公司理財(cái)名詞解釋及簡答匯總-資料下載頁
2025-06-16 02:46本頁面
【正文】 險(xiǎn)④維持一定的信用能力缺點(diǎn)：①租金費(fèi)用較高②損失資產(chǎn)殘值2什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在哪些方面？答：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要指公司資本結(jié)構(gòu)不同而影響公司支付本息的能力所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)：①負(fù)債程度②負(fù)債償還順序③現(xiàn)金流量脫節(jié)2什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？影響公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素有哪些？答：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要指公司資本結(jié)構(gòu)不同而影響公司支付本息的能力所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。影響因素：①資本供求的變化②利率水平的變動(dòng)③公司獲利能力的變化④公司內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)的變化，即財(cái)務(wù)杠桿的利用程度什么是最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)？其判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？答：最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是指公司在一定時(shí)期內(nèi)，使其加權(quán)平均資本成本最低、公司價(jià)值最大時(shí)的資本結(jié)構(gòu)。標(biāo)準(zhǔn)：①有利于最大限度地增加股東財(cái)富，使公司價(jià)值最大化 ②使公司加權(quán)平均資本成本達(dá)到最低，這是一條主要標(biāo)準(zhǔn) ③保持資本的流動(dòng)性，使公司的資本結(jié)構(gòu)具有一定的彈性3影響公司負(fù)債比率合理化的因素主要有哪些？答：①公司的生產(chǎn)經(jīng)營中狀況 ②公司的投資決策 ③流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)的比例關(guān)系3現(xiàn)金流量一般是由哪幾部分組成的？答：①項(xiàng)目的投資額②現(xiàn)金凈流量③終結(jié)現(xiàn)金流量33為什么公司在進(jìn)行長期投資決策時(shí)應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金流量而非利潤指標(biāo)？答：①長期投資決策分析必須考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，而利潤指標(biāo)是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，不考慮現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的時(shí)間。②利潤實(shí)現(xiàn)的時(shí)間和數(shù)額有多種選擇③對客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的適應(yīng)性3回收期法有什么優(yōu)缺點(diǎn)？答：優(yōu)點(diǎn)：①投資方案的回收期可以作為衡量備選方案風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo) ②回收期法可以衡量出投資方案的變現(xiàn)能力，即投資的回收速度 ③方法簡便，決策的工作成本較低。缺點(diǎn)：①回收期法忽視了投資方案的獲利能力 ②回收期法另一個(gè)主要缺點(diǎn)是沒有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值因素 第八章 流動(dòng)資產(chǎn)投資管理3簡述公司現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容。答：現(xiàn)金管理的目的：在保證公司正常業(yè)務(wù)經(jīng)營及償還債務(wù)和繳納稅款需要的同時(shí)，降低現(xiàn)金的占用量，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最大的投資收益。公司理財(cái)通過對現(xiàn)金的管理，不僅要靈活調(diào)動(dòng)資金，保證生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，而且還要對涉及到現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。 內(nèi)容：①編制現(xiàn)金收支預(yù)算②控制日常現(xiàn)金收支③確定最佳現(xiàn)金余額3公司應(yīng)如何搞好現(xiàn)金管理？答：①積極籌措資金，保證供應(yīng)部門采購所需的現(xiàn)金量②靈活調(diào)度資金，在滿足現(xiàn)金開支的前提下，防止大量現(xiàn)金閑置③遵守國家現(xiàn)金管理制度，按規(guī)定做好現(xiàn)金收支工作④制定和遵守公司的現(xiàn)金管理措施，確?，F(xiàn)金的安全與完整3簡述公司現(xiàn)金日?？刂频闹饕椒ù穑孩偌铀偈湛钏俣娶谘泳徃犊钏俣娶矍擅钸\(yùn)用現(xiàn)金浮游量④設(shè)法使現(xiàn)金流入與流出同步3簡述信用評估的內(nèi)容。答：①品質(zhì)②能力③資本④擔(dān)保⑤外部環(huán)境3什么是ABC控制法？公司如何運(yùn)用ABC控制法進(jìn)行存貨管理？答：ABC控制法也叫帕累托分析法，它的基本原理就是處理事情要分清主次、輕重，區(qū)別關(guān)鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)，根據(jù)不同情況進(jìn)行分類管理。步驟：①計(jì)算每一種存貨在一定時(shí)間內(nèi)的資金占用額 ②計(jì)算每一種存貨資金占用額占全部資金占用額的百分比，并按大小順序排列，編制表格 ③根據(jù)事先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，將最重要的存貨歸為A類，將一般存貨歸為B類，將不重要的存貨歸為C類④確定公司的存貨控制原則：對A類存貨進(jìn)行重點(diǎn)計(jì)劃和控制；對B類存貨可以作為次重點(diǎn)進(jìn)行控制；對C類存貨可以采用比較簡化的方法進(jìn)行管理。
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