【正文】 構(gòu)開辦委托貸款業(yè)務(wù)均需報總行審批，并持授權(quán)文件及其他有關(guān)材料向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。二、受托行的目標(biāo)業(yè)務(wù)范圍　　(一)各分行作為受托行可辦理委托資金為人民幣及其他可兌換外幣資金的委托貸款業(yè)務(wù)。外幣委托貸款業(yè)務(wù)必須符合國家外匯管理有關(guān)規(guī)定?！　?二)受托行可開辦境內(nèi)委托人委托的委托貸款業(yè)務(wù)，也可開辦境外委托人委托的委托貸款業(yè)務(wù)。　　(三)受托人可辦理委托人、借款人在本地的委托貸款業(yè)務(wù)；也可辦理委托人在異地、借款人在本地的委托貸款業(yè)務(wù)；對委托人在本地、借款人在異地的，受托人原則上只辦理系統(tǒng)內(nèi)(即委托人為政府部門、企事業(yè)單位對其隸屬及下級企業(yè))的異地委托貸款業(yè)務(wù)?！　?四)受托人可開辦單一委托人對單一借款人的委托貸款業(yè)務(wù)，也可開辦單一委托人對多個借款人的委托貸款業(yè)務(wù)。三、委托貸款銷售權(quán)限管理　　(一)委托貸款業(yè)務(wù)實行授權(quán)經(jīng)營、分散受理、集中審批制度，即經(jīng)總行授權(quán)開辦委托貸款業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)均可受理委托貸款業(yè)務(wù)，但必須報一級(直屬)分行比照自營貸款的審批程序進行審批。嚴(yán)禁越級越權(quán)審批?！　?二)下述超出分行審批權(quán)限的委托貸款業(yè)務(wù)，一律須報總行審批　　委托資金額度在3億元以上(含)的人民幣委托貸款。　　外幣委托貸款業(yè)務(wù)和境外委托人委托的委托貸款業(yè)務(wù)?！　〗杩钊伺c受托人不在同一省(直轄市、自治區(qū))的委托貸款業(yè)務(wù)，同時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。四、委托貸款業(yè)務(wù)的受理與審查　　(一)委托貸款業(yè)務(wù)的受理　　委托人中請辦理委托貸款業(yè)務(wù)時，受托人應(yīng)要求其出具《委托貸款業(yè)務(wù)委托書》，上面應(yīng)當(dāng)載明以下事項：　　委托人、受托人的姓名或名稱、住所；　　委托資金的幣種和金額；　　委托貸款的用途；　　貸款對象；　　申請辦理委托貸款業(yè)務(wù)的明確表述?！　?二)委托資金來源和用途的審查　　委托貸款受理行應(yīng)對委托資金來源和用途的合法性進行審慎審查，并應(yīng)對委托人、借款人的身份證明、合法主體資格和委托書要素進行審查?！　∥腥耸钦?，受托人應(yīng)要求其提供單位公函。　　委托人和借款人是企業(yè)的，受托人應(yīng)要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和年檢證明，借款人同時提供會計報表?！　∥腥撕徒杩钊耸鞘聵I(yè)法人的，受托人應(yīng)要求提供事業(yè)法人登記證、年檢證明和營業(yè)執(zhí)照?！　∥腥撕徒杩钊耸莻€人的，受托人應(yīng)要求其提供身份證或其他合法的身份證明。　　委托人是上市公司，借款人是其股東的，受托人應(yīng)要求上市公司出具董事會決議，按照委托業(yè)務(wù)發(fā)生次數(shù)分次承諾其委托貸款對上市公司其他股東不構(gòu)成利益損害。五、委托貸款要素設(shè)計約定　　(一)委托貸款利率由委托人自主確定，但最高不得超過人民銀行規(guī)定的相同檔次貸款利率浮動上限。委托貸款利息原則上按季結(jié)息，短期委托貸款也可按月結(jié)息。委托資金賬戶留存余額款，不計利息?！　?二)受托人辦理委托貸款業(yè)務(wù)應(yīng)按貸款金額和期限向委托人收取手續(xù)費，不足3個月的，按3個月收取?！　∪嗣駧盼匈J款業(yè)務(wù)手續(xù)費收取標(biāo)準(zhǔn)：　　(1)貸款金額l億元人民幣以下的：％一3%；委托貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，‰。　　(2)貸款金額1億元人民幣(含)以上的：‰一2‰；貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1‰?！　?3)單筆手續(xù)費不足1000元的，按1000元收取。　　外幣委托貸款業(yè)務(wù)手續(xù)費收取標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣委托貸款的收取標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?！　∥匈J款手續(xù)費率不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，須報總行審批。六、委托貸款風(fēng)險管理　　受托人應(yīng)慎重對待委托人提出的委托“監(jiān)督貸款使用”事項。如委托人特別要求，應(yīng)在《委托貸款借款合同》中明確具體監(jiān)督事項和監(jiān)督措施，并加收手續(xù)費?！　≡诮Y(jié)息日未能收到委托貸款利息或還款期未收到還款資金的，受托人應(yīng)及時以書面形式向借款人催收，并將催收結(jié)果書面通知委托人。委托貸款采取保證方式的，受托人應(yīng)在保證期間內(nèi)及時向保證人催收。受托人應(yīng)妥善保存對借款人和保證人的催收記錄。　　對未按期償還利息或本金的違約行為，受托人依據(jù)借款合同可代理委托人按違約金額、期限、約定比例向借款人加收罰息，并在罰息額度內(nèi)向委托人加收手續(xù)費?！　∈芡腥丝筛鶕?jù)委托人的書面指示，對不履行還本付息義務(wù)的借款人提起訴訟。有關(guān)訴訟費用應(yīng)由委托人承擔(dān)，受托人不得承擔(dān)。　　受托人可根據(jù)委托人的書面通知，辦理委托貸款的展期手續(xù)。委托人、受托人、借款人三方須簽訂《委托貸款展期協(xié)議》，明確展期有關(guān)事項。展期的委托貸款實行擔(dān)保的，受托人應(yīng)要求委托人先行落實擔(dān)保事項，并根據(jù)委托人的要求，與有關(guān)擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同?！　∈芡腥嗽谖匈J款發(fā)放、管理和收回過程中，應(yīng)履行必要的義務(wù)，及時將有關(guān)情況書面通知委托人。對借款人出現(xiàn)的任何可能或足以影響委托貸款安全的重大事項，受托人應(yīng)及時書面通知委托人。　　 受托人應(yīng)在委托貸款資金額度內(nèi)發(fā)放委托貸款，不得墊支資金，不得串用不同委托人的資金。　　對借款人在異地的委托貸款業(yè)務(wù)，受托人應(yīng)與委托貸款管理行(即借款人所在地我行營業(yè)機構(gòu))協(xié)商辦理有關(guān)委托貸款事務(wù)。受托人與委托貸款管理行應(yīng)簽訂委托貸款內(nèi)部管理協(xié)議，明確各自承擔(dān)的管理職責(zé)和利益分配比例?！　∥匈J款管理行應(yīng)積極配合受托人，做好委托貸款管理工協(xié)助收回委托貸款本息，并及時劃付到委托人指定的賬戶。委托貸款本息的收回，必須先收后劃，受托人不得墊付。收回的委托貸款本息，受托人未得到委托人再次放款通知，不得滾動發(fā)放委托貸款?！　∫蚪杩钊似飘a(chǎn)或其他原因無法收回的委托貸款，受托人可根據(jù)委托人的書面通知，不再履行委托代理協(xié)議規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，停止計收手續(xù)費，等額沖銷委托貸款和委托資金c如果受托人未收到委托人書面通知，在委托貸款逾期滿3年后，受托人將此戶作為死賬，進行銷戶處理，一切責(zé)任由委托人自行承擔(dān)。七、其他事項　　政策性銀行的委托代理業(yè)務(wù)和住房公積金委托貸款仍按原規(guī)定執(zhí)行?！　】傂兄朴喗y(tǒng)一的委托貸款業(yè)務(wù)的格式合同文本，各行在使用中，對關(guān)鍵性條款不得擅自刪改。確有必要變更的，須經(jīng)一級(直屬)分行法律事務(wù)部門審查同意。委托人、受托人和借款人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系以正式簽汀的文本為準(zhǔn)。　　辦理委托人(或借款人)為個人的委托貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)對上述統(tǒng)一文本作相應(yīng)調(diào)整，并報經(jīng)一級(直屬)分行法律事務(wù)部門審定。第七節(jié) 法人客戶汽車消費貸款　　法人客戶汽車消費貸款是指商業(yè)銀行向經(jīng)銷、購買汽車的法人客戶提供信貸資金支持的貸款業(yè)務(wù)。一、客戶資質(zhì)條件　　申請該品種業(yè)務(wù)的法人客戶應(yīng)當(dāng)具備以下條件：　　在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T注冊，具有法人資格，其中出租汽車公司或汽車租賃公司應(yīng)具有營運許可證；　　在商業(yè)銀行開立賬戶，存有一定比例的首期付款；　　收入來源穩(wěn)定，信用良好，能夠按期償還貸款本息；　　能夠提供貸款人認可的財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證；　　貸款人規(guī)定的其他條件。二、貸款營銷受理要件　　申請人提交申請資料，包括：　　(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人執(zhí)照，法人代碼證，法定代表人證明文件；　　(2)貸款證(卡)；　　(3)上年的財務(wù)報告及最新一期財務(wù)報表；　　(4)不低于首期付款的工商銀行存款憑證；　　(5)抵押物或質(zhì)物清單，權(quán)屬證明及有權(quán)處分人(包括財產(chǎn)共有人)同意抵押或質(zhì)押的證明，有權(quán)部門出具的抵押物估價證明；　　(6)保證人同意擔(dān)保的書面文件、有關(guān)資信證明材料；　　(7)其他資料?！　〗杩钊松暾堔k理汽車消費貸款必須提供有效擔(dān)保。其中：　　(1)以所購汽車為抵押物，以該車的價值全額抵押；　　(2)保險公司提供擔(dān)保的，由借款人向保險公司投保保證保險：　　貸款的保險：　　(1)借款人按要求辦理抵押物保險，抵押期內(nèi)，不得中斷投保；　　(2)保險金額以申請貸款的抵押物全價作為投保的價值，期限至少要長于貸款期半年；　　(3)貸款人為保險單注明的被保險人，對保險金享有第一位的、全額請求權(quán)；　　(4)貸款本息還清以前，保險單正本由貸款人保管；　　(5)以所購車輛為抵押物的，借款人應(yīng)當(dāng)投保機動車輛險、第三者責(zé)任險和附加盜搶險。三、產(chǎn)品要素設(shè)計約定　　汽車消費貸款額度最高不得超過購車款的80％。其中：　　(1)以貸款人認可的質(zhì)押方式申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的80％；　　(2)以所購車輛或其他財產(chǎn)抵押申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的70%；　　(3)以第三方保證方式申請貸款的(銀行、保險公司除外)，貸款最高額不得超過購車款的60%?！　Ψㄈ丝蛻舭l(fā)放汽車消費貸款的期限一般為3年，最長不超過5年(含5年)。對出租車公司或汽車租賃公司，期限最長不超過3年(含3年)；對其他企業(yè)、事業(yè)單位，期限原則上不超過2年(含2年)?！　∑囅M貸款用途：只能用于購買由貸款人確認的經(jīng)銷商銷售的指定品牌國產(chǎn)汽車。四、風(fēng)險控制事項　　汽車消費貸款不得異地發(fā)放。貸款人、借款人、汽車經(jīng)銷商、保險人、和擔(dān)保人應(yīng)在同一城市?！　∑囅M貸款不得辦理展期。第八節(jié) 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)一、產(chǎn)品概念和種類　　國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分回購型保理和非回購型保理?！　』刭徯捅＠硎侵镐N售商根據(jù)購銷合同以及相關(guān)協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行，取得短期貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款回收管理服務(wù)；約定債權(quán)如不能如期足額回收，由銷售商負責(zé)等額回購的融資業(yè)務(wù)。　　非回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關(guān)協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應(yīng)收賬款債權(quán)售與銀行，取得貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款賬戶管理和債權(quán)回收服務(wù)的一種綜合性融資服務(wù)。 二、目標(biāo)客戶及主體資質(zhì)　　商業(yè)銀行目前主要在郵電通訊行業(yè)開辦回購型保理業(yè)務(wù)，并在有條件的分行進行非回購型保理業(yè)務(wù)試點?！　≡卩]電通訊行業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，銷售商一般應(yīng)是著名的通訊設(shè)備制造企業(yè)，除滿足《貸款通則》和商業(yè)銀行對借款人的有關(guān)政策和規(guī)定外，還應(yīng)具備以下條件：發(fā)展前景良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)制度健全；年銷售收入在15億元以上，且銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年增長；為商業(yè)銀行ＡＡ級(含)以上客戶，無不良信用記錄；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設(shè)備市場份額較大；應(yīng)收賬款的期限、地區(qū)、客戶結(jié)構(gòu)合理，　　購貨商應(yīng)為地市級(含)以上的電信運營企業(yè)以及其他發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)營效益好、償債能力較強、信用記錄良好且符合工商銀行信貸原則和貸款條件的電信服務(wù)企業(yè)。　　辦理非回購型保理業(yè)務(wù)的購貨商同時還須具備以下條件：經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)制度健全，現(xiàn)金流量情況良好；為商業(yè)銀行AA級(含)以上客戶；重合同、守信用，無不良信用記錄。三、營銷調(diào)查要點　　經(jīng)辦行完成對申請企業(yè)基本情況、風(fēng)險狀況的調(diào)查和審查并寫出辦理保理業(yè)務(wù)請示，報一級分行、直屬分行審查?！　∫患壏中?、直屬分行審查合格后，調(diào)查形成以下三方面材料，經(jīng)本行法律部門審查后，報總行審批?！　?1)關(guān)于對指定企業(yè)(銷售商)開辦保理業(yè)務(wù)的請示。應(yīng)包括企業(yè)基本情況、近三年財務(wù)狀況、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售占比、應(yīng)收賬款概況、營銷管理、財務(wù)管理體制狀況、業(yè)務(wù)開辦的可行性及收益情況測算(以年度為單位的成本效益分析)、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況以及申請期在工商銀行融資余額情況等內(nèi)容?！　?2)對應(yīng)收賬款的詳細分析。包括企業(yè)確認應(yīng)收賬款的會計原則、時間和條件；相關(guān)的商務(wù)合同條款；企業(yè)近三年應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、區(qū)域分布、客戶構(gòu)成、主要產(chǎn)品組成；應(yīng)收賬款的回收率、壞賬率、預(yù)期壞賬率以及應(yīng)收賬款的管理和回收等情況?！　?3)保理業(yè)務(wù)管理辦法。針對申請企業(yè)特點和風(fēng)險狀況，本著“一事一議，量體裁衣”的原則，制定專門的管理辦法?！　∠蚩傂袌笈囖k非回購型保理業(yè)務(wù)，除了上述三方面材料外，還應(yīng)提供關(guān)于購貨商的分析報告，包括購貨商的基本情況、信用和財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況、以及申請期工商銀行融資余額等情況。四、產(chǎn)品方案設(shè)計　　回購型保理業(yè)務(wù)方案沒計?！　?1)合理確定保理方式。回購型保理業(yè)務(wù)分為明保理和暗保理兩種方式。明保理在應(yīng)收賬款漬權(quán)從銷售商轉(zhuǎn)讓到商業(yè)銀行的同時，通知購貨商債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實；暗保理是經(jīng)工商銀行與銷售商協(xié)商．除非特定的法律事件發(fā)生，不通知購貨商債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實；　　(2)界定應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓范圍。商業(yè)銀行認定的應(yīng)收賬款必須是銷售商同工商銀行認可的與購貨商之間，基于合法、有效、真實貿(mào)易合同項下因商品賒銷而產(chǎn)生的無爭議應(yīng)收款項。涉及特許經(jīng)營、專利商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不宜定價以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間交易所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，一般不在保理范圍內(nèi)。應(yīng)收賬款的還款期限一般不超過一年?！　?3)每年核定企業(yè)回購型保理業(yè)務(wù)最高綜合授信?！　》腔刭徯捅＠順I(yè)務(wù)的方案設(shè)計?！　?1)辦理非回購型保理業(yè)務(wù)的銷售商和購貨商均要受企業(yè)的最高綜合授信控制，授信額度一年一定；購貨商保理業(yè)務(wù)專項授信額度以商業(yè)銀行核定銷售商當(dāng)年辦理保理業(yè)務(wù)額度內(nèi)實際發(fā)生的應(yīng)收賬款余額來確定?！　?2)提供適當(dāng)?shù)母犊顡?dān)保方式?？晒┻x擇的付款擔(dān)保方式有：保險公司提供的、以工商銀行為受益人的購貨商付款保險；《財富》雜志評選的全球最大200家企業(yè)提供的購貨商付款擔(dān)保；穆迪或標(biāo)準(zhǔn)普爾評定的A級以上企業(yè)，或與商業(yè)銀行有代理關(guān)系的國內(nèi)外商業(yè)銀行出具的購貨商付款備用信用證或無條件、不可撤銷的保函；購貨商或銷售商提供的存單或有價證券質(zhì)押；工商銀行認可的其他擔(dān)保方式。五、銷售管理規(guī)定　　融資期限應(yīng)控制在15個月以內(nèi)，并根據(jù)風(fēng)險和收益對等的原則確定收費標(biāo)準(zhǔn)；　　預(yù)付比率是根據(jù)購銷雙方風(fēng)險狀況、資信情況以及應(yīng)收賬款可能出現(xiàn)的違約而確定的先期融資比例，一般為50％、80％；　　融資利率按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率掌握，但正常保理期和寬延期的融資利率應(yīng)區(qū)別對待，一般為同期貸款基準(zhǔn)利率上浮1％—10％；逾期利息的計收按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；　　賬務(wù)管理費用按照保理協(xié)議金額的0．5％—1．2％收取，逐筆計收；若需要對買方企業(yè)進行資信調(diào)查，還應(yīng)按照商業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定一次性收取資信調(diào)查費用。26 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