會(huì)計(jì)出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題試卷二(已修改)
2024-11-21 03:26 本頁面
【正文】 1 省聯(lián)社會(huì)計(jì)出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題 一、填空 題 (共 20題，每題 ，共 10分 ) 出納員不得（代填或代改）繳款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面清點(diǎn)，一筆一清。 對(duì)單筆超過（ 20萬元（含））的現(xiàn)金支取，信用社應(yīng)要求取款人至少提前一個(gè)工作日以電話等方式進(jìn)行預(yù)約，并登記“電話預(yù)約登記簿”。 票幣整點(diǎn)必須做到（點(diǎn)準(zhǔn)）、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。 主管柜員根據(jù)營業(yè)柜員交來的客戶憑證掛失申請(qǐng)書，與重要空白憑證銷號(hào)登記薄核對(duì)確認(rèn)未使用無誤后，登記（計(jì)算機(jī)工作日志），在申請(qǐng)書上簽批同意掛失字樣，交營業(yè)柜員辦理 掛失手續(xù)。 存款業(yè)務(wù)可以辦理無折存現(xiàn)，取款業(yè)務(wù)必須（憑折刷磁）辦理，嚴(yán)禁辦理無折取款業(yè)務(wù)。 匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入行社支取現(xiàn)金的，應(yīng)在匯兌憑證“匯款金額”大寫欄，先填寫（“現(xiàn)金”）字樣，再填寫匯款金額。 儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持（存單和本人居民身份證明）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。 存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向開戶信用社所在地的（公證處）申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑此辦理過戶或支付手續(xù)。 嚴(yán)格執(zhí)行（印押證）分管的原則，形成有效的相互制約，相互制衡的機(jī)制。 重要空白憑證一律納入（表外科目）核算。 1個(gè)人通知儲(chǔ)蓄存款按存款人提前通知的期限長短劃分為 1天通知存款和（ 7天）通知存款。 1整存整取定期儲(chǔ)蓄存款部分提前支取只能辦理（一次），提前支取部分儲(chǔ)蓄存款利息利隨本清。 1定期保管的會(huì)計(jì)檔案按期限分為（ 3年）、 5年、 10年、 15年四種 1信用社應(yīng)選擇分類（平均年限）折舊方法計(jì)提折舊，并報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。 1 INSERT 在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中系統(tǒng)按鍵是（提交鍵），用于交易請(qǐng) 求的發(fā)送。 1庫房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向（聯(lián)社保衛(wèi)部門報(bào)告），經(jīng)審批后，由聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。 1紙幣呈正十字形缺少（四分之一）的，按原面額的一半兌換。 1個(gè)人結(jié)算賬戶開戶時(shí)必須以（人民幣）開戶。個(gè)人結(jié)算賬戶可以以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式開立。 1基本存款賬戶、（臨時(shí)存款賬戶）和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶開立時(shí)，必須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)。 單位、個(gè)人和信用社辦理支付結(jié)算必須遵守“恪守信用，履約付款；（誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配）；銀行不予墊款”的原則。 二、名詞解釋（ 10題） “五雙”制度：一切現(xiàn)金的收付、保管及調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持“雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人碰庫、雙人押運(yùn)”制度。 六無：賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計(jì)息無差錯(cuò)、記賬無串戶、存款無透支、賬表無虛假。 六相符：賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。 重要空白憑證：是指由農(nóng)村信用社或單位填寫金額等要素并簽章后具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證。 會(huì)計(jì)檔案：是指農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)中形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料。 票據(jù)權(quán)利：是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金 額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。 支票：出票人簽發(fā)的，委托辦
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