【正文】 成該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、評審、勘察設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程建設(shè)招投標(biāo)等各項(xiàng)前期工作，同時(shí)辦理有關(guān)審批手續(xù)。第 311個(gè)月，完成建設(shè)場三通一平、土建施工、設(shè)備安裝等各項(xiàng)工程建設(shè)。第 12個(gè)月，完成裝備調(diào)試并組織竣工驗(yàn)收。 41 附圖 111 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度橫道圖序號 日 期內(nèi) 容第 12個(gè)月 第 311個(gè)月 第 12個(gè)月1完成該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、評審、勘察設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程建設(shè)招投標(biāo)等各項(xiàng)前期工作，同時(shí)辦理有關(guān)審批手續(xù)。2完成建設(shè)場三通一平、土建施工、設(shè)備安裝等各項(xiàng)工程建設(shè)。3 完成裝備調(diào)試并組織竣工驗(yàn)收。 42 第十二章 投資估算及資金籌措方案 投資估算國家有關(guān)部門關(guān)于可行性研究階段投資估算的編制要求；**省現(xiàn)行的建安工程綜合概預(yù)算定額及全國統(tǒng)一安裝定額**省價(jià)目表；原國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)；**省工程建設(shè)其它費(fèi)用定額；**省物價(jià)局、財(cái)政廳、建設(shè)廳關(guān)于規(guī)范城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的通知(*價(jià)行發(fā)[2022]17 號)。估算范圍為本項(xiàng)目全部工程建設(shè)內(nèi)容；建安工程費(fèi)用采用綜合指標(biāo)法并參考近期完成的同類工程項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)和本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算；設(shè)備購置費(fèi)按市場詢價(jià)計(jì)入，價(jià)格中已包括運(yùn)雜費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及安裝費(fèi)； 投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模總投資為 1216萬元，其中：工程費(fèi)用868萬元，其它費(fèi)用 220萬元，預(yù)備費(fèi)用 96萬元，流動(dòng)資金 32萬元。詳見表 121項(xiàng)目總投資估算表以及 122設(shè)備購置一覽表。 43 表 121 項(xiàng)目總投資估算表估算價(jià)值(萬元） 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號 工程或費(fèi)用名稱 建安工程設(shè)備購置其他費(fèi)用合計(jì)(萬元）數(shù)量(m178。)指標(biāo)(元)一 工程費(fèi)用 660 67 8681 1號儲(chǔ)備倉庫 227 284 1890 15002 2號儲(chǔ)備倉庫 336 420 2800 15003 辦公摟（含電腦控制、 檢驗(yàn)室等） 40 40 500 8004附屬用房（單身宿舍、浴室、食堂、門房等） 21 21 300 7005 儲(chǔ)糧設(shè)備 67 676 室外工程（含涼曬場、 場區(qū)道路等） 36 5 36二 其他費(fèi)用 2201 土地費(fèi) 120 900002 建設(shè)單位管理費(fèi) 20 203 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 35 354 工程監(jiān)理費(fèi) 20 205 市政配套費(fèi) 20 206 辦公家具購置費(fèi) 3 37 招標(biāo)費(fèi) 2 2三 基本預(yù)備費(fèi) 96四 鋪底流動(dòng)資金 32五 總計(jì) 1216 44 表 122 設(shè)備購置費(fèi)用一覽表序號 設(shè)備名稱 數(shù)量臺(tái)（套） 金額（萬元）1 地上籠（風(fēng)機(jī)） 6 122 環(huán)流熏蒸設(shè)備 4 83 電子溫控系統(tǒng) 6 84 電腦溫控系統(tǒng) 4 125 檢化驗(yàn)設(shè)備 4 66 輸送設(shè)備 4 87 清理設(shè)備 4 108 電 子 磅 2 3合 計(jì) 34 67 資金籌措及使用計(jì)劃資金籌措本項(xiàng)目資金來源由建設(shè)單位自籌解決。資金使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)資金按 1年安排投入。 45 第十三章 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析依據(jù)和范圍本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部 2022年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及國家最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要進(jìn)行了財(cái)務(wù)評價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了不確定性分析。 參數(shù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定基準(zhǔn)參數(shù)的確定本項(xiàng)目屬于糧食儲(chǔ)備項(xiàng)目，參照《方法與參數(shù)》、融資風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定：融資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%（參照社會(huì)折現(xiàn)率）。計(jì)算期的確定根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際，確定項(xiàng)目計(jì)算期為 15年，其中建設(shè)期 1年。有關(guān)負(fù)荷計(jì)算本項(xiàng)目建成后的第一年的運(yùn)營負(fù)荷為 80%；第二年的運(yùn)營負(fù)荷為90%；從第三年以后的負(fù)荷均為 100%。有關(guān)稅費(fèi)本項(xiàng)目根據(jù)有關(guān)法規(guī)、政策，免征部分稅費(fèi)。 財(cái)務(wù)測算本項(xiàng)目建成后，年儲(chǔ)備糧食 5000噸(1000 萬斤)其中儲(chǔ)存 960萬斤，日配送 40萬斤。依據(jù)有關(guān)政策，年政府儲(chǔ)備糧 576萬斤，其中：小麥 46 ，玉米 ；商品周轉(zhuǎn)糧 384萬斤，其中：小麥 萬斤，小麥 ；年配送規(guī)模為 。依據(jù)****蔬菜銷售有限公司目前內(nèi)部財(cái)務(wù)核算及市場調(diào)查結(jié)果：本項(xiàng)目年政府儲(chǔ)備糧 576萬斤，每斤年政府保管費(fèi)為 ，年政府儲(chǔ)備糧收入為 23萬元。本項(xiàng)目年商品糧周轉(zhuǎn) 384萬斤，每斤周轉(zhuǎn)糧保管費(fèi)為 ，年商品周轉(zhuǎn)糧收入為 27萬元。本項(xiàng)目年配送量為 (14600 萬斤)，每斤糧食的配送費(fèi)為，年配送糧食收入為 584萬元。以上年經(jīng)營收入為 634萬元。年經(jīng)營收入估算結(jié)果詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表五。原輔材料費(fèi)本項(xiàng)目藥劑費(fèi)用為年 2萬元。年配送規(guī)模為 (14600 萬斤)，每斤配送費(fèi)用為 ，年配送費(fèi)用為 219萬元。燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目改造完成后消耗的燃料動(dòng)力主要為水、電，水按 、電按 。項(xiàng)目建成后外購燃料動(dòng)力費(fèi)用為 16萬元。工資福利費(fèi)項(xiàng)目建成后年平均工資標(biāo)準(zhǔn)按 15000元/人計(jì)算。年工資費(fèi)用估算為 56萬元。修理費(fèi)項(xiàng)目改造完成后年修理費(fèi)用均取固定資產(chǎn)原值的 %，年修理費(fèi)用估算為 24萬元。 47 折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計(jì)算。其中房屋折舊年限按 30年、殘值率按 5%計(jì)算；設(shè)備按 18年、殘值率按 5%計(jì)算。流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行估算，年流動(dòng)資金為 32萬元。其他費(fèi)用本項(xiàng)目建成后其它費(fèi)用主要包括辦公以及經(jīng)營費(fèi)用，經(jīng)計(jì)算，年其他費(fèi)用為 68萬元?？偝杀举M(fèi)用包括可變成本和固定成本及經(jīng)營成本數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表四。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目在第六年（建設(shè)期起）的利潤總額為 204萬元，所得稅按 25%計(jì)算，所得稅為 51萬元，凈利潤為 153萬元。利潤與利潤分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表六。 財(cái)務(wù)盈利能力分析總投資收益率(ROI)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率。其計(jì)算公式如下： %10TIEB(RO)??總 投 資 收 益 率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） 48 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）CO本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ ）計(jì)FIR算結(jié)果分別為稅前 %和稅后 %，超過稅前及稅后設(shè)定基準(zhǔn)收益率 8%和 7%。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表七。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率(一般采用基準(zhǔn)收益率 )計(jì)算的項(xiàng)目cI計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為 6%）c本項(xiàng)目所得稅前和所得稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ）計(jì)算結(jié)FNPV果分別為稅前 875萬元和稅后 630萬元，計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表七。項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。其計(jì)算公式如下： %10ECNP(RO)??項(xiàng) 目 資 本 金 凈 利 潤 率 49 %?資本金內(nèi)部收益率（IRR）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，資本金內(nèi)部收益率是考察所得稅后資本金可能獲得的收益水平。本項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率計(jì)算結(jié)果為 %，高于項(xiàng)目資本金稅后基準(zhǔn)收益率 9%。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表八。投資回收期（p t）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目所得稅前全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為 。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表七。 財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出(財(cái)務(wù)分析附表九)，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)的全部凈現(xiàn)金流量看，計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP時(shí)： 50 %10????年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加年 可 變 成 本年 營 業(yè) 收 入 年 固 定 總 成 本生 產(chǎn) 能 力 利 用 率BEP %即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %即可保本。表明項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附盈虧平衡分析圖。敏感性分析對該項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析可見：儲(chǔ)備價(jià)格及負(fù)荷的變化對項(xiàng)目效益的影響最大，最為敏感，建設(shè)投資及原材料價(jià)格的變化相對影響較小。但在儲(chǔ)備價(jià)格降低和負(fù)荷分別降低 10%的不利因素影響下，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍為 %和%，均高于 8%的設(shè)定基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附敏感性分析表及敏感性分析圖。 經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)較好。總投資收益率為%；全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前和得稅后分別為 %和%，均高于設(shè)定所得稅前和所得稅后收益率 8%和 7%；Ic=8%和 7%稅前、稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為 875萬元和 630萬元；項(xiàng)目資本金凈利潤率為 %；資本金內(nèi)部收益率為 %，高于設(shè)定基準(zhǔn)收益率9%；項(xiàng)目稅前投資回收期為 ；不確定性分析顯示本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高；固定資產(chǎn)投資及原材料的變化對項(xiàng)目收益的影響較小，而糧食儲(chǔ)存價(jià)格及負(fù)荷的變化對項(xiàng)目收益的影響較大，但在糧食儲(chǔ)存價(jià)格及負(fù)荷分別降低 10%的不利因素影響下，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍為%和 %，均高于設(shè)定的 8%的行業(yè)基準(zhǔn)值。表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 51 綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。 52 第十四章 社會(huì)效益社會(huì)評價(jià)從以人為本的原則出發(fā)，研究內(nèi)容包括項(xiàng)目的社會(huì)影響分析、項(xiàng)目與所在地區(qū)的互適性分析和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析。，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定糧食安全事關(guān)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的全局，各國政府都高度重視。中國人口眾多，既是糧食生產(chǎn)大國，又是糧食消費(fèi)大國，谷物產(chǎn)量和消費(fèi)量占世界的 20%左右。近年世界谷物年均貿(mào)易量約 ，僅相當(dāng)于我國消費(fèi)量的 65%左右。尤其是我國重要的口糧品種大米，世界年貿(mào)易量不到 3000萬噸，不足國內(nèi)消費(fèi)量的 20%。中國利用國際市場增加糧食供給的空間十分有限，寄希望于大量進(jìn)口糧食，既不現(xiàn)實(shí)也存在較大風(fēng)險(xiǎn)。從國內(nèi)外歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)看，中國這樣一個(gè)人口眾多的發(fā)展中國家，必須將保障國家糧食安全的主動(dòng)權(quán)牢牢掌握在自己手里，實(shí)現(xiàn)糧食基本自給，以自己的力量解決人民吃飯問題，這是保障國家糧食安全的基本方針?！秶壹Z食安全中長期規(guī)劃綱要（20222020 年）》在保障糧食安全目標(biāo)選擇上要求，重點(diǎn)突出資源保護(hù)、能力建設(shè)、效率保障，確立了生產(chǎn)水平、供需平衡、儲(chǔ)備水平、物流水平等四類 16個(gè)指標(biāo)。關(guān)于糧食自給率，提出要穩(wěn)定在 95%以上，稻谷和小麥保持自給，玉米保持基本自給。關(guān)于糧食生產(chǎn)能力，按照基本自給的方針和今后糧食消費(fèi)需求增長趨勢，提出到 2022年糧食綜合生產(chǎn)能力要穩(wěn)定在 5000億公斤以上，2020 年達(dá)到 5400億公斤以上，糧食播種面積長期穩(wěn)定在 53 ，單產(chǎn)水平 2022年糧食單產(chǎn)達(dá)到 650斤/畝，2020 年達(dá)到 700斤。關(guān)于糧食儲(chǔ)備水平，提出中央和地方糧食儲(chǔ)備保持在合理規(guī)模水平，糧食庫存品種結(jié)構(gòu)趨向合理。關(guān)于糧食物流水平，提出全國糧食物流“四散化”比重從 2022年的 15%，提高到 2022年的 30%和2020年的 55%。上述目標(biāo)是按照積極穩(wěn)妥原則確定的，通過努力是可以實(shí)現(xiàn)的；同時(shí)，各目標(biāo)相互關(guān)聯(lián)、相輔相成，必須統(tǒng)籌兼顧、全面推進(jìn)才能得以實(shí)現(xiàn)。****蔬菜銷售有限公司建設(shè)糧食儲(chǔ)備項(xiàng)目，有利于保障我國糧食儲(chǔ)備的安全，維護(hù)社會(huì)安定。本項(xiàng)目的實(shí)施，是加強(qiáng)我國糧食儲(chǔ)備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善糧食儲(chǔ)備條件，確保儲(chǔ)糧安全黨中央、國務(wù)院要求進(jìn)一步完善中央戰(zhàn)略專項(xiàng)儲(chǔ)備與調(diào)節(jié)周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備相結(jié)合、中央儲(chǔ)備與地方儲(chǔ)備相結(jié)合、政府儲(chǔ)備與企業(yè)商業(yè)最低庫存相結(jié)合的糧油儲(chǔ)備調(diào)控體系，增強(qiáng)國家宏觀調(diào)控能力，保障國家糧食安全。綱要要求“地方儲(chǔ)備主要用于解決區(qū)域性供求失衡、突發(fā)性事件的需要及居民口糧應(yīng)急需求。各?。▍^(qū)、市）儲(chǔ)備數(shù)量按“產(chǎn)區(qū)保持 3個(gè)月銷量、銷區(qū)保持 6個(gè)月銷量”的要求，由國家糧食行政主管部門核定，并做好與中央儲(chǔ)備的銜接。同時(shí)，要求加強(qiáng)儲(chǔ)備糧倉儲(chǔ)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善儲(chǔ)糧條件，提高糧食儲(chǔ)藏技術(shù)應(yīng)用水平，確保儲(chǔ)糧安全。本項(xiàng)目