【正文】 金額、性質(zhì)、擔(dān)保、期限以及合同履行等情況；3. 買賣方客戶實地考察。對在核查基礎(chǔ)資料時發(fā)現(xiàn)疑點的事項，必須采取實地調(diào)查核實。包括買賣方客戶的主體資格、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、財務(wù)狀況、經(jīng)營者基本素質(zhì)、經(jīng)營管理水平等是否與資料相一致；考察經(jīng)營情況，包括經(jīng)營狀況、員工情況、經(jīng)營場所、產(chǎn)品的市場前景等。（二） 非現(xiàn)場調(diào)查1. 直接查詢。采取包括但不限于電話、傳真、視頻、互聯(lián)網(wǎng)等各種方式，對買賣方客戶及其關(guān)聯(lián)人、利害關(guān)系人、交易背景及相關(guān)材料單據(jù)等進行調(diào)查核實。2. 行政管理部門和司法機構(gòu)查詢。查詢?nèi)嗣胥y行、工商、土地、房產(chǎn)、稅務(wù)等行政管理部門，公檢法等司法機構(gòu)，證券、債券登記結(jié)算公司，了解有關(guān)客戶的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、注冊登記、生產(chǎn)經(jīng)營情況，資產(chǎn)和權(quán)利的抵質(zhì)押擔(dān)保、查、封、扣等情況。3. 行內(nèi)相關(guān)信息查詢等。查閱與客戶有關(guān)的信貸信息，包括集團信息、關(guān)聯(lián)信息、在我行分支機構(gòu)信貸信息等內(nèi)容，并對有關(guān)數(shù)據(jù)和信息核對。4. 互聯(lián)網(wǎng)信息查詢。通過互聯(lián)網(wǎng)查詢客戶及相關(guān)交易關(guān)聯(lián)人不良記錄及其他不利于真實性核查的信息。（三） 其他途徑調(diào)查核實。第九十一條 客戶及貿(mào)易真實性調(diào)查內(nèi)容（包括但不限于）：（一） 交易背景審核通過上下游單位或通過政府網(wǎng)、企業(yè)網(wǎng)對項目的招投標(biāo)情況進行查詢，并進行真實性分析和判斷。（二） 應(yīng)收賬款真實性審核重點審核借款人提供的商務(wù)合同的服務(wù)范圍、期限、合同生效時間、價格、交貨方式、付款方式、付款條件、付款時間、質(zhì)量保證、售后服務(wù)、違約責(zé)任、交易對手等關(guān)鍵內(nèi)容，對合同要素的邏輯關(guān)系進行認(rèn)真細(xì)致分析，并視情況進行實地調(diào)查核實。商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票、貨運及質(zhì)檢單據(jù)等所顯示的信息能夠相互印證，對產(chǎn)品信息、買賣雙方名稱、結(jié)算方式等重要信息的規(guī)定應(yīng)保持一致。（三） 保理業(yè)務(wù)期限、還款資金來源是否合理合規(guī)。（四） 買賣方資金的監(jiān)控，保證買方資金按期回流。（五） 對于頻繁回購的企業(yè)，應(yīng)重點加強對回購資金來源的審查，回購資金不得為我行信貸資金（如新發(fā)放的保理預(yù)付款或貼現(xiàn)資金等），避免企業(yè)出現(xiàn)假交易真融資或重復(fù)融資的行為。第九十二條 關(guān)聯(lián)交易的核查經(jīng)辦行應(yīng)調(diào)查買賣方客戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系，查看是否存在人員、財務(wù)等關(guān)聯(lián)，包括從縱向和橫向兩個維度進行核查：縱向查詢企業(yè)的關(guān)系樹中的成員單位和最終控制人，橫向查詢企業(yè)的上下游等經(jīng)營關(guān)聯(lián)方，查明買賣方客戶的關(guān)系。第四節(jié) 隱蔽保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求第九十三條 一級分行信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，不得向二級分行授權(quán)。第九十四條 一級分行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的賣方、買方保理條件及其他管理要求辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)，不得降低隱蔽保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。第九十五條 保理收款專戶要求賣方辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)必須在經(jīng)辦機構(gòu)開立保理活期專戶作為買方回款唯一賬戶，并向買方發(fā)送賬號變更通知書。經(jīng)辦行收到賬號變更通知書的買方確認(rèn)回執(zhí)后，方可為賣方辦理應(yīng)收賬款受讓及保理預(yù)付款支用。第九十六條 單證審核要求（一） 原則上辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)的賣方在提交應(yīng)收賬款債權(quán)證明時，應(yīng)將增值稅發(fā)票等單據(jù)的原件交予經(jīng)辦行留存，待應(yīng)收賬款回收或保理預(yù)付款清償后再行取回。（二） 經(jīng)辦行應(yīng)著重審核賣方提交的貨物流轉(zhuǎn)單證，簽訂保理合同后賣方首次發(fā)貨，經(jīng)辦行應(yīng)派相關(guān)崗位人員對貨物交付全過程進行實地調(diào)查驗證。 第九十七條 當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，賣方經(jīng)辦行應(yīng)立即將隱蔽保理轉(zhuǎn)為公開保理，將信貸專夾保管的、賣方已簽字蓋章的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（全部）》及《已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款確認(rèn)通知書》，或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（特定）》立即由客戶經(jīng)理發(fā)送買方：（一） 買方未回款到本行指定賬戶，且賣方未主動通知真實情況并清償賬款；（二） 銀行查詢到賣方將該轉(zhuǎn)讓賬款同時轉(zhuǎn)讓給其他金融同業(yè)或可開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第三方機構(gòu)；（三） 應(yīng)收賬款到期，買方不清償或無力清償賬款；（四） 在保理合同有效期間，賣方、買方或第三方的信用評級下調(diào)；（五） 賣方發(fā)生財務(wù)困難或破產(chǎn)；（六） 銀行確定的其他情形。第五節(jié) 工程保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求第九十八條 經(jīng)辦行應(yīng)及時掌握業(yè)主和工程承包商之間簽署的工程承包合同、附件及補充協(xié)議的變化內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)增加的條件有可能影響和限制應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，則應(yīng)立即暫停受讓新的應(yīng)收賬款，或暫停工程承包商發(fā)起新的支用申請。第九十九條 經(jīng)辦行應(yīng)加強對工程承包商結(jié)算資金的監(jiān)控，掌握工程承包商資金流向和用途。同時，經(jīng)辦行應(yīng)加強對項目業(yè)主的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況的監(jiān)控，及時通過行內(nèi)外系統(tǒng)獲取相關(guān)信息，密切跟蹤項目業(yè)主的信用狀況，及時評價項目業(yè)主的償付能力。第一百條 經(jīng)辦行應(yīng)通過多種渠道了解保理業(yè)務(wù)所涉及的工程項目的建設(shè)信息，每季度一次實地走訪工程監(jiān)理單位、項目業(yè)主，現(xiàn)場了解工程建設(shè)施工情況和工程進度情況。第一百〇一條 經(jīng)辦行對項目業(yè)主與工程承包商之間的每一筆工程結(jié)算款項進行全程跟蹤，積累行業(yè)結(jié)算經(jīng)驗數(shù)據(jù),認(rèn)真分析監(jiān)理清單、結(jié)算清單等文件中的結(jié)算周期、實際支付額與申請支付額的差異情況，及時掌握爭議事件的處理結(jié)果等。第六節(jié) 融資租賃保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求第一百〇二條 一級分行在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入時應(yīng)嚴(yán)格審查融資租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，重點調(diào)查租賃公司與承租人之間的租賃關(guān)系是否真實以及承租人的商業(yè)信用及其付款能力。第一百〇三條 融資租賃公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)采購租賃物時，租賃物的購入價不得高于市場的平均銷售價格。第一百〇四條 租賃物選擇標(biāo)準(zhǔn)（一） 租賃物不存在技術(shù)淘汰風(fēng)險，其價值應(yīng)與應(yīng)付租金相匹配；（二） 租賃物是承租人的核心生產(chǎn)設(shè)備，或被應(yīng)用于立項項目且是該項目的重要組成部分，相關(guān)項目還應(yīng)符合國家政策要求；（三） 租賃物不屬于易發(fā)生嚴(yán)重事故或頻繁發(fā)生事故的機械設(shè)備；（四） 租賃物由有合格資質(zhì)的操作人員負(fù)責(zé)作業(yè)，作業(yè)風(fēng)險可控。第七節(jié) 貸后風(fēng)險事項及處理第一百〇五條 爭議（一） 銀行在獲悉所受讓的合格應(yīng)收賬款發(fā)生爭議后，應(yīng)立即將其轉(zhuǎn)為不合格應(yīng)收賬款，并要求賣方在10日內(nèi)清償爭議應(yīng)收賬款項下的保理預(yù)付款本息；如賣方未及時清償爭議應(yīng)收賬款項下的保理預(yù)付款本息，銀行應(yīng)暫停賣方保理預(yù)付款支用。（二） 在爭議解決前，銀行對提出爭議的買方的全部賬款暫停賣方進行保理預(yù)付款支用。（三） 爭議發(fā)生后，銀行協(xié)助賣方盡快解決爭議，但不介入買賣雙方的商務(wù)糾紛。（四） 賣方經(jīng)辦行根據(jù)爭議事項的性質(zhì)不同，分別按以下原則處理：1. 如果對于爭議事項，買賣雙方均無責(zé)任，對該買方的其余賬款恢復(fù)提供保理預(yù)付款。2. 如果爭議事項屬于賣方履約能力風(fēng)險事項，即買方提出的爭議為合理爭議，銀行可對該買方的其余賬款恢復(fù)提供保理預(yù)付款，但可按業(yè)務(wù)實際對該賣方采取減少保理預(yù)付款最高額度、降低保理預(yù)付款比例等措施。如果銀行收到買方（含同一買方或多個買方）對同一賣方的合理爭議超過三次（含），應(yīng)終止對該賣方提供新的保理預(yù)付款，且有權(quán)向賣方反轉(zhuǎn)讓已受讓的全部應(yīng)收賬款。3. 如果買方提出的爭議理由沒有客觀依據(jù)，即買方提出的爭議為無理爭議，銀行將終止對該買方為付款人的全部應(yīng)收賬款提供新的保理預(yù)付款。在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，應(yīng)終止就該買方向賣方提供無追索權(quán)保理服務(wù)，并通知賣方，對賣方收到通知后向該買方發(fā)貨的應(yīng)收賬款，銀行不再提供保理預(yù)付款和信用風(fēng)險擔(dān)保服務(wù)。第一百〇六條 應(yīng)收賬款逾期（一） 應(yīng)收賬款到期買方未按時付款，銀行應(yīng)向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款逾期通知書》（附件7）；在對應(yīng)保理預(yù)付款到期前，銀行可采用電話、電子郵件、傳真、寄送催收通知書等方式向買方催收，要求買方盡快付款。（二） 保理預(yù)付款到期日，銀行若仍未收到買方付款，可直接從賣方賬戶扣收款項，清償保理預(yù)付款本息。第一百〇七條 保理預(yù)付款逾期保理預(yù)付款到期，若買方仍未付款，且賣方賬戶余額不足導(dǎo)致預(yù)付款本息未能清償，對于不同業(yè)務(wù)品種，分別按以下原則處理：（一） 有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，賣方經(jīng)辦行應(yīng)開立保理逾期類內(nèi)部賬戶，并于保理預(yù)付款到期日次日將該筆保理預(yù)付款轉(zhuǎn)為逾期；同時，賣方經(jīng)辦行應(yīng)繼續(xù)采取包括法律手段在內(nèi)的各種方式同時向賣方和買方進行催收。（二） 無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，如果賣方同意繼續(xù)支付利息費用且允許賣方經(jīng)辦行采取包括法律手段在內(nèi)的各種方式向買方進行催收，賣方經(jīng)辦行應(yīng)將保理預(yù)付款到期日延至應(yīng)收賬款到期日后第90日；如果賣方不同意銀行采取訴訟等法律手段進行催收，則銀行自動解除就該買方信用風(fēng)險向賣方所承擔(dān)的信用風(fēng)險擔(dān)保責(zé)任，即該筆保理預(yù)付款處理按照前款有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三） 信用保險保理業(yè)務(wù)，賣方應(yīng)向賣方經(jīng)辦行申請延期管理，雙方簽訂補充協(xié)議，將保理預(yù)付款到期日延至保險公司預(yù)期賠付日并約定延長期利率、延期管理費費率。第一百〇八條 間接還款保理合同有效期間，買方未將款項直接付至銀行指定賬戶，而是付至賣方結(jié)算賬戶或以其他支付結(jié)算工具支付給賣方，即發(fā)生間接還款。（一） 賣方應(yīng)在收到該款項或相應(yīng)支付結(jié)算工具當(dāng)日立即通知賣方經(jīng)辦行，將該款項全部轉(zhuǎn)付至保理收款專戶，或清償對應(yīng)應(yīng)收賬款項下全部保理預(yù)付款本息。（二） 如發(fā)生間接還款但賣方并未通知賣方經(jīng)辦行，即賣方違約，賣方經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即從賣方的任一賬戶內(nèi)扣收該筆應(yīng)收賬款項下的保理預(yù)付款本息，并終止或解除合同。（三） 有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果某一買方發(fā)生間接還款（含簽署委托收款協(xié)議前后）累計達到三次，賣方經(jīng)辦行應(yīng)將賣方對該買方的所有應(yīng)收賬款作為不合格應(yīng)收賬款處理。（四） 無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果某一買方發(fā)生間接還款，對于之后受讓的賣方對該買方的應(yīng)收賬款，賣方經(jīng)辦行應(yīng)將其作為不合格應(yīng)收賬款處理，不再提供相應(yīng)的保理預(yù)付款及信用風(fēng)險擔(dān)保服務(wù)。第八節(jié) 客戶風(fēng)險暴露后的處理第一百〇九條 客戶十二級分類異常（一） 賣方異常如果某一賣方在銀行風(fēng)險分類中被認(rèn)定為次級類（或更低），則賣方經(jīng)辦行應(yīng)立即直接與所有對應(yīng)買方聯(lián)系，確認(rèn)其在保理項下對銀行的付款義務(wù)是否仍可履行。如特定買方的付款義務(wù)履行存在不確定性，則該賣方對特定買方的應(yīng)收賬款項下未償付的保理預(yù)付款項，無論到期與否均應(yīng)認(rèn)定為不良；賣方經(jīng)辦行應(yīng)立即開立逾期類內(nèi)部賬戶，將相應(yīng)保理預(yù)付款轉(zhuǎn)至逾期類內(nèi)部賬戶進行管理。（二） 買方異常如果某一買方在銀行風(fēng)險分類中被認(rèn)定為次級類（或更低），則賣方經(jīng)辦行應(yīng)立即將受讓的賣方對該買方的合格應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為不合格，并區(qū)分不同業(yè)務(wù)品種，按本辦法有關(guān)規(guī)定處理。第一百一十條 保理合同解除（一） 在保理合同執(zhí)行過程中，如果發(fā)生以下情形，銀行可以立即解除保理合同，合同解除后，應(yīng)通知賣方：1. 賣方生產(chǎn)經(jīng)營困難、財務(wù)狀況惡化，可能影響其履行回購應(yīng)收賬款義務(wù)。2. 賣方或任何第三方依據(jù)法律規(guī)定對賣方申請任何破產(chǎn)、重組、托管或其他類似法律程序。（二） 在辦理保理業(yè)務(wù)的過程中，賣方有欺詐行為的，銀行可以立即解除保理合同，要求賣方承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。（三） 保理合同解除后，對于銀行已受讓但尚未收回的應(yīng)收賬款，無論是否到期，銀行均可要求賣方立即清償全部保理預(yù)付款本息。待清償完畢后，銀行將應(yīng)收賬款債權(quán)全部反轉(zhuǎn)讓給賣方。附件：（全部）（部分）附件1：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報告申請人名稱：賣方經(jīng)辦行：經(jīng)營主責(zé)任人：崗位責(zé)任人：一、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作方案概述1. 簡要介紹為申請人提供國內(nèi)保理服務(wù)的種類、服務(wù)內(nèi)容、擬授予的保理預(yù)付款最高額度和信用風(fēng)險擔(dān)保額度、額度有效期等要素；2. 國內(nèi)保理操作方案中需要上級行（或總行）特別批準(zhǔn)的事項。二、申請人評價1. 簡要介紹申請人的基本情況，包括申請人的所有制性質(zhì)、注冊資本、實收資本、所有權(quán)結(jié)構(gòu)及主要所有者情況，并提供申請人的組織結(jié)構(gòu)圖（集團申請人需附上股權(quán)關(guān)系圖）；2. 簡要介紹申請人的主營業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)及其行業(yè)地位、銷售對象、市場對產(chǎn)品的認(rèn)同度，并分析該行業(yè)的前景、申請人主導(dǎo)產(chǎn)品的生命周期；3. 簡要介紹申請人高層管理人員的基本情況，并從管理能力、管理業(yè)績和管理制度三個方面對申請人的管理水平作出綜合評價；4. 簡要介紹申請人的信譽，以及對申請人評定的信用等級是否已按有關(guān)規(guī)定程序進行認(rèn)定；5. 簡要介紹申請人（及其關(guān)份企業(yè)或集團成員）在賣方經(jīng)辦行的授信情況，其授信額度支用情況、不良率等。三、申請人市場競爭力分析1. 簡要介紹申請人的經(jīng)營狀況，包括近兩年申請人的銷售收入、市場占有率等；2. 簡要分析申請人的市場競爭力，從經(jīng)營環(huán)境、技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售渠道、成本結(jié)構(gòu)等方面綜合分析申請人的競爭優(yōu)勢，并對其發(fā)展趨勢做出預(yù)測。四、申請人財務(wù)狀況分析簡要分析申請人近兩年及最近一個月（或季度）的財務(wù)狀況及變化的主要原因，需特別說明主要財務(wù)指標(biāo)異常變化的情況和原因。1. 主要財務(wù)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)前兩年前年去年本年（月）流動資產(chǎn)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備存貨固定資產(chǎn)凈值總資產(chǎn)流動負(fù)債長期負(fù)債所有者權(quán)益銷售收入利潤總額凈利潤經(jīng)營活動現(xiàn)金流量籌資活動現(xiàn)金流量投資活動現(xiàn)金流量2. 償債能力分析分析申請人的短期償債能力、長期償債能力及其變化。3. 盈利能力分析分析申請人的盈利能力及其變化。4. 營運能力分析分析申請人的營運能力及其變化。五、申請人應(yīng)收賬款分析1. 申請人確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款、計提壞賬準(zhǔn)備、確認(rèn)壞賬損失的原則；2. 申請人近年應(yīng)收賬款金額、賬齡分析；3. 申請人上一年度應(yīng)收賬款月度分布情況；4. 申請人上一年度應(yīng)收賬款的付款人結(jié)構(gòu)；5. 申請人上一年度履行商務(wù)合同及應(yīng)收賬款回收情況；6. 預(yù)計申請人本年度銷售額，預(yù)測其潛在的應(yīng)收賬款；7. 申請人在交易中通常采用的交貨方式、結(jié)算方式及對合同主要條款的分析。六、付款人分析1. 付款人的地域分布、在中國銀行分支機構(gòu)的開戶情況；2. 付款人的基本情況，包括付款人的所有制性質(zhì)、注冊資本、實收資本