【正文】 其收入6000萬元；（4）挑花服飾收入：項目建成后，每年可生產(chǎn)挑花服飾1萬件，每件按1000元計，其收入1000萬元；（5）挑花培訓班收入：項目建成后，每年可舉辦挑花培訓班2000人?期，考慮到此項目為公益性，因此各類培訓收費標準為200元/人?期計算，其收入為40萬元；（6）飲食文化中心收入：項目建成后，飲食文化中心以后勤化的市場方式運作，年平均飲食文化消費群體按20萬人次計，每人次以10元計，其年收入為200萬元。（7）旅行社接待收入：項目建成后，可接待中外游客、考察團5000人，按接待入率的70％計算，每人平均入住按1天計，每人每天消費按100元計算，其年收入為35萬元。 總收入＝學習卡收入＋培訓班收入＋飲食文化中心收入＋旅行社接待收入＝100＋3000＋6000＋1000＋40＋200＋35＝10375萬元。項目達產(chǎn)后，年實現(xiàn)稅金965萬元。（詳見附表8）（1）項目建成達產(chǎn)后，年總成本為8074萬元，其中：生產(chǎn)費用6968萬元；2管理、銷售、財務費用403萬元；折舊攤銷費703萬元。（2）項目達產(chǎn)后，年經(jīng)營成本為7072萬元。（詳見附表7）（1）稅后投資利潤率為1336/8686=%；（2）項目投資回收期(含建設期)；（3）項目財務內(nèi)部收益率為25%+｛180247。［180+〔－269］｝〈28%－25%〉=%；（4）項目財務凈現(xiàn)值（i=10%）為5195萬元。（詳見附表9）。綜合以上財務評價結果，可以確定本項目在財務上可行。當銷售收入下降5%時，其凈現(xiàn)值為2595萬元，；當經(jīng)營成本上漲5%時，其凈現(xiàn)值為3422萬元?？梢?，本項目對銷售收入、經(jīng)營成本等不確定性因素的變動反映較遲緩，項目抗風險能力強。（詳見附表10）（一）盈虧平衡分析。以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點［BEP］=［年總固定成本247?！材赇N售收入—年可變成本—年銷售稅金及附加〕］100%=［1008247?！?0375—7066—519〕］100%=%，可見，%時，項目即可保本運營。 （二）償債能力分析。本項目借款（銀行貸款）償還期為：2+1417/2039=（含建設期）?？梢姡卷椖窟€款能力強。（詳見附表11）（三）政策風險　　針對本項目，其政策風險很小。因為從中央到地方均有明文確定文化公益事業(yè)社會辦均享受相關優(yōu)惠政策，且各級政府已將非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護列入政府重要工程，放在政府突出位置，并鼓勵各界人士參與和資助這一工程的建設。因此本項目不會存在政策性的風險?！〉谑恼?經(jīng)濟和社會影響分析本項目利用傳統(tǒng)的民間文化、精巧的手工技藝、開發(fā)創(chuàng)意文化藝術品、工藝品、旅游紀念品、特色服飾，把某挑花技藝推向市場、形成產(chǎn)業(yè)化，從而不斷滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化需求，從而促進某挑花特色文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展、人民生活水平的不斷提高，人們對各類生活需求越業(yè)越迫切。本項目的建設不僅能豐富人們文化生活水平，而且是一項民心工程、旅游工程。因此，本項目建成后社會受益群體較大，屬社會公益服務型項目。 項目達產(chǎn)后可安排就業(yè)人員2500多人，使城鎮(zhèn)居民和農(nóng)戶家庭收入有較大提高，從而有利于本地社會的安定團結；隨著項目的建成和運營，可使某挑花得到更好的保護、傳承和發(fā)展，使某人民從保護、傳承和發(fā)展中獲得收益，進而促進和諧社會的建設。不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度　　該項目是社會公益型項目，項目的建設功在當代，利在千秋。項目建成后，可以為廣大民眾提供一個集生產(chǎn)、娛樂、休閑于一體的，生活舒造、設施配套、功能齊全的民間挑花文化產(chǎn)業(yè)場所。本項目的建設不僅能促進某挑花產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也能加快和諧社會的建設，增大社會各階層各群體不同人士的活動空間，緩解人們在當今社會激烈競爭中的壓力。因此各階層各群體對本項目的支持率與參與度較高。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度。 本項目事關某社會文化事業(yè)的發(fā)展大計，為落實科學發(fā)展觀的要求，各級政府和相關組織對此項目高度重視，積極支持，努力促進項目早日建成投用。項目建成達產(chǎn)后，可向當?shù)卣峁┐罅慷愒?，增強地方財力，是地方政府愿意全力支持上馬的項目。文化狀況對項目的適應程度?！　↑S河、長江，像母親的乳汁，孕育了輝煌燦爛的中華文明。在發(fā)展生產(chǎn)和日常生活中逐漸形成的各種風俗習慣，凝聚著歷代人民對美好事物的追求與向往，激勵著人們對生活的熱愛，代表著中華民族文明教化的水平。某挑花別有的意趣、嫻熟的技藝、精致的飾品，是女兒們的身價與榮耀、父母的期望與驕傲、夫婿的自豪與微笑，也是構筑溫馨家庭和幸福生活的護身符和傳家寶，更是大眾智慧和經(jīng)久不息的民間文化，是古老文明雷池大地的奇葩和燦爛多彩雷池文化的核心，它使我們驕傲自豪、奮發(fā)向上、不斷前進。顯然本項目的建設是與時俱進的，是符合發(fā)展需要的。綜上所述，本項目直接、間接經(jīng)濟效益好，社會效益大，是地方政府愿意全力支持上馬的項目，是社會各階層各群體支持率與參與度較高的項目。因此，本項目在經(jīng)濟、社會評價上可行。第十五章 可研結論與建議某挑花產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目立項條件充足，建設規(guī)模適度，設計方案先進，建設方案成熟，財務凈現(xiàn)值是大于零的正值，財務內(nèi)部收益率大于現(xiàn)行銀行貸款利率和社會基準利率，投資回收期較短，盈利空間大。項目建成后，年生產(chǎn)加工某挑花藝術品100件（幅）、工藝品5萬條（幅）、旅游紀念品10萬條（幅）、各類挑花服飾1萬件（套），年舉辦各類文化、藝術、挑花培訓班2000人?期，年接待國內(nèi)外游客、考察團5000人，且每年可安置2500多人就業(yè)，可見該項目具有較好的社會效益和一定經(jīng)濟效益。同時，還能促進地方民間文化的保護、傳承和發(fā)展。因而，本項目的建設是切實可行的。項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策和民間文化產(chǎn)業(yè)化發(fā)展需要。項目建成后能有效促進地方經(jīng)濟、文化事業(yè)的發(fā)展和社會的和諧進步，是一個利國、利民的好項目。建議項目承辦單位為項目建設創(chuàng)造更加有利的條件，使項目更快更好的實施，特別是要嚴格生產(chǎn)程序，提高產(chǎn)品質(zhì)量，保持某挑花的特色形象和文化內(nèi)涵，確保萬變不離其宗，使某挑花能夠得到健康的傳承和發(fā)展；同時建議有關部門給予立項和資金扶持，從而更好地發(fā)揮社會效益和經(jīng)濟效益。固定資產(chǎn)投資估算表表1： 單位：萬元序號工程費用名 稱建筑工程 費設備購置 費安裝工程 費工程建設其 它 費合 計占總投資的%估算說明1工程費用4805680205505安裝費率3%2工程建設其它費用15301530其中無形資產(chǎn)30301至2小計480568020153070353預備費9013．1基本預備費211基本預備費率3%3．2漲價預備費690漲價指數(shù)5%4建設期利息91借貸利率6%5建設投資80276固定資產(chǎn)7997項目建筑工程及工程建設其它費用估算表表2： 投資額單位：萬元序 號名 稱單 位單 價數(shù) 量投資金額一建筑工程費48051飲食中心及旅行社商務樓平方米1200元/M270008402不同風格挑花樓群平方米900元/M21500013504傳習培訓樓平方米800元/M220001605職工宿舍樓平方米800元/M220001606原料制品收藏室平方米800元/M220001607工藝博物館樓平方米800元/M220001608民藝文化（挑花）一條街平方米900元/M2100009009休閑廣場平方米150元/M230004510荷花塘建設平方米300元/M230009011農(nóng)家（挑花）樓裝飾戶5000元/戶100050012演藝、三孝、休閑、風情亭座5萬元/座63013噴泉、假山、綠島、園林座8萬元/座43214項目區(qū)道路平方米200元/M2500010015項目區(qū)花卉草坪平方米100元/M21800018016文化走廊、公側、凹凸橋6017圍墻、大門樓2818項目區(qū)挖方填方平整工程立方米5元/M32000010二工程建設其它費用15301挑花風情園征地費用畝15萬元/畝8012002挑花一條街征地費用畝12萬元/畝202403設計監(jiān)理費304臨時設施費115建設管理費126生產(chǎn)準備費77技術培訓費258引進技術費用5合計6335項目設備投資估算表表3： 投資額單位：萬元序 號名 稱單 位數(shù) 量投資金額一主體設備5001繃框座（套）25002002針具套2500103染缸套5014電腦設計一體機套365織花機臺（套）10306數(shù)控挑花機臺（套）10607原料產(chǎn)品配送運輸車輛6908電子大屏幕臺（套）1609音樂、表演器材臺（套）2010燈具燈飾臺（套）23二其它設備設施1801輸變電線路及設備KM2622供排水設施及水塔（80噸）383消防系統(tǒng)設備設施704辦公設備及用具10合 計680、項目流動資金估算表表4： 單位：萬元序 號項目名稱正常年總金額周轉天數(shù)周轉次數(shù)正常年流動資金需要額生產(chǎn)負荷100%1流動資產(chǎn)10131．1應收帳款1037515244321．2存貨1811．2．1原料采購20601036571．2．2油料12301211．2．3水電費90301281．2．41．2．5在產(chǎn)品1．2．6產(chǎn)成品207520181151．3現(xiàn)金480030124002流動負債3542．1應付帳款70721820354流動資金合 計659投資計劃與資金籌措表表5： 單位：萬元序 號費用名稱金 額第1年第2年第3年第4年1項目投入總 資 金8686106576212建設投資8027106569622．1靜態(tài)部分7246100062462．1．1建筑工程費480574040652．1．2設備購置費6806802．1．3安裝工程費20202．1．4工程建設其 它 費153026012702．1．5基本預備費2112112．2動態(tài)部分781657162．2．1漲價預備費690506402．2．2建設期利息9115763流動資金659659序 號籌措渠道金 額第1年第2年第3年第4年資金籌措總額8686106576211單位自籌及合作488646544212農(nóng)戶自籌10001009003項目借貸資金200050015004項目專項資金800800項目總成本費用估算表表6： 單位：萬元 年度序號費用分項建設投產(chǎn)期達產(chǎn)期第1年第2年第3年生產(chǎn)負荷30%