【正文】 同步發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的統(tǒng)一。（2） 保證化學(xué)工業(yè)在生產(chǎn)建設(shè)過程中，采用無污染或少污染的先進技術(shù)，合理開發(fā)和利用各種資源、能源、防治廢水、廢氣、廢渣、煙（粉）塵、惡臭氣體等污染，達到國家或地方人民政府規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境質(zhì)量要求，創(chuàng)建清潔、優(yōu)美、安靜的生活和勞動環(huán)境。（3） 實行環(huán)境目標(biāo)負(fù)責(zé)制。企業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營等活動所造成的環(huán)境污染和生態(tài)破壞負(fù)有管、防、治的責(zé)任，要認(rèn)真調(diào)查研究，督促檢查，及時解決問題，總結(jié)推廣行之有效的經(jīng)驗。（4） 遵守國家和地方人民政府發(fā)布的環(huán)境保護法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和要求，接受環(huán)境保護主部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，參加建設(shè)與本單位有直接關(guān)系的區(qū)域性綜合防治工程，并完成應(yīng)承擔(dān)的任務(wù)。（5） 防治“三廢”污染，首先加強生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備管理，杜絕跑、冒、滴、漏，充分利用好各種資源、能源、提高原料、燃料利用率，使生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生或少產(chǎn)生廢物。（6） 對排放的廢氣、煙塵、粉塵，必須采取有效措施進行治理，使有毒有害物質(zhì)的含量（或排放量）達到國家排放標(biāo)準(zhǔn)。散布惡臭氣體或粉塵的設(shè)備必須采取密閉、除塵、凈化回收等措施，保證職工身體健康不受危害。（7） 各生產(chǎn)裝置排出的廢水，必須在搞好清污分流的前提下進行有效處理，廢水中的有毒有害物質(zhì)的含量必須達到國家排放標(biāo)準(zhǔn)或區(qū)域綜合污水處理場要求。嚴(yán)禁采用滲沆、縫隙、或稀釋等辦法排放廢水。（8） 排放的廢渣可溶性毒物時必須設(shè)置有防止?jié)B漏措施的堆積場所，嚴(yán)禁不加處理地埋入地下或傾入水體。不含可溶性毒物的廢渣必須有組織地排入堆渣場不得損害自然景觀。堆渣場要采取覆蓋利用或綠化等措施，不得造成粉塵等危害。（9） 處理后的“三廢”不論是排出廠外，還是轉(zhuǎn)讓其它單位使用，都要防止發(fā)生二次污染。有毒有害“三廢”的出廠轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)化工主管部門和當(dāng)?shù)厝嗣裾h(huán)保部門審查批準(zhǔn)。（10） 要采用資源利用程度高、“三廢”排放量少的最佳原料路線和先進工藝方法；采用無污染或少污染、噪音低、振動小、效率高的新設(shè)備和裝置；采用無毒害或低毒害的原材料和催化劑；采用先進易行、經(jīng)濟全理的“三廢”凈化設(shè)施。（11） 對濃度比較高的廢酸液、廢堿液、殘液或有機溶劑，要盡一切努力做到本廠分檔、循環(huán)套用于生產(chǎn)，不得隨意排放；或者經(jīng)過加工處理后出售，但不得造成二次污染；實行清污分流，循環(huán)利用，一水多用，水重復(fù)利用率提高到70%以上；對各種廢渣，凡是能夠利用的必須充分利用，尚無辦法利用的，要抓緊開辟利用途徑。（12） 使用有毒化學(xué)品的生產(chǎn)車間，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)加防護、管理和控制，采取切實可行的措施確保在生產(chǎn)、包裝、貯運過程中不泄漏，不發(fā)生污染和中毒事故。（13） 推行污染物流失量總量管理辦法，通過測算和實測，查明各種產(chǎn)品生產(chǎn)工序的污染物流失點和去向，制訂污染物流失定額、技術(shù)操作堆積和生產(chǎn)崗位責(zé)任制，并教育工人嚴(yán)格執(zhí)行。對超標(biāo)流失或超標(biāo)娥的車間、工段、班組和個人，要視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟處罰和行政處分。（14）建立和健全環(huán)境保護原始記錄和統(tǒng)計制度，配備統(tǒng)計人員，裝備“三廢”排放的計量儀器儀表。并按照國家和化學(xué)工業(yè)部有關(guān)環(huán)境統(tǒng)計制度的要求，定期填報環(huán)境統(tǒng)計數(shù)字和環(huán)境質(zhì)量發(fā)展變化情況。（15） 要發(fā)動群眾，制訂規(guī)劃和措施，積極開展創(chuàng)建清潔文明工廠的活動。標(biāo)準(zhǔn)是：達到無泄漏工廠要求；技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理，能成功地回收利用各種“三廢”資源和余熱，其利用率要達到70%以上；排放的“三廢”，已采取措施進行處理，符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)；廠房內(nèi)外、廠區(qū)和生活區(qū)大氣中的有害物質(zhì)和粉塵含量符合《工業(yè)企業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》；噪音大的生產(chǎn)設(shè)備和工藝，采取消聲或隔音裝置，車間和作業(yè)場所的工作地點的噪聲符合《工業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》；廠容廠貌整齊、清潔、衛(wèi)生，消除了臟、亂、差，并堅持經(jīng)常。廠內(nèi)綠化面積占可綠化面積的70%以上；地面無垃圾，衛(wèi)生無死角，生產(chǎn)場所做到溝見底，軸見光，設(shè)備見本色；辦公地點及生活福利場所做到窗明幾凈、地面光，擺設(shè)整齊，用具清潔，環(huán)境美。紅豆杉原料林基地（種植和加工）建設(shè)過程中，只要嚴(yán)格執(zhí)行國家、行業(yè)的相關(guān)規(guī)程，在每個項目和工序操作時嚴(yán)格按規(guī)范和要求辦事，強化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和生產(chǎn)人員的環(huán)保意識，本項目將不會對環(huán)境造成負(fù)面影響。第七章 投資估算及資金籌措 （1）本項目投資估算范圍為紅豆杉原料林基地、紫杉醇提取廠及綜合樓建設(shè)。（2）本項目投資估算包括全部固定資產(chǎn)、建設(shè)期利息和流動資金。（3）建筑工程：采用投資指標(biāo)估算法。投資指標(biāo)當(dāng)?shù)啬壳巴惤ㄖこ淘靸r，參照相關(guān)規(guī)章和本項目建筑結(jié)構(gòu)、裝飾標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)厝膬r格綜合測算確定。（4）設(shè)備購置：設(shè)備購置費含設(shè)備費和設(shè)備運雜費及保險費。采用現(xiàn)行市場加5%運輸、保險費計入。維修費按設(shè)備購置費的5%計算。（5）原料林基地造林投資：整地費500/畝，植苗費110元/畝，撫育管理費50/畝年，化肥農(nóng)藥240元/畝年進入投資。第1年和第2年造林共4000畝，種苗費作為投資進入遞延資產(chǎn)攤銷。造林基地土地租金按50元/畝年計。（6）原料林基地基礎(chǔ)工程：蓄水池按每60畝修建1個。共167個，8000元/個；潰洗紅豆杉根系的沖洗場及沉沙池建設(shè)等投資共240萬元；成品庫房800平方米，按1200元/平方米投資；灌溉消防設(shè)施按1臺/24畝配置、病蟲害防治設(shè)施分別按1臺/40畝配置。（7）第1年建扦插圃20畝，每畝投資如下：需穗條60040條，；拱棚40000元；自動噴霧設(shè)施5000元；珍珠巖8400元；空心磚200元；化肥農(nóng)藥280元/年；勞務(wù)費3000元/年；。第2年建移植圃45畝，每畝投資如下：遮蔭網(wǎng)（含支架）500元；化肥農(nóng)藥280/年；勞務(wù)費2000元/年；。（8）綜合樓建設(shè)（地點： ）1500平方米，含裝修費共2000元/平方米，綠化200元/平方米，圍墻投入30萬元，共征地10畝，40萬元/畝。（9）其它工程費用按相關(guān)規(guī)定和參照同類項目計取。（10）固定資產(chǎn)投資借款，%計。（11）基本預(yù)備費按工程費用和其他工程費用之和的10%提取。（按銀行貸款利率計），其中：固定資產(chǎn)投資（），%。固定資產(chǎn)投資中：，%，其中：，；。流動資金主要用于支付農(nóng)戶勞務(wù)費用和運輸費用及所需原輔料及生產(chǎn)周轉(zhuǎn)等。（含建設(shè)期利息）。其中：固定資產(chǎn)投資（），%，%。第一年 ，%；第二年 ，%；第三年 ，%；第四年 ，%；第五年 ，%；，%；第六年 ，%；（按銀行貸款利率計），其中銀行貸款9000萬元，占總投資67%；，占總投資33%。第八章 項目評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，對本項目各項財務(wù)指標(biāo)進行測算和分析，并對項目盈虧情況和相關(guān)因素進行敏感性分析，以評價其抗風(fēng)險能力。按全部投資對項目作財務(wù)分析和評價。關(guān)于增值稅問題，在《投資項目可行性研究指南》（國家計委2002年）中指出，項目財務(wù)評價所采用的價格可以含增值稅的價格，也可以不含增值稅的價格，一般不會對項目的效益產(chǎn)生影響。本報告在財務(wù)評價時采用不含增值稅價格。（1）項目計算期本項目建設(shè)期為5年，生產(chǎn)期為15年，計算期為20年。（2）生產(chǎn)期各年生產(chǎn)規(guī)模及銷售收入產(chǎn)品銷售價格是以市場近幾年國風(fēng)市場已實現(xiàn)價格為基礎(chǔ)，預(yù)測生產(chǎn)初期的市場價格，并考慮適當(dāng)下浮的前提下確定。本方案按95%以上純度紫杉醇精品銷售價格90萬元/公斤估算銷售收入和利潤。95%。（3）工資及福利本項目勞動定員135人，基地35人年工資按計稅工資30000元/人（包括年福利、社?；鸺案郊樱┯?；為便于計算，暫將公司管理層和工廠合并，暫以90人年平均工資按計稅工資33333萬元/人（包括年福利、社?；鸺案郊樱┯?。全年工資及福利合計405萬元。（4）法定盈余公積金及公益金生產(chǎn)期各年法定公積金及公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊法，殘值率均為5%，房屋及建筑物折舊年限為15年，機器設(shè)備折舊年限為15年，詳見附表4。（6） 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷本項目將建設(shè)期征用的土地租賃費和征地費（土地使用權(quán)）作為無形資產(chǎn)，分10年攤銷；將固定資產(chǎn)投資中的種苗費、其它費用作為遞減資產(chǎn)，分10年攤銷，詳見附表5。（7） 流動資金估算本項目流動資金主要用于支付農(nóng)戶勞務(wù)費用和運輸費用及所需原輔料及生產(chǎn)周轉(zhuǎn)等。（8） 總成本費用估算生產(chǎn)成本：本項目生產(chǎn)楊本主要為原料基地和紫杉醇提取工廠所構(gòu)成。詳見附表6。財務(wù)費用（利息支出）：固定資產(chǎn)投資和流動資金借款在生產(chǎn)期各年產(chǎn)生的利息均計入當(dāng)年財務(wù)費用。總成本費用估算詳見附表6。（9） 損益及利潤分配表。1） 現(xiàn)金流量分析本項目按社會基準(zhǔn)收益率10%計算的盈利能力指標(biāo)為：全部投資所得稅后內(nèi)部收益率（FIRR），財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV），所得稅前內(nèi)部收益率（FIRR）%。財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（icy=10%），說明本項目盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，說明該項目在財務(wù)上是可接受的。回收期均低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明本項目投資能按時收回，符合銀行貸款要求。2） 損益分析損益分析表明，%，%，表明本項目靜態(tài)投資指標(biāo)較好，利潤及稅后利潤指標(biāo)較高。用最大還貸能力測算，（從建設(shè)期算起）可全部償還銀行借款。（1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：%。%，也就是說項目每年生產(chǎn)95%，項目盈虧平衡點較低，有較大的盈利能力。（2）敏感性分析為了充分論證本項目的可行性，本報告在對所得稅前和所得稅后兩者之間選擇了所得稅后全部投資作敏感分析。根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）%，（從建設(shè)期算起），以上兩項均能滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]實施過程中的一此不確定因素的變化，就項目投資，經(jīng)營成本，銷售收入分別作提高20%和降低20%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感分析，敏感分析計算結(jié)果見表9—2及圖9—2。 從財務(wù)敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及回收期，其中銷售收入變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本變化，最不敏感的因素是建設(shè)投資變化。見表9—3據(jù)專家預(yù)測，至少在未來20年內(nèi)，世界各國對紫杉醇原料需求巨大，原料競爭將日趨激烈，因此，實施本項目來自市場風(fēng)險非常小。本項目種植基地風(fēng)險主要有自然因素、人為因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟因素等。詳見表9—4。本項目生產(chǎn)加工紫杉醇主要存在的風(fēng)險有生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量、市場拓展、組織管理、工人技術(shù)熟練程度、有毒有害物質(zhì)污染等方面的風(fēng)險。詳見表9—8根據(jù)調(diào)查分析，對可能性出現(xiàn)的風(fēng)險因素和概率，建立風(fēng)險清單，采取措施防范和化解經(jīng)營風(fēng)險。（1）全部投資所得稅后內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值{FNPV}。財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（icy=10%）說明本項目盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值勤大于0，說明該項目在財務(wù)上是可接受的。回收期均低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明本項目投資能按時收回。符合銀貸款要求。（2）損益分析表明，投資利潤率72。14%，投資利稅率24。43%，表明本項目靜態(tài)投資指標(biāo)較好，利潤及稅后利潤指標(biāo)較高。（3）敏感分析表明，銷售收入變化對項目最敏感，其次是建設(shè)投資變化和經(jīng)營成本變化，銷售收入減少20%，建設(shè)投資增加20%，其財務(wù)內(nèi)部收益仍高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（(icy=10%)。（4）清償能力分析表明，（從建設(shè)期算起）可全部償還銀行借款。（5）盈虧平衡分析表明，項目正常生產(chǎn)經(jīng)營后，根據(jù)財務(wù)計算生產(chǎn)能力利用率（BEP）%，表明項目在經(jīng)濟上有較強的抗風(fēng)險能力。（6）本項目建成后，在整個計算期內(nèi)銷售收入為299430萬元，。說明該項目有較強的獲利能力。第九章 本項目符合我國中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，符合國民經(jīng)濟發(fā)展要求，有利于人類健康事業(yè)發(fā)展，項目建設(shè)具有前瞻性。本項目的實施對于推動 建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟具有重要的現(xiàn)實意義. 效益評價 本項目通過紅豆杉生物制藥原料林基地建設(shè)，把項目區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展以及增加農(nóng)民收入進行完美結(jié)合，體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的要求。10．1生態(tài)效益10．1．1涵養(yǎng)水源及水土保持樹冠可截留降水、緩和雨勢，減少降雨對地表的直接沖蝕、增強入滲的有效性；密集的樹冠，可減少林地土壤的蒸發(fā)，保持土壤濕度；林木根系也具有水土保持功效。10．1．2凈化空氣、美化環(huán)境本項目建設(shè)所形成的紅豆杉林，對環(huán)境改善的最大無形貢獻在于凈化空氣。紅豆杉樹姿優(yōu)美，它分泌釋放的各種生物堿氣體能凈化空氣，有療養(yǎng)保健的作用；枝葉緊湊而不密集，舒展而不松散，紅莖、紅枝、綠葉使其具有觀莖、觀枝、觀葉的多重觀賞價值。10．2社會效益項目建設(shè)必然帶來社會資源（人力、物力、財力、信息）的動態(tài)變化，本項目的建設(shè)既調(diào)整了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，又改善了社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，有利于推動項目實施區(qū)域人口、經(jīng)濟、社會、生態(tài)、資源的和諧發(fā)展。10．2．1提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收益紅豆杉原料林基地的建設(shè)可增加項目區(qū)附近農(nóng)民的收益，清林整地、栽植、經(jīng)營管理、原料采收等都需要大量人力。項目區(qū)以農(nóng)業(yè)為主，農(nóng)業(yè)產(chǎn)出和林地產(chǎn)出較低，而曼地亞紅豆杉的產(chǎn)值高，農(nóng)民務(wù)工收入相當(dāng)可觀。10．2．2帶動產(chǎn)業(yè)的發(fā)展紅豆杉原料林基地建設(shè)所形成的資源優(yōu)勢，將促進生物制藥加工企業(yè)的全面發(fā)展，從而帶動項目區(qū)第二產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟效益的增長，企業(yè)的健康發(fā)展又必然抖動第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為社會提供更多的就業(yè)機會。10．2．3提高社會知名度紅豆杉原料林基地建成后所形成的資源優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢必將帶動更大范圍內(nèi)的社會資源交換，進而提高＿＿＿以及項目建設(shè)企業(yè)的社會知名度。同時基地建設(shè)所形成的原料加工產(chǎn)業(yè)鏈不公會促進區(qū)域經(jīng)濟的進一步發(fā)展，而且也為山區(qū)縣的經(jīng)濟發(fā)展探索出了一條以農(nóng)業(yè)促工業(yè)發(fā)展的新路子，必將會受到社會的高度關(guān)注。10．3經(jīng)濟效益本項目建設(shè)期5年，經(jīng)營期（6—20年）內(nèi)年產(chǎn)95%。，第6年可全面達產(chǎn)，年產(chǎn)值19962萬元，年平均上繳財政所得稅收1847。17萬元。20年計算期內(nèi)總產(chǎn)值299430