【正文】 0412000591400882500二、主營業(yè)務(wù)利潤90000144447242256384686598159三、利潤總額121323536798576226642411929 減：所得稅0116713253074791135936四、凈利潤121322369666046151851275993 加：年初未分配利潤012132五、可供分配利潤1213211564 減：盈余公積07645．362277741398 應(yīng)付股利00132093037055198六、未分配利潤12132 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 表77 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金394000440437532844762085923984應(yīng)收賬款存 貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)394000440437532844762085923984固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)84000840008400084000180000減：累計(jì)折舊840016800252003360018000固定資產(chǎn)凈值75600672005880050400162000遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)90008000700060005000資產(chǎn)總計(jì)4786005156375986448184851090984負(fù)債及所有者權(quán)益 長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)00000所有者權(quán)益實(shí)收資本800000800000800000800000800000盈余公積07645．362277741398未分配利潤12132所有者權(quán)益合計(jì)787868811564負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)787868811564 財(cái)務(wù)分析 基本盈利能力指標(biāo)① 銷售毛利率(主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入)項(xiàng)目/年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售毛利率%%%%%項(xiàng)目/年份第一年第二年第三年第四年第五年凈資產(chǎn)收益率%%%%%② 凈資產(chǎn)收益率(凈利潤/凈資產(chǎn))可見，公司的主營業(yè)務(wù)毛利率較高，并且呈逐年上升趨勢(shì)，凈資產(chǎn)收益率在公司初創(chuàng)第一年由于進(jìn)入市場的相關(guān)成本、費(fèi)用較高而呈負(fù)值，但隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，凈資產(chǎn)收益率逐漸提高，尤其當(dāng)市場打開后，盈利水平迅速上升。 投資回收期（n）n= 投資凈現(xiàn)值（NPV）折現(xiàn)率假設(shè)10%12%15%20%投資凈現(xiàn)值5149742457155338081152763390在四個(gè)水平的折現(xiàn)率假設(shè)下，凈現(xiàn)值均大于零，本項(xiàng)目說明在經(jīng)濟(jì)上具有可行性。綜上可以看出，公司具有很好的成長性，投資回報(bào)較高，同時(shí)由于公司未貸款，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，可以較好的保護(hù)投資人的權(quán)益。8 風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策既然存在市場機(jī)會(huì)，就不可避免的伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)。雖然我們隊(duì)公司所面臨的市場環(huán)境等方方面面做了較為細(xì)致的考察和分析，但是市場環(huán)境具有不確定性和復(fù)雜性，公司在運(yùn)營過程中同樣要面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。 市場風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策市場風(fēng)險(xiǎn)是新產(chǎn)品和服務(wù)不能滿足市場需求以及新產(chǎn)品或服務(wù)的設(shè)計(jì)能力與市場容量不匹配而引起的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致新產(chǎn)品、服務(wù)商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)過程中斷甚至失敗的核心風(fēng)險(xiǎn)之一。 競爭者市場在企業(yè)和潛在的進(jìn)入者將是我們?cè)诮?jīng)營過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)。Felling推出的嶄新的經(jīng)營模式和經(jīng)營理念可能被競爭對(duì)手模仿，并且對(duì)方的資金實(shí)力和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)可能比我們更加有優(yōu)勢(shì)。競爭者的進(jìn)入將加劇市場競爭和利潤的減少。 需求風(fēng)險(xiǎn)公司提供的服務(wù)從現(xiàn)有市場來看是領(lǐng)先于同類企業(yè)的，但是，這也不能保證公司的服務(wù)能夠完全被消費(fèi)群體所接受。一旦我們的價(jià)格、我們的服務(wù)、遭受到消費(fèi)者的置疑，我們就可能會(huì)陷入危機(jī)。 管理風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策管理風(fēng)險(xiǎn)是創(chuàng)業(yè)企業(yè)因管理不善而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，也是我們創(chuàng)業(yè)需要面對(duì)的核心風(fēng)險(xiǎn)之一。在創(chuàng)業(yè)的前幾年，風(fēng)險(xiǎn)投資商占有本創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目50%的股份，處于控股的地位，風(fēng)險(xiǎn)投資商可能利用其控股地位，通過表決權(quán)對(duì)公司的人事、經(jīng)營管理和經(jīng)營決策等進(jìn)行控制，可能給公司生產(chǎn)經(jīng)營及少數(shù)權(quán)益股東帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。另外，如果該控股股東減持或轉(zhuǎn)讓所持股份將會(huì)對(duì)公司的管理層、管理制度的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會(huì)給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在我們的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，我們所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：① 籌資安全，主要是在籌資過程中資本負(fù)債，危及償債能力等的問題；② 投資安全，主要是不虧本，并且能夠按照預(yù)期盈利，如期收回投資；③ 擴(kuò)張安全，主要是在擴(kuò)張過程中資金緊張和投資失敗的問題。 政策風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策鑒于目前國家正處于轉(zhuǎn)型期，整個(gè)社會(huì)的政策體系和法律制度都處于不斷調(diào)整和完善的過程中，尤其是對(duì)于相關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域國家在調(diào)整宏觀調(diào)控的力度，婚介行業(yè)雖然暫時(shí)沒有被國家納入重點(diǎn)監(jiān)管范圍，但是行業(yè)的不規(guī)范已經(jīng)和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律背道而馳，因此可能帶來很大的政策風(fēng)險(xiǎn)。 其它風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策連鎖風(fēng)險(xiǎn)：公司所采取的直營連鎖經(jīng)營模式，對(duì)公司在市場、管理、財(cái)務(wù)等經(jīng)營管理的多方面均產(chǎn)生重要影響。如市場中選址的風(fēng)險(xiǎn)，管理中服務(wù)品質(zhì)保證的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)中資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)等等。9 附錄2011年廣州市婚慶市場消費(fèi)情況調(diào)查問卷為規(guī)劃廣州婚慶市場的中長期發(fā)展戰(zhàn)略，更好地在不久的將來為您提供人性化服務(wù)，我們未雨綢繆地組織了此次調(diào)查，傾聽你們的心聲。感謝您的支持，愿天下有情人終成眷屬。：A男 B女：A 1825歲 B 2535歲 C 3545歲 D45歲以上：A 已婚 B 未婚4您的教育程度：A 本科及以上 B 大專 C 高中 D 高中以下：A 國家公務(wù)員 B 企業(yè)管理人員 C 私營業(yè)主 D 自由職業(yè)者：A 1000元以下 B 10002000元 C 20005000元 D 5000元以上A 婚慶公司一條龍服務(wù) B 自主創(chuàng)意（注明） C 其他______（請(qǐng)?zhí)顚懀篈 西式教堂婚禮 B 中國傳統(tǒng)婚禮 C 其他形式如海上婚禮（請(qǐng)?zhí)顚懀啥噙x）A 價(jià)格 B 服務(wù)質(zhì)量 C 形式 D 其他______（請(qǐng)?zhí)顚懀?，您比較注重哪些婚慶用品的使用（請(qǐng)?zhí)顚懀〢 禮花禮炮 B 鮮花 C 婚車 D 禮服 F 其他______（請(qǐng)?zhí)顚懀?，您喜歡哪種效果A 紙花 B 泡泡 C彩帶 D 其他______（請(qǐng)?zhí)顚懀?，您可接受的婚慶服務(wù)價(jià)格額度：A 3000元以內(nèi) B 30005000元 C 500010000元 D 1000020000元E 專業(yè)技術(shù)人員 F 其他______（請(qǐng)?zhí)顚懀啥噙x）A 朋友介紹 B 廣告宣傳 C 隨機(jī) E 其他______（請(qǐng)?zhí)顚懀?，您?duì)婚慶策劃有何意見和建議：再次感謝您的協(xié)助！祝您身體健康，生活愉快！Felling婚慶策劃公司調(diào)查結(jié)果A、婚禮所持態(tài)度：64%的被調(diào)查者認(rèn)為婚嫁是人生大事，應(yīng)傾力為之；11%的被調(diào)查者認(rèn)為婚禮應(yīng)量力而行；25%的被調(diào)查者認(rèn)為婚禮應(yīng)節(jié)簡，不宜鋪張。B、婚禮費(fèi)用構(gòu)成：12%的被調(diào)查者認(rèn)為，婚禮的費(fèi)用應(yīng)完全由新人承擔(dān)；83%的被調(diào)查者認(rèn)為，婚禮費(fèi)用應(yīng)由家庭成員和新人共同承擔(dān)；5%的調(diào)查者認(rèn)為，婚禮費(fèi)用應(yīng)完全由家長承擔(dān)；調(diào)查中，54%的被調(diào)查者都有親友未來結(jié)婚的贊助任務(wù)，其中35%的被調(diào)查者已經(jīng)為幾年后子女或兄弟姐妹結(jié)婚做了長遠(yuǎn)的資金積累；%的被調(diào)查者表示其儲(chǔ)蓄存款是為了結(jié)婚消費(fèi)支出。C、婚禮預(yù)計(jì)花費(fèi)：；D、選擇結(jié)婚方式：在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，廣州的新人對(duì)新式的婚慶方式較能接受，受教育程度較高的新人對(duì)新式婚慶方式較能接受，受教育程度較低的則反之。調(diào)查說明，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、所受教育程度、接受新事物的程度是影響新人結(jié)婚方式的重要因素。E、關(guān)于求婚策劃：87%被調(diào)查者不知道“求婚策劃”的市場存在；77%被調(diào)查者表示愿意為愛人花費(fèi)一定金錢和精力向其求婚；95%受訪女性表示對(duì)浪漫的求婚和婚禮儀式存在過想象和憧憬。調(diào)查結(jié)果分析一、市場容量據(jù)我國民政局統(tǒng)計(jì)，全國2010年因婚禮當(dāng)日產(chǎn)生的消費(fèi)為6000億以上，今年來以高于18%的勢(shì)頭在不斷增長?；閼c產(chǎn)業(yè)正處于一個(gè)前所未有的高峰期。據(jù)另一項(xiàng)調(diào)查顯示，中國每年將有20%，即2400萬對(duì)新人結(jié)婚 ，而廣州更是結(jié)婚人群最多的一個(gè)地方，而且64%的被調(diào)查者認(rèn)為婚姻乃人生大事，應(yīng)傾力為之。這樣的數(shù)據(jù)，無疑是一個(gè)龐大的消費(fèi)市場。二、市場容量趨勢(shì)隨著追求個(gè)性的適婚年齡的人群在不斷增多，個(gè)性化求婚和婚慶活動(dòng)的市場在不斷擴(kuò)大，特別是在廣州這個(gè)有上千萬人的年輕化的大城市里，市場需求的增加十分明顯。