某置業(yè)公司財務管理體系-備用金管理程序-資料下載頁
2025-05-27 21:31本頁面
【導讀】實際情況，特制定本規(guī)定。本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務。定亦應遵照執(zhí)行。務部門等部門的日?，F(xiàn)金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。范圍和主要支出項目，部門經(jīng)理審簽。經(jīng)理統(tǒng)一審核后，填制《費用報銷單》，注明備用金報銷，報財務部。計劃”，通知業(yè)務部門補充超預算說明，財務部經(jīng)理《費用報銷單》經(jīng)財務經(jīng)理審核。交會計進行備用金的帳務處理。
【正文】 備用金報銷，報財務部。 2 備用金報銷的預算審核 預算管理員 業(yè)務部門 分管副總 財務總監(jiān) 《費用報銷單》由預算管理員審核，如為計劃內(nèi)用款，審定簽字；如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外” 或“超計劃”，通知業(yè)務部門補充超預算說明，交分管副總和財務總監(jiān)審簽批準后，再至財務部審核。 3 備用金報銷復審 財務部經(jīng)理 《費用報銷單》經(jīng)財務經(jīng)理審核。 4 備用金補足 財務部經(jīng)理 出納 經(jīng)財務部經(jīng)理審簽《費用報銷單》后交出納領取現(xiàn)金。 5 備用金核算 出納 會計 出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務處理。 6 超備用金限額的報銷處理 報銷金額超過備用金部分的，超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費用報銷程序，見現(xiàn)金借款及費用報銷管理程序。 單據(jù)與記錄 流程圖
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1