【導讀】 羇袂蕆蒈蚇肇莃蕆衿袀荿蒆羈膅芅蒅蟻羈膀蒄螃膄葿蒃袆羆蒞蒃羈膂芁薂蚇羅膇薁螀膀肅薀羃蒂蕿螞羋莈薈螄肁芄薇袆芇膀薇罿肀蒈薆蚈袂莄蚅螁肈芀蚄袃袁膆蚃薃肆膂螞螅罿蒁蟻袇膄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿蝿螂羆蕆螈襖膁莃螇羆羄艿螆蚆腿芅莃袈肂膁莂羀羋蒀莁蝕肀莆莀螂芆節(jié)荿裊聿膈葿羇袂蕆蒈蚇肇莃蕆衿袀荿蒆羈膅芅蒅蟻羈膀蒄螃膄葿蒃袆羆蒞蒃羈膂芁薂蚇羅膇薁螀膀肅薀羃蒂蕿螞羋莈薈螄肁芄薇袆芇膀薇罿肀蒈薆蚈袂莄蚅螁肈芀蚄袃袁膆蚃薃肆膂螞螅罿蒁蟻袇膄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿蝿螂羆蕆螈襖膁莃螇羆羄艿螆蚆腿芅莃袈肂膁莂羀羋蒀莁蝕肀莆莀螂芆節(jié)荿裊聿膈葿羇袂蕆蒈蚇肇莃蕆衿袀荿蒆羈膅芅蒅蟻羈膀蒄螃膄葿蒃袆羆蒞蒃羈膂芁薂蚇羅膇薁螀膀肅薀羃蒂蕿螞羋莈薈螄肁芄薇袆芇膀薇罿肀蒈薆蚈袂莄蚅螁肈芀蚄袃袁膆蚃薃肆膂螞螅罿蒁蟻袇膄莇蟻羀羇芃蝕蠆膃腿蝿螂羆蕆螈襖膁莃螇羆羄艿螆蚆腿芅莃袈肂膁莂羀羋蒀莁蝕肀莆莀螂芆節(jié)荿裊聿膈葿羇袂蕆蒈蚇肇莃蕆衿袀荿蒆羈膅芅蒅蟻

　　

【正文】 的問題，及時組織對預算進行調(diào)整 第 4 條 作用 公司實施人力資源預算管理的作用主要有以下 4 個方面。 1劃及年度工作計劃的監(jiān)控執(zhí)行，并能夠及時對可能出現(xiàn)的變化做好準備。 2 開始 職能部門領(lǐng)導提出人員需求 進行估算平衡 領(lǐng)導層決策 根據(jù)業(yè)務增減 報上級領(lǐng)導 3 第 2 章 預算制度實施 第 5 條 預算編制的時間 1 逐月預計接下來三個月的費用情況資料送會計部，以利于匯編。 2 28 日前編妥接下來三個月的各項費用預計表，并于次月日前編妥上月份實際費用與預計費用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱。該表一份自存，一份留存總經(jīng)理辦公室，一份送財務部。 第 6 條 預算編制的依據(jù) 1 2 變化因素。 第 7 條 預算編制的原則 預算編制應遵循可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性的原則。 第 8 條 預算編制管理 1 人力資源管理費用構(gòu)成要素如下圖所示。 人力資源管理費用構(gòu)成要素 2．人力資源管理費用預算編制 人力資源管理費用預算編制項目如下表所示。 人力資源管理費用項目 活動項目 費用項目 招 聘 廣告費、招聘會會務費、高校獎學金 人才測評 測評費 培 訓 教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費 公務出國 護 照費、簽證費 調(diào) 研 專題研究會議費、協(xié)會會員費 人力資源管理費用 工資成本 福利和保險 其 他 基礎(chǔ)成本 計時成本 計件工資 職務工資 獎 金 津 貼 加班工資 補 貼 補充養(yǎng)老保險 基本養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險 失業(yè)保險 工傷保險 生育保險 職工福利費 職工教育經(jīng)費 職工住房基金 其他費用 勞動合同 認證費 辭 退 補償費 勞動糾紛 法律咨詢費 辦公業(yè)務 辦公用品與設(shè)備費 殘疾人安置 殘疾人就業(yè)保證金 薪酬水平市場調(diào)查 調(diào)研費 第 9 條 人力資源管理費用預算編制流程 人力資源部應按照下圖中所示的流程進行人力資源管理費用的編制工作。 各重要環(huán)節(jié)的說明如下表所示。 人力資源預算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明 任務概要 人力資源預算編制流程 ① 人力資源部考察上一年度費 用的預算決算情況 ① 上一年度費用預算 上一年度費用結(jié)算 ⑥ 當年費用預算 當年已發(fā)生費用結(jié)算 ② 比較預算結(jié)算分析費用使用趨勢 ③ 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析 ④ 最低工資標準 工資指導線 物價標準 ⑤ 預測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況 ⑦ 下一年度預算 結(jié) 束 開 始 ② 對歷年預決算進行對比研究，分析費用的分布狀況及使用趨勢 ③ 人力資源部同時對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進 分析 ④ 人力資源部調(diào)查了解影響人力成本的因素及費用支出方向 ⑤ 人力資源部根據(jù)公司發(fā)展目標及上一年經(jīng)營狀況，預測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況 ⑥ 人力資源部根據(jù)本部門規(guī)劃，預測當年可能發(fā)生的費用，并對當年已發(fā)生費用進行結(jié)算 ⑦ 人力資源部根據(jù)上述各項數(shù)據(jù)編制下一年度人力資源管理預算 人力資源部在進行實際預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，以備發(fā)生預算外支出。 第 10 條 人力資源管理預算審批 人力資源部做好年度預算后，編制年度預算書，并在 個工作日內(nèi)上報預算委員會進行核準、審批。 第 11 條 人力資源管理預算執(zhí)行與控制 1．人力資源管理預算執(zhí)行 （ 1）人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。 （ 2）人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執(zhí)行表，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。 人力資源部費用分攤預算執(zhí)行表 填報單位： 填報人： 填報時間： 項目 月度累計 季度累計 年度累計 預算 實際 預算 實 預算 實際 費用使用額 培訓費用 外派學習 入職培訓 業(yè)務培訓 ?? 小計 薪金費用 員工工資 保險總額 福利費用 其他 小計 ?? 總計 2 （ 1）預算控 制的方法主要有金額管理、項目管理、數(shù)量管理。 金額管理：從預算的金額方面進行管理。 項目管理：從預算的項目方面進行管理。 數(shù)量管理：對一些預算項目除進行金額管理外，還要從預算的數(shù)量方面進行管理。 （ 2）在預算管理過程中，預算內(nèi)的項目由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督；預算外支出由主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。 （ 3）下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得超支。公司應根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。 （ 4）費用預算如遇特殊情況確需超支時，必須由當事人提出申請 ，說明原因，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理審批后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。 （ 5）預算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。 （ 6）預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或準確性、突遇國家政策發(fā)生變化等）阻礙預算發(fā)揮作用時，應及時進行預算修正。 第 12 條 預算修正權(quán)限與程序 預算的修正權(quán)屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然 后執(zhí)行。 第 13 條 預算的執(zhí)行反饋與差異分析 預算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成預算差異分析報告，于每月日將上月預算差異分析報告交財務部。 1．預算執(zhí)行情況反饋流程 2．預算差異分析報告應包含的內(nèi)容 （ 1）預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。 人力資源部 預算執(zhí)行表 填報單位： 填報人： 填報時間： 項目 月度累計 季度累計 年度累計 預算 實際 差異率 預算 實際 差異率 預算 實際 差異率 費用 分攤額 培訓費用 外派學習 入職培訓 業(yè)務培訓 ?? 小計 薪金費用 員工工資 保險總額 與上月預算比較 匯總資金使用情況 審批 填寫資金使用月報表biao表 bibi表 人力資源部 財務部 預算委員會 /總經(jīng)理 開始 進行預算執(zhí)行明細表 審批通過 結(jié)束 福利費用 其他 小計 辦公費用 辦公用品 出差 小計 ?? 總計 預算考核 的 原則 預算考核原則 具體內(nèi)容說明 目標原則 以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績 激勵原則 預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合 時效原則 預算考核是動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行 例外原則 對阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場變化等，考核時作特殊處理 分級考核原則 預算考核要根據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預算目標的分解層次進行 第 3 章 附則 第 15 條本管理制度由公司人力資源部擬訂并負責解釋，經(jīng)預算委員會批準后實施。 二、 招聘管理制度 制度 名稱 內(nèi)部競聘管理制度 編 號 執(zhí)行部門 第 1 章 總則 第 1 條 目的 為了規(guī)范公司內(nèi)部競聘流程，健全公司人才選用機制，創(chuàng)造有利于人才脫穎而出和人盡其用的良好環(huán)境，特制定本制度。 第 2 條 原則 1可考慮外部招聘。 2