項(xiàng)目 生產(chǎn)用 非生產(chǎn)用未使用合計(jì)曲酒勾兌瓶酒機(jī)修廠部房屋及建筑物7 000 12 2802 0002 9002 1401 00027 320機(jī)器設(shè)備4 2 0002 5001 5001 15011 運(yùn)輸工具500400300300575 2 075工具器具10025011040254 754其他合計(jì)11 14 9304 9104 7404 1191 00041 折 舊 情 況房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具工具器具其他合計(jì)借：制造費(fèi)用——曲酒車間（折舊費(fèi)） 62 756 ——勾兌車間（折舊費(fèi)） 58 564 ——瓶酒車間（折舊費(fèi)） 31 567 生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機(jī)修車間 24 919 管理費(fèi)用——折舊費(fèi) 30 525 貸：累計(jì)折舊 208 331典型業(yè)務(wù)十一：同十月典型業(yè)務(wù)十二：固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)折舊情況表企業(yè)名稱: 北京京華釀酒實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 2010年12月 單位:仟元 類別項(xiàng)目 生產(chǎn)用 非生產(chǎn)用未使用合計(jì)曲酒勾兌瓶酒機(jī)修廠部房屋及建筑物7 000 12 2802 0002 9002 1401 00027 320機(jī)器設(shè)備4 2 0002 4601 5001 15011 運(yùn)輸工具500400300300575 2 075工具器具10025011040254 754其他合計(jì)11 14 9304 8704 7404 1191 00041 折 舊 情 況房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具工具器具其他合計(jì)借：制造費(fèi)用——曲酒車間（折舊費(fèi)） 62 756 ——勾兌車間（折舊費(fèi)） 58 564 ——瓶酒車間（折舊費(fèi)） 31 250 生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機(jī)修車間 24 919 管理費(fèi)用——折舊費(fèi) 30 525 貸：累計(jì)折舊 208 014典型工作任務(wù)三：固定資產(chǎn)清查典型業(yè)務(wù)一：盤點(diǎn)日固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧賬務(wù)處理 固定資產(chǎn)粉碎機(jī)盤盈的處理： 借：固定資產(chǎn)——生產(chǎn)用（粉碎機(jī)） 80000 貸：以前年度損益調(diào)整——盤盈的固定資產(chǎn) 80000 固定資產(chǎn)酒灌盤虧的處理： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢 900 累計(jì)折舊 300 貸：固定資產(chǎn)——生產(chǎn)用（酒灌） 1200 固定資產(chǎn)電腦盤虧的處理： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢 3700 累計(jì)折舊 3300 貸：固定資產(chǎn)——非生產(chǎn)用（電腦） 7000典型業(yè)務(wù)二：領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后盤虧固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理待公司總裁及財(cái)政及稅務(wù)部門審批后：固定資產(chǎn)酒灌盤虧的處理： 借：營(yíng)業(yè)外支出——盤虧損失 900 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢 900固定資產(chǎn)電腦盤虧的處理： 借：營(yíng)業(yè)外支出——盤虧損失 2100 其他應(yīng)收款——張貽明 1600貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢 3700典型業(yè)務(wù)三：期末對(duì)“以前年度損益調(diào)整”科目的賬務(wù)處理（拓展知識(shí)）計(jì)算以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用（拓展知識(shí)）借：以前年度損益調(diào)整 20 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 20 000結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額（拓展知識(shí)）借：以前年度損益調(diào)整 60 000 貸：盈余公積 6 000 利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 54 000典型工作任務(wù)四：固定資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)典型業(yè)務(wù)一：計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備借：資產(chǎn)減值損失――固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 53 000 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備――運(yùn)輸工具減值準(zhǔn)備 3 000 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備――機(jī)器設(shè)備減值準(zhǔn)備 50 000典型業(yè)務(wù)二：計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備借：資產(chǎn)減值損失――在建工程減值準(zhǔn)備 7 000 貸：在建工程減值準(zhǔn)備――安裝工程——鍋爐 7 000
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