廣西xx工程有限公司財務(wù)管理通則-資料下載頁
2025-05-28 14:17本頁面
【導(dǎo)讀】務(wù)制度》,結(jié)合廣西xxxx公司的實際情況,制定本制度。問題處理制定專門的管理制度。第五條公司財務(wù)部包括財務(wù)部經(jīng)理、會計、成本會計、出納等崗位，業(yè)務(wù)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。原始憑證經(jīng)法令規(guī)定必須具備某種條件的，應(yīng)依其規(guī)定。第二條原始憑證按其來源分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。外來原始憑證的抬頭必須是本單位的全稱,涂改無效。有稅務(wù)局認(rèn)可的收據(jù)，但必須要有相應(yīng)的借款合同或協(xié)議做附件。動的書面憑證，如入庫單據(jù)、驗收單據(jù)、領(lǐng)用單據(jù)、個人借款單據(jù)等，必須使用本單位統(tǒng)一印制的自制原始憑證;法令明定為不當(dāng)支出者；書面證據(jù)、數(shù)字、計算錯誤的；收支數(shù)字與規(guī)定及事實經(jīng)過不符的；與本公司有關(guān)規(guī)定抵觸的。經(jīng)過有權(quán)人的批準(zhǔn)，支付款項是否符合公司規(guī)定的程序。復(fù)印件；支付款項原因，實收金額、收到日期。必要時要檢查相關(guān)的協(xié)議或合同。購清單和審批單據(jù)。
【正文】 軟盤 15 年 10 年 15 年 15 年 15 年 15 年 3 年 5 年 永久 15 年 永久 永久 永久 包括文字分析 包括文字分析 包括文字分析 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 17 頁 共 20 頁 第三部分 會計人員管理制度 第一章 會計人員職業(yè)道德 第一條 為了規(guī)范會計人員的行為 ,保障會計人員依法行使職權(quán) ,實現(xiàn)會計人員的科學(xué)化管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及公司有關(guān)規(guī)定 ,制定本制度。 第二條 會計人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德 ,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng) ,嚴(yán)守工作紀(jì)律 ,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。會計人員職業(yè)道德包括以下六個方面 : 敬業(yè)愛崗 會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作 ,努力鉆研業(yè)務(wù)技能 ,使自己的知識和技能適應(yīng)所從事的工作的要求。 熟悉法規(guī) 會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉國家財經(jīng)、稅收方面的法律、法規(guī)和會 計制度 ,為公司在合理合法的范圍內(nèi)減少開支，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。 依法辦事 會計人員應(yīng)當(dāng)按照國家的法律、法規(guī)和公司的各項規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作。 客觀公正 會計人員辦理會計事務(wù)時應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。 嚴(yán)守秘密 會計人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密 ,除法律規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)同意外 ,不能私自向外界提供或者泄露本公司的會計信息。 魅力服務(wù) 會計人員應(yīng)當(dāng)牢記本公司的經(jīng)營理念 ,樹立起管理也是服務(wù)的觀念 ,運用所掌握的會計信息和會計方法 ,以優(yōu)質(zhì)的 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 18 頁 共 20 頁 服務(wù)為改善公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效 益作出貢獻。 第二章 財務(wù)人員內(nèi)部控制制度 第一條 凡是涉及款項和財務(wù)收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用 第二條 出納人員不得兼管會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三條 財務(wù)支票專用印鑒，必須由兩人或兩以上分管，并不得在空白支票上預(yù)蓋印鑒。 第四條 各類付款憑證上必須加蓋付訖章和出納人員章。 第五條 出納人員有權(quán)檢查一切貨幣資金收付憑證的合法性和真實性，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。 第三章 財務(wù)人員回避制度 第一條 會計人員的任用實行回避制 度。公司領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得在公司財務(wù)部門任職 ,本單位財務(wù)部門負責(zé)人或主管人員的直系親屬不得在財務(wù)部門中擔(dān)任任何工作。 第二條 采購或銷售人員的直系親屬不得在財務(wù)部擔(dān)任出納工作。 第四章 財務(wù)部工作交接制度 為確保會計人員崗位變動時，劃清前任和后任的責(zé)任，保證會計工作的 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 19 頁 共 20 頁 前后銜接，防止帳目不清、責(zé)任不明等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，制定本制度。 第一條 會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。 第二條 離崗會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，尚未填 制會計憑證的應(yīng)填制完畢。 尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。 申請軟件系統(tǒng)管理員注銷自己的操作用戶名。 整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料，要核實所有內(nèi)外往來帳目，部門間財產(chǎn)物資帳，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。 編制移交清冊。移交清冊一般應(yīng)包括：單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的其他事項等。交接內(nèi)容應(yīng)詳細列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、公章、現(xiàn)金、支票、文件、資料和其他物品。 第三條 會計人員辦理 移交時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接交人員要逐項核對點收，并注意以下幾點： 現(xiàn)金要根據(jù)帳簿余額進行點交，現(xiàn)金余額必須與帳簿余額一致，不一致時，移交人員要在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短少，要查明原因，并要在移交清冊中加以注明， 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 20 頁 共 20 頁 由移交人負責(zé)。 銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對相符。 各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳戶的余額核對相符。 接管的會計人員繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。 第四條 交接完畢后， 交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊一般一式三份，交接雙方各一份，監(jiān)交人一份。接交人的移交清冊要隨會計檔案一起保管，不得隨意遺失。 第四部分 附則 第一條 本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。 第二條 本制度經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，修改時也必須經(jīng)過執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
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