【正文】 二部分 其他費用　　　1怔地補償費　　　2建設(shè)單位管理費　　　3工程建設(shè)監(jiān)理費　　　4聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　5工器具及生產(chǎn)家具購置費　　　6生產(chǎn)職工培訓(xùn)費　　　7辦公及生活家具購置費　　　8前期工作費　　　9勘察設(shè)計費　　　10初步設(shè)計審查費　　　11施工圖審查費　　　12招標(biāo)代理費　　　13海事航道安全監(jiān)督費　　　14掃海費　　　三第三部分 預(yù)留費用　　　1基本預(yù)備費　　　四建設(shè)期貸款利息　　　五工程估算總價值 經(jīng)濟評價 評價依據(jù)經(jīng)濟評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)》和交通運輸部2009年頒發(fā)的《水運建設(shè)項目經(jīng)濟評價辦法和參數(shù)》進(jìn)行。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)吞吐量：本項目一期設(shè)計吞吐量為件雜貨260萬噸/年，集裝箱2萬TEU。一、二期總設(shè)計吞吐量為散貨650萬噸，雜貨204萬噸、集裝箱16萬TEU，商品汽車15萬輛。計算期：計算期29年，建設(shè)期4年。投資估算和資金來源：。建設(shè)投資中40％為自籌資金，60％為銀行貸款，％。資 金 來 源 表單位：萬元 表62項 目方案投 資 估 算資 本 金銀行貸款建設(shè)期利息項目流動資金按每百元收入占用流動資金8元估算，項目流動資金估算為1864萬元。流動資金來源于企業(yè)自有資金。 財務(wù)評價財務(wù)評價固定資產(chǎn)投資采用時價，其他投入物和產(chǎn)出物采用港口指導(dǎo)價格。項目的基準(zhǔn)收益率取8％?，F(xiàn)金流入現(xiàn)金流入包括項目收入、回收固定資產(chǎn)余值和回收流動資金。項目收入根據(jù)現(xiàn)行費率結(jié)合當(dāng)?shù)卮a頭的收費標(biāo)準(zhǔn)計算，項目收入主要包括裝卸收入、堆存收入等。包干費率煤炭、礦石按13元/噸，鋼鐵按35元/噸、重件按40元/噸、漿板按24元/噸、卷筒紙按35元/噸、集裝箱按350元/TEU、商品汽車按150元/輛計費。達(dá)到設(shè)計能力時，項目總收入為23320萬元。營運收入估算詳見表63。碼頭營運收入估算表單位：萬元 表63項 目數(shù)量（萬噸、萬TEU）包干費率（元/噸）收入（萬元）煤炭100131300礦石550137150鋼鐵154355390重件2040800漿板2024480卷筒紙1035350集裝箱163505600商品汽車151502250總計23320現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出包括建設(shè)投資、流動資金、經(jīng)營成本和稅金及附加。項目的經(jīng)營成本包括工資和福利費、材料燃動費、修理費和其它費用。工資及附加：。材料燃動費根據(jù)本項目工藝設(shè)計計算裝卸消耗燃料、動力，加上其它設(shè)備消耗，作業(yè)區(qū)照明用電等費用計算。達(dá)到設(shè)計能力時，項目材料燃動費為 990萬元。維修費：％進(jìn)行估算。折舊：根據(jù)工程費用，參照財政部頒布的有關(guān)規(guī)定，按平均年限法計算折舊。其它費用計算：其它費用是在管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。為簡化計算，該費用按材料燃動費、修理費、％計取。攤銷：按10年平均攤銷。利潤總額及分配營業(yè)稅及附加：營業(yè)稅率為3%，城市建設(shè)維護(hù)稅為營業(yè)稅的7%，教育費附加為營業(yè)稅的3%。％。所得稅按利潤總額的25％計取，法定盈余公積金按稅后利潤的l0％計取。財務(wù)盈利能力分析（1）根據(jù)項目投資現(xiàn)金流量表(全部投資)計算以下財務(wù)評價指標(biāo)：財務(wù)評價指標(biāo)（全部投資）表64評價指標(biāo)方案所得稅前所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元，Ｉc＝8％）投資回收期（年）（2）自有資金財務(wù)評價：根據(jù)項目資本金現(xiàn)金流量表（自有資金）計算主要財務(wù)評價指標(biāo)：財務(wù)評價指標(biāo)（自有資金）表65評價指標(biāo)方案財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元，Ｉc＝8％）（3）根據(jù)利潤及利潤分配表和項目投資估算表計算以下指標(biāo)：財務(wù)盈利指標(biāo)（靜態(tài)）表66指 標(biāo)方案總投資收益率（%）資本金凈利潤率（%）清償能力分析根據(jù)借款還本付息計算表計算。借款償還期表67評價指標(biāo)方案借款償還期（年） 不確定性分析敏感性分析該項目對所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析。%。考慮項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對項目投資、經(jīng)營成本、營運收入作了提高15%和降低15%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。敏感性分析見表68。敏感性分析表表68序號不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)臨界點（%）臨界值基本方案1建設(shè)投資+15++10+5510152經(jīng)營收入+157+10+5510153經(jīng)營成本+15++10+551015從表68可以看出，財務(wù)內(nèi)部收益率對經(jīng)營收入變化最為敏感，其次是建設(shè)投資、最后是經(jīng)營成本，且項目投資、經(jīng)營成本、經(jīng)營收入分別變動范圍在10%以內(nèi)時，項目內(nèi)部收益率基本都在基準(zhǔn)收益率8%以上，表明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。%，經(jīng)營收入減少的最大幅度為7%，%，否則項目的內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率的水平。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點。= %計算表明，％時，項目即可保本。表明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 綜合評價從財務(wù)評價看，全部投資內(nèi)部收益率大于財務(wù)基準(zhǔn)收益率8%；全部投資的財務(wù)凈現(xiàn)值大于0。從敏感性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此，項目是可行的。 附表7 問題與建議7 問題與建議本工程一期工程大部分件雜堆場利用新興鑄管廠區(qū)場地，且二期工程將其改造為散貨堆場，需與新興鑄管廠協(xié)調(diào)解決。本工程進(jìn)港道路與沿江路銜接，需與政府相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決其適應(yīng)性。本工程給水、排水、排污、供電等配套工程需與政府相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。本工程碼頭下游約100m處為新興鑄管工業(yè)取水口，相關(guān)問題需進(jìn)行專項論證。本工程二期工程需建設(shè)跨小江大橋與大橋開發(fā)區(qū)銜接，建議與政府相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。