【正文】 核制度 原則 ，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理簽字（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。 ，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 ，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。 支出相關(guān)部門審核 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。并承擔(dān)其連帶責(zé)任。 財務(wù)部門審核 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。 報銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。 印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。 辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買的，行政中心辦公人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。 ：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政中心進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 ：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)部核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，視部門負(fù)責(zé)人借款。 ：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 (十)差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。 出差人員出差需持有經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交行政中心存檔。 報批手續(xù)： 1） 工差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 2） 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 3） 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷。 4）出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助. 5） 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。 6）出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 7） 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。 8） 其它 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。 （十一）往來帳務(wù)管理制度應(yīng)收帳款管理 ，應(yīng)及時把項目認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。 收款時間：根據(jù)合同要求收回合同所簽訂的金額。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收業(yè)務(wù)人員所墊款項，并通報批評。 部門人員調(diào)動或離職等，部門負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 應(yīng)付帳款管理 ： ，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 。 ： ，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票； ； 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 (十二)、票據(jù)管理制度發(fā)票管理 由申請人在《零星開票申請》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門負(fù)責(zé)人審批、會計審核后開具。 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至23個字。 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。 ，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。 以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。 支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、 財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后出納方可開出； ； 。 票據(jù)管理原則 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。 (十三)、工資及相應(yīng)級別報銷管理制度 基本原則 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月15日發(fā)放上月工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； ； 每月3日前由行政中心（人力資源）統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員業(yè)務(wù)提成由各部門負(fù)責(zé)上報。 ，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核行政中心計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司行政中心統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 十一、附則第一條 本手冊如有未盡事宜，依照公司有關(guān)制度和國家法規(guī)辦理。第二條 本手冊由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。 安徽華發(fā)生態(tài)科技有限公司