【正文】 二部分 其他費(fèi)用　　　1怔地補(bǔ)償費(fèi)　　　2建設(shè)單位管理費(fèi)　　　3工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)　　　4聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　5工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)　　　6生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)　　　7辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)　　　8前期工作費(fèi)　　　9勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　10初步設(shè)計(jì)審查費(fèi)　　　11施工圖審查費(fèi)　　　12招標(biāo)代理費(fèi)　　　13海事航道安全監(jiān)督費(fèi)　　　14掃海費(fèi)　　　三第三部分 預(yù)留費(fèi)用　　　1基本預(yù)備費(fèi)　　　四建設(shè)期貸款利息　　　五工程估算總價(jià)值 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》和交通運(yùn)輸部2009年頒發(fā)的《水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)辦法和參數(shù)》進(jìn)行。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)吞吐量：本項(xiàng)目一期設(shè)計(jì)吞吐量為件雜貨260萬(wàn)噸/年，集裝箱2萬(wàn)TEU。一、二期總設(shè)計(jì)吞吐量為散貨650萬(wàn)噸，雜貨204萬(wàn)噸、集裝箱16萬(wàn)TEU，商品汽車(chē)15萬(wàn)輛。計(jì)算期：計(jì)算期29年，建設(shè)期4年。投資估算和資金來(lái)源：。建設(shè)投資中40％為自籌資金，60％為銀行貸款，％。資 金 來(lái) 源 表單位：萬(wàn)元 表62項(xiàng) 目方案投 資 估 算資 本 金銀行貸款建設(shè)期利息項(xiàng)目流動(dòng)資金按每百元收入占用流動(dòng)資金8元估算，項(xiàng)目流動(dòng)資金估算為1864萬(wàn)元。流動(dòng)資金來(lái)源于企業(yè)自有資金。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)投資采用時(shí)價(jià)，其他投入物和產(chǎn)出物采用港口指導(dǎo)價(jià)格。項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率取8％?，F(xiàn)金流入現(xiàn)金流入包括項(xiàng)目收入、回收固定資產(chǎn)余值和回收流動(dòng)資金。項(xiàng)目收入根據(jù)現(xiàn)行費(fèi)率結(jié)合當(dāng)?shù)卮a頭的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，項(xiàng)目收入主要包括裝卸收入、堆存收入等。包干費(fèi)率煤炭、礦石按13元/噸，鋼鐵按35元/噸、重件按40元/噸、漿板按24元/噸、卷筒紙按35元/噸、集裝箱按350元/TEU、商品汽車(chē)按150元/輛計(jì)費(fèi)。達(dá)到設(shè)計(jì)能力時(shí)，項(xiàng)目總收入為23320萬(wàn)元。營(yíng)運(yùn)收入估算詳見(jiàn)表63。碼頭營(yíng)運(yùn)收入估算表單位：萬(wàn)元 表63項(xiàng) 目數(shù)量（萬(wàn)噸、萬(wàn)TEU）包干費(fèi)率（元/噸）收入（萬(wàn)元）煤炭100131300礦石550137150鋼鐵154355390重件2040800漿板2024480卷筒紙1035350集裝箱163505600商品汽車(chē)151502250總計(jì)23320現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出包括建設(shè)投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本和稅金及附加。項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本包括工資和福利費(fèi)、材料燃動(dòng)費(fèi)、修理費(fèi)和其它費(fèi)用。工資及附加：。材料燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)本項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)計(jì)算裝卸消耗燃料、動(dòng)力，加上其它設(shè)備消耗，作業(yè)區(qū)照明用電等費(fèi)用計(jì)算。達(dá)到設(shè)計(jì)能力時(shí)，項(xiàng)目材料燃動(dòng)費(fèi)為 990萬(wàn)元。維修費(fèi)：％進(jìn)行估算。折舊：根據(jù)工程費(fèi)用，參照財(cái)政部頒布的有關(guān)規(guī)定，按平均年限法計(jì)算折舊。其它費(fèi)用計(jì)算：其它費(fèi)用是在管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。為簡(jiǎn)化計(jì)算，該費(fèi)用按材料燃動(dòng)費(fèi)、修理費(fèi)、％計(jì)取。攤銷(xiāo)：按10年平均攤銷(xiāo)。利潤(rùn)總額及分配營(yíng)業(yè)稅及附加：營(yíng)業(yè)稅率為3%，城市建設(shè)維護(hù)稅為營(yíng)業(yè)稅的7%，教育費(fèi)附加為營(yíng)業(yè)稅的3%。％。所得稅按利潤(rùn)總額的25％計(jì)取，法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的l0％計(jì)取。財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）根據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表(全部投資)計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)（全部投資）表64評(píng)價(jià)指標(biāo)方案所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元，Ｉc＝8％）投資回收期（年）（2）自有資金財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：根據(jù)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（自有資金）計(jì)算主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)（自有資金）表65評(píng)價(jià)指標(biāo)方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元，Ｉc＝8％）（3）根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和項(xiàng)目投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)：財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)（靜態(tài)）表66指 標(biāo)方案總投資收益率（%）資本金凈利潤(rùn)率（%）清償能力分析根據(jù)借款還本付息計(jì)算表計(jì)算。借款償還期表67評(píng)價(jià)指標(biāo)方案借款償還期（年） 不確定性分析敏感性分析該項(xiàng)目對(duì)所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析。%?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不定因素的變化，分別對(duì)項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)運(yùn)收入作了提高15%和降低15%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。敏感性分析見(jiàn)表68。敏感性分析表表68序號(hào)不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)（%）臨界值基本方案1建設(shè)投資+15++10+5510152經(jīng)營(yíng)收入+157+10+5510153經(jīng)營(yíng)成本+15++10+551015從表68可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)經(jīng)營(yíng)收入變化最為敏感，其次是建設(shè)投資、最后是經(jīng)營(yíng)成本，且項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)收入分別變動(dòng)范圍在10%以內(nèi)時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率基本都在基準(zhǔn)收益率8%以上，表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。%，經(jīng)營(yíng)收入減少的最大幅度為7%，%，否則項(xiàng)目的內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率的水平。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)。= %計(jì)算表明，％時(shí)，項(xiàng)目即可保本。表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜合評(píng)價(jià)從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，全部投資內(nèi)部收益率大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率8%；全部投資的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0。從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目是可行的。 附表7 問(wèn)題與建議7 問(wèn)題與建議本工程一期工程大部分件雜堆場(chǎng)利用新興鑄管廠區(qū)場(chǎng)地，且二期工程將其改造為散貨堆場(chǎng)，需與新興鑄管廠協(xié)調(diào)解決。本工程進(jìn)港道路與沿江路銜接，需與政府相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決其適應(yīng)性。本工程給水、排水、排污、供電等配套工程需與政府相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決。本工程碼頭下游約100m處為新興鑄管工業(yè)取水口，相關(guān)問(wèn)題需進(jìn)行專項(xiàng)論證。本工程二期工程需建設(shè)跨小江大橋與大橋開(kāi)發(fā)區(qū)銜接，建議與政府相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決。