【正文】 其收入6000萬(wàn)元；（4）挑花服飾收入：項(xiàng)目建成后，每年可生產(chǎn)挑花服飾1萬(wàn)件，每件按1000元計(jì)，其收入1000萬(wàn)元；（5）挑花培訓(xùn)班收入：項(xiàng)目建成后，每年可舉辦挑花培訓(xùn)班2000人?期，考慮到此項(xiàng)目為公益性，因此各類(lèi)培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元/人?期計(jì)算，其收入為40萬(wàn)元；（6）飲食文化中心收入：項(xiàng)目建成后，飲食文化中心以后勤化的市場(chǎng)方式運(yùn)作，年平均飲食文化消費(fèi)群體按20萬(wàn)人次計(jì)，每人次以10元計(jì)，其年收入為200萬(wàn)元。（7）旅行社接待收入：項(xiàng)目建成后，可接待中外游客、考察團(tuán)5000人，按接待入率的70％計(jì)算，每人平均入住按1天計(jì)，每人每天消費(fèi)按100元計(jì)算，其年收入為35萬(wàn)元。 總收入＝學(xué)習(xí)卡收入＋培訓(xùn)班收入＋飲食文化中心收入＋旅行社接待收入＝100＋3000＋6000＋1000＋40＋200＋35＝10375萬(wàn)元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)稅金965萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表8）（1）項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年總成本為8074萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)費(fèi)用6968萬(wàn)元；2管理、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)費(fèi)用403萬(wàn)元；折舊攤銷(xiāo)費(fèi)703萬(wàn)元。（2）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年經(jīng)營(yíng)成本為7072萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表7）（1）稅后投資利潤(rùn)率為1336/8686=%；（2）項(xiàng)目投資回收期(含建設(shè)期)；（3）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為25%+｛180247。［180+〔－269］｝〈28%－25%〉=%；（4）項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）為5195萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表9）。綜合以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果，可以確定本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。當(dāng)銷(xiāo)售收入下降5%時(shí)，其凈現(xiàn)值為2595萬(wàn)元，；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上漲5%時(shí)，其凈現(xiàn)值為3422萬(wàn)元。可見(jiàn)，本項(xiàng)目對(duì)銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本等不確定性因素的變動(dòng)反映較遲緩，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。（詳見(jiàn)附表10）（一）盈虧平衡分析。以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)［BEP］=［年總固定成本247?！材赇N(xiāo)售收入—年可變成本—年銷(xiāo)售稅金及附加〕］100%=［1008247。〔10375—7066—519〕］100%=%，可見(jiàn)，%時(shí)，項(xiàng)目即可保本運(yùn)營(yíng)。 （二）償債能力分析。本項(xiàng)目借款（銀行貸款）償還期為：2+1417/2039=（含建設(shè)期）?？梢?jiàn)，本項(xiàng)目還款能力強(qiáng)。（詳見(jiàn)附表11）（三）政策風(fēng)險(xiǎn)　　針對(duì)本項(xiàng)目，其政策風(fēng)險(xiǎn)很小。因?yàn)閺闹醒氲降胤骄忻魑拇_定文化公益事業(yè)社會(huì)辦均享受相關(guān)優(yōu)惠政策，且各級(jí)政府已將非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)列入政府重要工程，放在政府突出位置，并鼓勵(lì)各界人士參與和資助這一工程的建設(shè)。因此本項(xiàng)目不會(huì)存在政策性的風(fēng)險(xiǎn)。　第十四章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析本項(xiàng)目利用傳統(tǒng)的民間文化、精巧的手工技藝、開(kāi)發(fā)創(chuàng)意文化藝術(shù)品、工藝品、旅游紀(jì)念品、特色服飾，把某挑花技藝推向市場(chǎng)、形成產(chǎn)業(yè)化，從而不斷滿(mǎn)足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)文化需求，從而促進(jìn)某挑花特色文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平的不斷提高，人們對(duì)各類(lèi)生活需求越業(yè)越迫切。本項(xiàng)目的建設(shè)不僅能豐富人們文化生活水平，而且是一項(xiàng)民心工程、旅游工程。因此，本項(xiàng)目建成后社會(huì)受益群體較大，屬社會(huì)公益服務(wù)型項(xiàng)目。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可安排就業(yè)人員2500多人，使城鎮(zhèn)居民和農(nóng)戶(hù)家庭收入有較大提高，從而有利于本地社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)；隨著項(xiàng)目的建成和運(yùn)營(yíng)，可使某挑花得到更好的保護(hù)、傳承和發(fā)展，使某人民從保護(hù)、傳承和發(fā)展中獲得收益，進(jìn)而促進(jìn)和諧社會(huì)的建設(shè)。不同利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度　　該項(xiàng)目是社會(huì)公益型項(xiàng)目，項(xiàng)目的建設(shè)功在當(dāng)代，利在千秋。項(xiàng)目建成后，可以為廣大民眾提供一個(gè)集生產(chǎn)、娛樂(lè)、休閑于一體的，生活舒造、設(shè)施配套、功能齊全的民間挑花文化產(chǎn)業(yè)場(chǎng)所。本項(xiàng)目的建設(shè)不僅能促進(jìn)某挑花產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也能加快和諧社會(huì)的建設(shè)，增大社會(huì)各階層各群體不同人士的活動(dòng)空間，緩解人們?cè)诋?dāng)今社會(huì)激烈競(jìng)爭(zhēng)中的壓力。因此各階層各群體對(duì)本項(xiàng)目的支持率與參與度較高。 各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度。 本項(xiàng)目事關(guān)某社會(huì)文化事業(yè)的發(fā)展大計(jì)，為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求，各級(jí)政府和相關(guān)組織對(duì)此項(xiàng)目高度重視，積極支持，努力促進(jìn)項(xiàng)目早日建成投用。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，可向當(dāng)?shù)卣峁┐罅慷愒?，增?qiáng)地方財(cái)力，是地方政府愿意全力支持上馬的項(xiàng)目。文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度?！　↑S河、長(zhǎng)江，像母親的乳汁，孕育了輝煌燦爛的中華文明。在發(fā)展生產(chǎn)和日常生活中逐漸形成的各種風(fēng)俗習(xí)慣，凝聚著歷代人民對(duì)美好事物的追求與向往，激勵(lì)著人們對(duì)生活的熱愛(ài)，代表著中華民族文明教化的水平。某挑花別有的意趣、嫻熟的技藝、精致的飾品，是女兒們的身價(jià)與榮耀、父母的期望與驕傲、夫婿的自豪與微笑，也是構(gòu)筑溫馨家庭和幸福生活的護(hù)身符和傳家寶，更是大眾智慧和經(jīng)久不息的民間文化，是古老文明雷池大地的奇葩和燦爛多彩雷池文化的核心，它使我們驕傲自豪、奮發(fā)向上、不斷前進(jìn)。顯然本項(xiàng)目的建設(shè)是與時(shí)俱進(jìn)的，是符合發(fā)展需要的。綜上所述，本項(xiàng)目直接、間接經(jīng)濟(jì)效益好，社會(huì)效益大，是地方政府愿意全力支持上馬的項(xiàng)目，是社會(huì)各階層各群體支持率與參與度較高的項(xiàng)目。因此，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)評(píng)價(jià)上可行。第十五章 可研結(jié)論與建議某挑花產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)條件充足，建設(shè)規(guī)模適度，設(shè)計(jì)方案先進(jìn)，建設(shè)方案成熟，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是大于零的正值，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于現(xiàn)行銀行貸款利率和社會(huì)基準(zhǔn)利率，投資回收期較短，盈利空間大。項(xiàng)目建成后，年生產(chǎn)加工某挑花藝術(shù)品100件（幅）、工藝品5萬(wàn)條（幅）、旅游紀(jì)念品10萬(wàn)條（幅）、各類(lèi)挑花服飾1萬(wàn)件（套），年舉辦各類(lèi)文化、藝術(shù)、挑花培訓(xùn)班2000人?期，年接待國(guó)內(nèi)外游客、考察團(tuán)5000人，且每年可安置2500多人就業(yè)，可見(jiàn)該項(xiàng)目具有較好的社會(huì)效益和一定經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還能促進(jìn)地方民間文化的保護(hù)、傳承和發(fā)展。因而，本項(xiàng)目的建設(shè)是切實(shí)可行的。項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和民間文化產(chǎn)業(yè)化發(fā)展需要。項(xiàng)目建成后能有效促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)、文化事業(yè)的發(fā)展和社會(huì)的和諧進(jìn)步，是一個(gè)利國(guó)、利民的好項(xiàng)目。建議項(xiàng)目承辦單位為項(xiàng)目建設(shè)創(chuàng)造更加有利的條件，使項(xiàng)目更快更好的實(shí)施，特別是要嚴(yán)格生產(chǎn)程序，提高產(chǎn)品質(zhì)量，保持某挑花的特色形象和文化內(nèi)涵，確保萬(wàn)變不離其宗，使某挑花能夠得到健康的傳承和發(fā)展；同時(shí)建議有關(guān)部門(mén)給予立項(xiàng)和資金扶持，從而更好地發(fā)揮社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。固定資產(chǎn)投資估算表表1： 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名 稱(chēng)建筑工程 費(fèi)設(shè)備購(gòu)置 費(fèi)安裝工程 費(fèi)工程建設(shè)其 它 費(fèi)合 計(jì)占總投資的%估算說(shuō)明1工程費(fèi)用4805680205505安裝費(fèi)率3%2工程建設(shè)其它費(fèi)用15301530其中無(wú)形資產(chǎn)30301至2小計(jì)480568020153070353預(yù)備費(fèi)9013．1基本預(yù)備費(fèi)211基本預(yù)備費(fèi)率3%3．2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)690漲價(jià)指數(shù)5%4建設(shè)期利息91借貸利率6%5建設(shè)投資80276固定資產(chǎn)7997項(xiàng)目建筑工程及工程建設(shè)其它費(fèi)用估算表表2： 投資額單位：萬(wàn)元序 號(hào)名 稱(chēng)單 位單 價(jià)數(shù) 量投資金額一建筑工程費(fèi)48051飲食中心及旅行社商務(wù)樓平方米1200元/M270008402不同風(fēng)格挑花樓群平方米900元/M21500013504傳習(xí)培訓(xùn)樓平方米800元/M220001605職工宿舍樓平方米800元/M220001606原料制品收藏室平方米800元/M220001607工藝博物館樓平方米800元/M220001608民藝文化（挑花）一條街平方米900元/M2100009009休閑廣場(chǎng)平方米150元/M230004510荷花塘建設(shè)平方米300元/M230009011農(nóng)家（挑花）樓裝飾戶(hù)5000元/戶(hù)100050012演藝、三孝、休閑、風(fēng)情亭座5萬(wàn)元/座63013噴泉、假山、綠島、園林座8萬(wàn)元/座43214項(xiàng)目區(qū)道路平方米200元/M2500010015項(xiàng)目區(qū)花卉草坪平方米100元/M21800018016文化走廊、公側(cè)、凹凸橋6017圍墻、大門(mén)樓2818項(xiàng)目區(qū)挖方填方平整工程立方米5元/M32000010二工程建設(shè)其它費(fèi)用15301挑花風(fēng)情園征地費(fèi)用畝15萬(wàn)元/畝8012002挑花一條街征地費(fèi)用畝12萬(wàn)元/畝202403設(shè)計(jì)監(jiān)理費(fèi)304臨時(shí)設(shè)施費(fèi)115建設(shè)管理費(fèi)126生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)77技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)258引進(jìn)技術(shù)費(fèi)用5合計(jì)6335項(xiàng)目設(shè)備投資估算表表3： 投資額單位：萬(wàn)元序 號(hào)名 稱(chēng)單 位數(shù) 量投資金額一主體設(shè)備5001繃框座（套）25002002針具套2500103染缸套5014電腦設(shè)計(jì)一體機(jī)套365織花機(jī)臺(tái)（套）10306數(shù)控挑花機(jī)臺(tái)（套）10607原料產(chǎn)品配送運(yùn)輸車(chē)輛6908電子大屏幕臺(tái)（套）1609音樂(lè)、表演器材臺(tái)（套）2010燈具燈飾臺(tái)（套）23二其它設(shè)備設(shè)施1801輸變電線路及設(shè)備KM2622供排水設(shè)施及水塔（80噸）383消防系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施704辦公設(shè)備及用具10合 計(jì)680、項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表表4： 單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)正常年總金額周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)正常年流動(dòng)資金需要額生產(chǎn)負(fù)荷100%1流動(dòng)資產(chǎn)10131．1應(yīng)收帳款1037515244321．2存貨1811．2．1原料采購(gòu)20601036571．2．2油料12301211．2．3水電費(fèi)90301281．2．41．2．5在產(chǎn)品1．2．6產(chǎn)成品207520181151．3現(xiàn)金480030124002流動(dòng)負(fù)債3542．1應(yīng)付帳款70721820354流動(dòng)資金合 計(jì)659投資計(jì)劃與資金籌措表表5： 單位：萬(wàn)元序 號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)金 額第1年第2年第3年第4年1項(xiàng)目投入總 資 金8686106576212建設(shè)投資8027106569622．1靜態(tài)部分7246100062462．1．1建筑工程費(fèi)480574040652．1．2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6806802．1．3安裝工程費(fèi)20202．1．4工程建設(shè)其 它 費(fèi)153026012702．1．5基本預(yù)備費(fèi)2112112．2動(dòng)態(tài)部分781657162．2．1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)690506402．2．2建設(shè)期利息9115763流動(dòng)資金659659序 號(hào)籌措渠道金 額第1年第2年第3年第4年資金籌措總額8686106576211單位自籌及合作488646544212農(nóng)戶(hù)自籌10001009003項(xiàng)目借貸資金200050015004項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金800800項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表表6： 單位：萬(wàn)元 年度序號(hào)費(fèi)用分項(xiàng)建設(shè)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期第1年第2年第3年生產(chǎn)負(fù)荷30%