【正文】 （4） 在向中國證監(jiān)會報送的資料中弄虛作假；（5） 拒絕、干擾、阻撓或嚴(yán)重影響中國證監(jiān)會依法監(jiān)管；（6） 玩忽職守、濫用職權(quán)；（7） 泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開的基金投資內(nèi)容、基金投資計劃等信息；（8） 除按本公司制度進(jìn)行基金運作投資外，直接或間接進(jìn)行其他股票投資；（9） 協(xié)助、接受委托或以其他任何形式為其它組織或個人進(jìn)行證券交易；（10） 違反證券交易場所業(yè)務(wù)規(guī)則，利用對敲倒、對倉等手段操縱市場價格，擾亂市場秩序；（11） 貶損同行，以提高自己；（12） 在公開信息披露和廣告中故意含有虛假、誤導(dǎo)、欺詐成分；（13） 以不正當(dāng)手段謀求業(yè)務(wù)發(fā)展；（14） 有悖社會公德，損害證券投資基金人員形象；（15） 其它法律、行政法規(guī)禁止的行為。 基金經(jīng)理承諾（1） 依照有關(guān)法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則為基金持有人謀取最大利益；35 / 49（2） 不能利用職務(wù)之便為自己、受雇人或任何第三者謀取利益；（3） 不泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法公開的基金投資內(nèi)容、基金投資計劃等信息；（4） 不以任何形式為其他組織或個人進(jìn)行證券交易。17. 十七、基金資產(chǎn)（一）基金資產(chǎn)總值 是指購買的各類證券價值、銀行存款本息和基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。（二）基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。（三）基金資產(chǎn)的賬戶本基金資產(chǎn)以基金名義開設(shè)基金專用賬戶，與基金管理人、基金托管人、基金銷售代理人、注冊登記人自有的資產(chǎn)賬戶以及其它基金資產(chǎn)賬戶相獨立。（四）基金資產(chǎn)的處分本基金資產(chǎn)獨立于基金管理人和基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣?、基金托管人以其自有的資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其它權(quán)利。除依據(jù)《暫行辦法》、《試點辦法》、本基金契約及其它有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。18. 十八、基金資產(chǎn)估值（一）估值目的基金資產(chǎn)的估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價值。依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計算出的基金單位資產(chǎn)凈值，是計算基金申購與贖回的基礎(chǔ)。36 / 49（二）估值日每日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。（三）估值對象運用基金資產(chǎn)所購買的一切有價證券。（四）估值方法 上市流通的有價證券以估值日證券交易所掛牌的收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算； 未上市的屬于配股或增發(fā)的股票以估值日證券交易所提供的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算； 未上市的屬于首次公開發(fā)行的股票以其成本價計算； 配 股 權(quán) 證 ， 從 配 股 除 權(quán) 日 起 到 配 股 確 認(rèn) 日 止 ， 按 收 盤 價 高 于 配 股 價 的 差 額估 值 ； 如 果 收 盤 價 低 于 配 股 價 ， 則 估 值 增 值 額 為 零 ； 如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，在與基金托管人商議后，按最能反映基金資產(chǎn)公允價值的方法估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述（1）—（4）規(guī)定的方法為基金資產(chǎn)進(jìn)行了估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā? 如有新增事項或變更事項，按國家最新規(guī)定估值。（五）估值程序基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金單位資產(chǎn)凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報給基金托管人，基金托管人按基金契約規(guī)定的估值方法、時間、程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后返回給基金管理人。（六）暫停估值的情形 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其它原因暫停營業(yè)時； 因其它任何不可抗力致使基金管理人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時。37 / 49（七）基金單位資產(chǎn)凈值的確認(rèn)及錯誤的處理方式基金單位資產(chǎn)凈值的計算采用四舍五入的方法保留小數(shù)點后四位。當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金單位資產(chǎn)凈值小數(shù)點后四位以內(nèi)發(fā)生差錯時，視為基金單位資產(chǎn)估值錯誤。基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時性。當(dāng)發(fā)生估值錯誤時，基金管理人立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的 %時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。因發(fā)生差錯造成基金持有人損失的，由基金管理人負(fù)責(zé)賠償，賠償原則如下： 賠償僅限于因差錯而導(dǎo)致的基金持有人的直接損失； 基金管理人代表基金保留要求返還不當(dāng)利得的權(quán)利； 基金管理人僅負(fù)責(zé)賠償在單次交易時給單一當(dāng)事人造成 10 元人民幣以上的損失。 （八）特殊情形的處理 基金管理人按估值辦法的第 5 條進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金單位資產(chǎn)凈值錯誤處理； 由于戰(zhàn)爭、火災(zāi)、地震、洪水等不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。19. 十九、基金費用與稅收（一）基金費用的種類 基金管理人的管理費；38 / 49 基金托管人的托管費； 證券交易費用； 基金信息披露費用； 基金持有人大會費用； 與基金相關(guān)的會計師費和律師費； 按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其它費用。（二）基金費用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 基金管理人的管理費基金管理人的管理費以基金資產(chǎn)凈值的 %年費率計提。具體計算方法如下：在通常情況下，基金管理費按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 %的年費率計算，計算方法如下：H=E%247。365H 為每日應(yīng)付的基金管理費E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理人的管理費每日計提, 按月支付，由基金托管人于次月首兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 基金托管費本基金應(yīng)給付基金托管人托管費，按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 ‰的年費率計提。計算方法如下：H=E‰247。365H 為每日應(yīng)支付的基金托管費E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值39 / 49基金托管人的托管費每日計算，每日計提，按月支付，由基金托管人于次月首兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支取，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 上述（一）中 3 到 7 項費用由基金托管人根據(jù)其它有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額支付，列入當(dāng)期基金費用。（三）不列入基金費用的項目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。（四）基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費和基金托管費，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后公告，無須召開基金持有人大會。（五）基金稅收本基金運作過程中的各類納稅主體，依照國家法律法規(guī)的規(guī)定，履行納稅義務(wù)。20. 二十、基金收益與分配（一）基金收益的構(gòu)成 買賣證券差價； 基金投資所得紅利、股息、債券利息； 銀行存款利息； 已實現(xiàn)的其它合法收入。因運用基金資產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約計入收益。（二）基金凈收益基金凈收益為基金收益扣除按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。（三）收益分配原則40 / 49 基金收益分配比例按有關(guān)規(guī)定制定； 投資者可以選擇現(xiàn)金分紅方式或分紅再投資的分紅方式，以投資者在分紅權(quán)益登記日前的最后一次選擇的方式為準(zhǔn)，投資者選擇分紅的默認(rèn)方式為分紅再投資； 基金投資當(dāng)年虧損，則不進(jìn)行收益分配； 基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配； 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若成立不滿 3 個月則不進(jìn)行收益分配，年度分配在基金會計年度結(jié)束后的 4 個月內(nèi)完成； 基金收益分配后基金單位資產(chǎn)凈值不能低于面值； 每一基金單位享有同等分配權(quán)。（四）收益分配方案基金收益方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。（五）收益分配方案的確定與公告本基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實后確定，在報中國證監(jiān)會備案后五個工作日內(nèi)公告。21. 二十一、基金的會計與審計（一）基金會計政策 基金管理人為本基金的基金會計責(zé)任方； 基金的會計年度為公歷每年 1 月 1 日至 12 月 31 日；基金首次募集的會計年度按如下原則：如果基金成立少于 3 個月，可以并入下一個會計年度； 基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；41 / 49 會計制度執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度； 本基金獨立建賬、獨立核算； 基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表； 基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進(jìn)行核對并以書面方式確認(rèn)。（二）基金審計 本基金管理人聘請普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司及其具有證券從業(yè)資格的注冊會計師對基金年度財務(wù)報表進(jìn)行審計； 會計師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計師，須事先征得基金管理人和基金托管人同意； 基金管理人（或基金托管人）認(rèn)為有充足理由更換會計師事務(wù)所，經(jīng)基金托管人（或基金管理人）同意，并報中國證監(jiān)會備案后可以更換。更換會計師事務(wù)所在五個工作日內(nèi)公告。22. 二十二、基金的信息披露本基金的信息披露應(yīng)符合《暫行辦法》及其實施準(zhǔn)則第 5 號《證券投資基金信息披露指引》、《試點辦法》、基金契約及其它有關(guān)規(guī)定。本基金信息披露事項必須在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告。（一）招募說明書 基金管理人按照《暫行辦法》及其實施準(zhǔn)則第 3 號、《試點辦法》編制并公告招募說明書。（二）發(fā)行公告 基金管理人按照《暫行辦法》及其實施準(zhǔn)則、《試點辦法》編制并公告發(fā)行公告。（三）公開說明書 42 / 49基金成立后，每六個月結(jié)束后的一個月內(nèi)公告公開說明書，并應(yīng)在公告時間的 15 日前報中國證監(jiān)會審核。公開說明書公告內(nèi)容的截止日為每六個月的最后一日。公開說明書的內(nèi)容包括： 基金簡介； 最近一次披露的基金投資組合公告； 基金經(jīng)營業(yè)績； 重要變更事項； 其它應(yīng)披露事項。（四）基金重新開放申購公告書、基金重新開放贖回公告書在暫停申購（贖回）后重新開放申購（贖回）時，基金管理人在指定媒體上公告基金重新開放申購公告書（基金重新開放贖回公告書），同時報中國證監(jiān)會備案?！痘鹬匦麻_放申購公告書》和《基金重新開放贖回公告書》的公告頻率按照本基金契約第十章中第十一項的規(guī)定執(zhí)行。（五）定期報告定期報告包括年度報告、中期報告、投資組合公告、基金單位資產(chǎn)凈值公告。 基 金 年 度 報 告 經(jīng) 注 冊 會 計 師 審 計 后 在 基 金 會 計 年 度 結(jié) 束 后 的 90 日 內(nèi)公 告 。 基金中期報告在基金會計年度前六個月結(jié)束后的 60 日內(nèi)公告。 基金投資組合公告應(yīng)披露基金投資組合分類比例及基金投資按市值計算的前十名股票明細(xì)，基金投資組合每季度公告一次，于截止日后 15個工作日內(nèi)公告。 基金單位資產(chǎn)凈值每個工作日公告一次。披露公告截止日前 1 個工作日每一基金單位資產(chǎn)凈值。（六）臨時報告與公告43 / 49在本基金運作過程中發(fā)生如下可能對基金持有人權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事件時，將按照法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及時報告并公告： 基金持有人大會決議； 基金管理人或基金托管人變更； 基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級管理人員變動； 基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá) 30%以上； 基金經(jīng)理更換； 重大關(guān)聯(lián)事項； 基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到重大處罰； 重大訴訟、仲裁事項； 基金成立開放申購與贖回公告； 基金終止；1 基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；1 基金暫停申購和贖回申請；1 其它重要事項。（七）信息披露文件的存放與查閱本基金定期報告、臨時報告、基金單位資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開說明書等公告文本存放于基金管理人、基金托管人、銷售代理人的辦公場所，在辦公時間內(nèi)可供免費查閱。在支付工本費后，可在合理時間內(nèi)取得上述文件復(fù)印件。基金管理人和基金托管人保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。23. 二十三、基金的終止和清算（一）基金的終止44 / 49有下列情形之一的，基金經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后將終止： 存續(xù)期內(nèi)，基金持有人數(shù)量連續(xù) 60 個工作日達(dá)不到 100 人，或連續(xù) 60個工作日基金資產(chǎn)凈值低于 5000 萬元人民幣，基金管理人將宣布本基金終止； 基金經(jīng)持有人大會表決終止的；