【導(dǎo)讀】的規(guī)章制度，并對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)、跟蹤檢查落實(shí)；對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。策，并進(jìn)行有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制。特別情況外必須采取非現(xiàn)金形式；

　　

【正文】 第 32 頁(yè)共 37 頁(yè) 8. 發(fā)票的開具使用 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 No Yes 增值稅發(fā)票 是否具備開票條件，開票單是否符合要求 開票單及開票資料 經(jīng)辦人 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 開票通知單 發(fā)票使用手冊(cè) 發(fā)票使用手冊(cè) 發(fā)票、 開票通知單、開票資料、會(huì)計(jì)憑證 賬務(wù)處理，發(fā)票及開票資料的整理、歸檔 經(jīng)辦人填寫開票單 會(huì)計(jì)員審核開票單 取得及審核開票資料 開具發(fā)票 審核開具發(fā)票 經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記 對(duì)方稅號(hào) 第 33 頁(yè)共 37 頁(yè) 九、 稅務(wù)稽查流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 非常規(guī) 不接受 接 受 稅務(wù)稽查通知書 稅務(wù)法規(guī)及制度 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)稽查報(bào)告 財(cái)務(wù)資料 收到稅務(wù)稽查通知書 與稅務(wù)稽查人員溝通 提供稽查所需資料 交涉及溝通稽查事項(xiàng) 稽查人員出具報(bào)告 賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報(bào)告原件存總經(jīng)辦 可拒絕稽查 第 34 頁(yè)共 37 頁(yè) 十、 稅務(wù)證件辦理、年檢流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 稅務(wù)稽查通知書 公司管理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)稽查報(bào)告 財(cái)務(wù)資料 確定各證件辦理、年檢時(shí)間及條件 按要求準(zhǔn)備資料及填寫相關(guān)表格 咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員 相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門整理、歸檔 第 35 頁(yè)共 37 頁(yè) 十一、 財(cái)務(wù)管理流程 1. 資金管理及監(jiān)控流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 資金收支預(yù)算表 公司資金管 理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度 各公司出納員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 填寫資金收支預(yù)算表 并審核簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交集團(tuán)總經(jīng)辦修改、審批 集團(tuán)總部出納員檢核、匯總資金收支預(yù)算表 集團(tuán)財(cái)務(wù)出納員按此執(zhí)行，更改事項(xiàng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理審批后執(zhí)行 月底考核及相關(guān)資料整理、歸檔 第 36 頁(yè)共 37 頁(yè) 2. 財(cái)務(wù)監(jiān)控、控制、分析及績(jī)效考核流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 公司 管理考核制度及規(guī)定 公司管理考核制度及規(guī)定 各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì)員 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)員 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)員 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 分析報(bào)表 各公司財(cái)務(wù)部監(jiān)控各自公司日常業(yè)務(wù)及相關(guān)制度落實(shí) 集團(tuán)總部按總體管理考核目標(biāo)及制度，監(jiān)控及檢查各公司日常業(yè)務(wù)執(zhí)行 各公司財(cái)務(wù)部按規(guī)定要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、分析報(bào)表及報(bào)告、重大特別事項(xiàng)報(bào)告 確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí) 準(zhǔn)確性后，審批處理并編制相關(guān)分析報(bào)告，修改完善相關(guān)管理制度規(guī)定 提交分析表及報(bào)告至總經(jīng)辦，反饋信息修訂相關(guān)制度、報(bào)表及報(bào)告 第 37 頁(yè)共 37 頁(yè) 十三、 財(cái)務(wù)資料裝訂及保管 流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)資料 銀行資料 統(tǒng)計(jì)資料 審計(jì)資料 財(cái)務(wù)制度 公司制度 公司外部 報(bào)告原件 財(cái)務(wù)資料管理制度 財(cái)務(wù)資料管理制度 財(cái)務(wù)資料管理制 出納員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 借閱人 經(jīng)辦人 相關(guān)資料及制度 分類歸集、順序編號(hào)匯總裝訂、按月存放 借閱登記、及時(shí)歸還 總經(jīng)辦存檔 年終登記造冊(cè)，集中封存管理