【正文】 （4） 在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的資料中弄虛作假；（5） 拒絕、干擾、阻撓或嚴(yán)重影響中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法監(jiān)管；（6） 玩忽職守、濫用職權(quán)；（7） 泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開(kāi)的基金投資內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息；（8） 除按本公司制度進(jìn)行基金運(yùn)作投資外，直接或間接進(jìn)行其他股票投資；（9） 協(xié)助、接受委托或以其他任何形式為其它組織或個(gè)人進(jìn)行證券交易；（10） 違反證券交易場(chǎng)所業(yè)務(wù)規(guī)則，利用對(duì)敲倒、對(duì)倉(cāng)等手段操縱市場(chǎng)價(jià)格，擾亂市場(chǎng)秩序；（11） 貶損同行，以提高自己；（12） 在公開(kāi)信息披露和廣告中故意含有虛假、誤導(dǎo)、欺詐成分；（13） 以不正當(dāng)手段謀求業(yè)務(wù)發(fā)展；（14） 有悖社會(huì)公德，損害證券投資基金人員形象；（15） 其它法律、行政法規(guī)禁止的行為。 基金經(jīng)理承諾（1） 依照有關(guān)法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則為基金持有人謀取最大利益；35 / 49（2） 不能利用職務(wù)之便為自己、受雇人或任何第三者謀取利益；（3） 不泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法公開(kāi)的基金投資內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息；（4） 不以任何形式為其他組織或個(gè)人進(jìn)行證券交易。17. 十七、基金資產(chǎn)（一）基金資產(chǎn)總值 是指購(gòu)買的各類證券價(jià)值、銀行存款本息和基金應(yīng)收的申購(gòu)基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。（二）基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。（三）基金資產(chǎn)的賬戶本基金資產(chǎn)以基金名義開(kāi)設(shè)基金專用賬戶，與基金管理人、基金托管人、基金銷售代理人、注冊(cè)登記人自有的資產(chǎn)賬戶以及其它基金資產(chǎn)賬戶相獨(dú)立。（四）基金資產(chǎn)的處分本基金資產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人和基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣?、基金托管人以其自有的資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其它權(quán)利。除依據(jù)《暫行辦法》、《試點(diǎn)辦法》、本基金契約及其它有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。18. 十八、基金資產(chǎn)估值（一）估值目的基金資產(chǎn)的估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值。依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金單位資產(chǎn)凈值，是計(jì)算基金申購(gòu)與贖回的基礎(chǔ)。36 / 49（二）估值日每日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。（三）估值對(duì)象運(yùn)用基金資產(chǎn)所購(gòu)買的一切有價(jià)證券。（四）估值方法 上市流通的有價(jià)證券以估值日證券交易所掛牌的收盤價(jià)估值，該日無(wú)交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算； 未上市的屬于配股或增發(fā)的股票以估值日證券交易所提供的同一股票的收盤價(jià)估值，該日無(wú)交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算； 未上市的屬于首次公開(kāi)發(fā)行的股票以其成本價(jià)計(jì)算； 配 股 權(quán) 證 ， 從 配 股 除 權(quán) 日 起 到 配 股 確 認(rèn) 日 止 ， 按 收 盤 價(jià) 高 于 配 股 價(jià) 的 差 額估 值 ； 如 果 收 盤 價(jià) 低 于 配 股 價(jià) ， 則 估 值 增 值 額 為 零 ； 如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，在與基金托管人商議后，按最能反映基金資產(chǎn)公允價(jià)值的方法估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述（1）—（4）規(guī)定的方法為基金資產(chǎn)進(jìn)行了估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā? 如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。（五）估值程序基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金單位資產(chǎn)凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報(bào)給基金托管人，基金托管人按基金契約規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后返回給基金管理人。（六）暫停估值的情形 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其它原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)； 因其它任何不可抗力致使基金管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)。37 / 49（七）基金單位資產(chǎn)凈值的確認(rèn)及錯(cuò)誤的處理方式基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算采用四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后四位。當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金單位資產(chǎn)凈值小數(shù)點(diǎn)后四位以內(nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為基金單位資產(chǎn)估值錯(cuò)誤。基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。當(dāng)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的 %時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。因發(fā)生差錯(cuò)造成基金持有人損失的，由基金管理人負(fù)責(zé)賠償，賠償原則如下： 賠償僅限于因差錯(cuò)而導(dǎo)致的基金持有人的直接損失； 基金管理人代表基金保留要求返還不當(dāng)利得的權(quán)利； 基金管理人僅負(fù)責(zé)賠償在單次交易時(shí)給單一當(dāng)事人造成 10 元人民幣以上的損失。 （八）特殊情形的處理 基金管理人按估值辦法的第 5 條進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金單位資產(chǎn)凈值錯(cuò)誤處理； 由于戰(zhàn)爭(zhēng)、火災(zāi)、地震、洪水等不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。19. 十九、基金費(fèi)用與稅收（一）基金費(fèi)用的種類 基金管理人的管理費(fèi)；38 / 49 基金托管人的托管費(fèi)； 證券交易費(fèi)用； 基金信息披露費(fèi)用； 基金持有人大會(huì)費(fèi)用； 與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)； 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以列入的其它費(fèi)用。（二）基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 基金管理人的管理費(fèi)基金管理人的管理費(fèi)以基金資產(chǎn)凈值的 %年費(fèi)率計(jì)提。具體計(jì)算方法如下：在通常情況下，基金管理費(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 %的年費(fèi)率計(jì)算，計(jì)算方法如下：H=E%247。365H 為每日應(yīng)付的基金管理費(fèi)E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理人的管理費(fèi)每日計(jì)提, 按月支付，由基金托管人于次月首兩個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 基金托管費(fèi)本基金應(yīng)給付基金托管人托管費(fèi)，按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 ‰的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：H=E‰247。365H 為每日應(yīng)支付的基金托管費(fèi)E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值39 / 49基金托管人的托管費(fèi)每日計(jì)算，每日計(jì)提，按月支付，由基金托管人于次月首兩個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支取，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 上述（一）中 3 到 7 項(xiàng)費(fèi)用由基金托管人根據(jù)其它有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額支付，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。（三）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。（四）基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后公告，無(wú)須召開(kāi)基金持有人大會(huì)。（五）基金稅收本基金運(yùn)作過(guò)程中的各類納稅主體，依照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，履行納稅義務(wù)。20. 二十、基金收益與分配（一）基金收益的構(gòu)成 買賣證券差價(jià)； 基金投資所得紅利、股息、債券利息； 銀行存款利息； 已實(shí)現(xiàn)的其它合法收入。因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來(lái)的成本或費(fèi)用的節(jié)約計(jì)入收益。（二）基金凈收益基金凈收益為基金收益扣除按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。（三）收益分配原則40 / 49 基金收益分配比例按有關(guān)規(guī)定制定； 投資者可以選擇現(xiàn)金分紅方式或分紅再投資的分紅方式，以投資者在分紅權(quán)益登記日前的最后一次選擇的方式為準(zhǔn)，投資者選擇分紅的默認(rèn)方式為分紅再投資； 基金投資當(dāng)年虧損，則不進(jìn)行收益分配； 基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配； 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若成立不滿 3 個(gè)月則不進(jìn)行收益分配，年度分配在基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的 4 個(gè)月內(nèi)完成； 基金收益分配后基金單位資產(chǎn)凈值不能低于面值； 每一基金單位享有同等分配權(quán)。（四）收益分配方案基金收益方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對(duì)象、分配原則、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。（五）收益分配方案的確定與公告本基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實(shí)后確定，在報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后五個(gè)工作日內(nèi)公告。21. 二十一、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)（一）基金會(huì)計(jì)政策 基金管理人為本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方； 基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年 1 月 1 日至 12 月 31 日；基金首次募集的會(huì)計(jì)年度按如下原則：如果基金成立少于 3 個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度； 基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；41 / 49 會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度； 本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算； 基金管理人及基金托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表； 基金托管人每月與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)并以書面方式確認(rèn)。（二）基金審計(jì) 本基金管理人聘請(qǐng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司及其具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)； 會(huì)計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師，須事先征得基金管理人和基金托管人同意； 基金管理人（或基金托管人）認(rèn)為有充足理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)基金托管人（或基金管理人）同意，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后可以更換。更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所在五個(gè)工作日內(nèi)公告。22. 二十二、基金的信息披露本基金的信息披露應(yīng)符合《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第 5 號(hào)《證券投資基金信息披露指引》、《試點(diǎn)辦法》、基金契約及其它有關(guān)規(guī)定。本基金信息披露事項(xiàng)必須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的媒體上公告。（一）招募說(shuō)明書 基金管理人按照《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第 3 號(hào)、《試點(diǎn)辦法》編制并公告招募說(shuō)明書。（二）發(fā)行公告 基金管理人按照《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則、《試點(diǎn)辦法》編制并公告發(fā)行公告。（三）公開(kāi)說(shuō)明書 42 / 49基金成立后，每六個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)公告公開(kāi)說(shuō)明書，并應(yīng)在公告時(shí)間的 15 日前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。公開(kāi)說(shuō)明書公告內(nèi)容的截止日為每六個(gè)月的最后一日。公開(kāi)說(shuō)明書的內(nèi)容包括： 基金簡(jiǎn)介； 最近一次披露的基金投資組合公告； 基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)； 重要變更事項(xiàng)； 其它應(yīng)披露事項(xiàng)。（四）基金重新開(kāi)放申購(gòu)公告書、基金重新開(kāi)放贖回公告書在暫停申購(gòu)（贖回）后重新開(kāi)放申購(gòu)（贖回）時(shí)，基金管理人在指定媒體上公告基金重新開(kāi)放申購(gòu)公告書（基金重新開(kāi)放贖回公告書），同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案?！痘鹬匦麻_(kāi)放申購(gòu)公告書》和《基金重新開(kāi)放贖回公告書》的公告頻率按照本基金契約第十章中第十一項(xiàng)的規(guī)定執(zhí)行。（五）定期報(bào)告定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、投資組合公告、基金單位資產(chǎn)凈值公告。 基 金 年 度 報(bào) 告 經(jīng) 注 冊(cè) 會(huì) 計(jì) 師 審 計(jì) 后 在 基 金 會(huì) 計(jì) 年 度 結(jié) 束 后 的 90 日 內(nèi)公 告 。 基金中期報(bào)告在基金會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后的 60 日內(nèi)公告。 基金投資組合公告應(yīng)披露基金投資組合分類比例及基金投資按市值計(jì)算的前十名股票明細(xì)，基金投資組合每季度公告一次，于截止日后 15個(gè)工作日內(nèi)公告。 基金單位資產(chǎn)凈值每個(gè)工作日公告一次。披露公告截止日前 1 個(gè)工作日每一基金單位資產(chǎn)凈值。（六）臨時(shí)報(bào)告與公告43 / 49在本基金運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生如下可能對(duì)基金持有人權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，將按照法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告并公告： 基金持有人大會(huì)決議； 基金管理人或基金托管人變更； 基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員變動(dòng)； 基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá) 30%以上； 基金經(jīng)理更換； 重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)； 基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到重大處罰； 重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； 基金成立開(kāi)放申購(gòu)與贖回公告； 基金終止；1 基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；1 基金暫停申購(gòu)和贖回申請(qǐng)；1 其它重要事項(xiàng)。（七）信息披露文件的存放與查閱本基金定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、基金單位資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開(kāi)說(shuō)明書等公告文本存放于基金管理人、基金托管人、銷售代理人的辦公場(chǎng)所，在辦公時(shí)間內(nèi)可供免費(fèi)查閱。在支付工本費(fèi)后，可在合理時(shí)間內(nèi)取得上述文件復(fù)印件。基金管理人和基金托管人保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。23. 二十三、基金的終止和清算（一）基金的終止44 / 49有下列情形之一的，基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后將終止： 存續(xù)期內(nèi)，基金持有人數(shù)量連續(xù) 60 個(gè)工作日達(dá)不到 100 人，或連續(xù) 60個(gè)工作日基金資產(chǎn)凈值低于 5000 萬(wàn)元人民幣，基金管理人將宣布本基金終止； 基金經(jīng)持有人大會(huì)表決終止的；