會(huì)計(jì)出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題試卷二-資料下載頁(yè)
2024-11-05 03:26本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】日志），在申請(qǐng)書上簽批同意掛失字樣，交營(yíng)業(yè)柜員辦理掛失手續(xù)。辦理，嚴(yán)禁辦理無(wú)折取款業(yè)務(wù)。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必。須出具其居民身份證明。明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑此辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。相互制衡的機(jī)制。天通知存款和（7天）通知存款。提前支取部分儲(chǔ)蓄存款利息利隨本清。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。交易請(qǐng)求的發(fā)送。經(jīng)審批后，由聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。存款賬戶開立時(shí)，必須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。并簽章后具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證。權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。并單獨(dú)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組合方式。算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。
【正文】 （√） 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 2個(gè)月內(nèi)提示付款。（） 10天 密碼掛失可以委托他人代為辦理。（）不能。 銀行卡密碼累計(jì)輸入 5次錯(cuò)誤，持本人有效身份證件和正確密碼即可解鎖，不知密碼，仍需辦理密碼掛失。（） 3次 重要空白憑證出入庫(kù)及出售時(shí)，因操作失誤造成記賬錯(cuò)誤的，可以自 行核銷。（）必須報(bào)科技中心進(jìn)行調(diào)賬處理。 六、簡(jiǎn)答（ 5題） 辦理通存通兌業(yè)務(wù)的條件： （ 1）儲(chǔ)戶必須設(shè)置支付密碼； （ 2）開戶時(shí)提供本人有效身份證件，存折（單）打印戶名； （ 3）聯(lián)網(wǎng)前的存折需到原開戶社（所）更換新折。 會(huì)計(jì)檔案保管的“三防” “五無(wú)”是指： 4 （ 1）防火、防潮、防盜； （ 2）無(wú)火患、無(wú)蟲蛀、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)鼠咬、無(wú)失竊。 支付結(jié)算原則有哪些？ 答：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 單位、個(gè)人和信用社辦理支付結(jié)算必須遵守“恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不予墊款”的原則。 重要空白憑證的管理原則？ 重要空白憑證的管理要貫徹“統(tǒng)一印制、分級(jí)領(lǐng)取、證印分管，證押分管、建簿登記、順序使用、逐筆銷號(hào)、換人復(fù)核、二次銷號(hào)、表外核算”的原則。 存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶： （ 1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。 （ 2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 （ 3）注冊(cè)驗(yàn)資。 七、問(wèn)答（ 4題） 不得作為單位定期存款存入的款項(xiàng)： （ 1）財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。 （ 2）任何單位和個(gè)人不得將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。 （ 3）任何個(gè)人不得將私款以單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。 （ 4）任何單位不得將個(gè)人或其他單位的款項(xiàng)以本單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。 財(cái)務(wù)管理基本原則中十六項(xiàng)基本規(guī)定？ 答：雙人臨柜、錢賬分管；憑證合法，傳遞及時(shí)；科目賬戶，使用正確；當(dāng)時(shí)記賬，賬折見(jiàn)面；現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸；他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有賬有據(jù)，賬據(jù)相符；賬表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)日結(jié)賬，總分核對(duì)；內(nèi)外賬務(wù)，定期核對(duì)；印、押、證，分管分用；重要單證，嚴(yán)格管理；會(huì)計(jì)檔案，完整無(wú)損；人員變動(dòng)，交接清楚。 對(duì)賬管理工 作中各崗位人員工作職責(zé)？ （ 1）、各網(wǎng)點(diǎn)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，各信用社主任為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)全社的對(duì)賬管理工作，會(huì)計(jì)主管為主責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的督導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，綜合柜員為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)內(nèi)、外部對(duì)賬工作的組織實(shí)施。 （ 2）、綜合柜員負(fù)責(zé)重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)的簽發(fā)，會(huì)計(jì)主管或?qū)~員負(fù)責(zé)發(fā)送、收回和面對(duì)面與客戶對(duì)賬，并對(duì)發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)和收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 信用社日常工作中對(duì)現(xiàn)金收付有哪些要求？ 答：（ 1）現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn) 確。 （ 2）出納員不得代填或代改繳款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面清點(diǎn)，一筆一清。票幣封簽對(duì)外無(wú)效。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц丁? （ 3）實(shí)行一天三碰庫(kù)制度。
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