【正文】 分論證；加強(qiáng)對(duì)工程施工管理，杜絕掛靠、轉(zhuǎn)包與違法分包，堅(jiān)決禁止使用“三無(wú)”產(chǎn)品，對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)；做好竣工驗(yàn)收工作。兵XX、XX的行業(yè)管理部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)行指導(dǎo)和監(jiān)督，派工程技術(shù)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)檢查施工質(zhì)量和施工監(jiān)督情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)研究解決。7．1．2資金管理項(xiàng)目的資金管理由項(xiàng)目辦公室實(shí)行計(jì)劃管理，設(shè)立專門帳戶，做到?？顚Ｓ?。項(xiàng)目辦公室應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度情況，保證資金的落實(shí)，定期檢查。加強(qiáng)資金使用的追蹤檢查和審計(jì)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。有關(guān)部門要定期對(duì)資金的撥付、到位、配套、使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。7．2 政策保障為了確保規(guī)劃的順利實(shí)施，建議制定以下幾項(xiàng)政策：7．2．1把名、特園藝產(chǎn)列入國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，每年下達(dá)任務(wù)指標(biāo)，產(chǎn)值利潤(rùn)。7．2．2完善果園聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，反對(duì)短期行為和掠奪式生產(chǎn)，承包期1520年，使果農(nóng)加大物資和科技投入，成片的基地式大型果園應(yīng)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)承包，采用“企業(yè)加農(nóng)戶”的方式，走“產(chǎn)、供、銷一條龍，貿(mào)、工、農(nóng)一體化”的產(chǎn)業(yè)路子。7．2．3水利、供銷部門要切實(shí)保證名特園藝生產(chǎn)基地的水肥和農(nóng)藥供應(yīng)，園藝作物面積應(yīng)列入當(dāng)年水、肥、藥供應(yīng)計(jì)劃之內(nèi)。7．2．4進(jìn)一步落實(shí)“雙放”政策，優(yōu)惠科技人員，吸引農(nóng)業(yè)院校及科研單位的科研人員承包、租賃苗圃，果園和果品加工企業(yè)，對(duì)有特殊貢獻(xiàn)人才實(shí)行重獎(jiǎng)。7．2．5放開(kāi)市場(chǎng)，堅(jiān)持園藝產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價(jià)政策，促進(jìn)園藝生產(chǎn)向有當(dāng)?shù)靥厣膬?yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效方向發(fā)展。7．2．6提高勞動(dòng)者素質(zhì)，大力培訓(xùn)園藝人才振興名、特園藝產(chǎn)業(yè)，關(guān)鍵在于科技進(jìn)步，基礎(chǔ)在于人才教育，加強(qiáng)培養(yǎng)和正確使用人才應(yīng)采取以下措施，一是在XX場(chǎng)利用冬閑大力開(kāi)展科技之冬活動(dòng)，對(duì)果農(nóng)進(jìn)行理論培訓(xùn)，在生產(chǎn)季節(jié)通過(guò)觀摩現(xiàn)場(chǎng)會(huì)方式針對(duì)關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行實(shí)際操作訓(xùn)練。二是師XX要利用職業(yè)教育，農(nóng)校、農(nóng)技校開(kāi)班，學(xué)習(xí)園藝知識(shí)，培養(yǎng)園藝初級(jí)人才。三是穩(wěn)定現(xiàn)有園藝科技隊(duì)伍，充分發(fā)揮他們的聰明才智。四是制定優(yōu)惠政策，吸引外地人才為我所用。7．2．7加大科技工作力度，落實(shí)重大技術(shù)措施(1)建立育苗基地，切實(shí)做到規(guī)范化育苗，為基地提供優(yōu)質(zhì)的苗木。(2)建設(shè)名、特園藝基地要實(shí)行“六化”，堅(jiān)持“六統(tǒng)一即：品種優(yōu)良化、技術(shù)規(guī)范化、操作機(jī)械化，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品商品化、管理現(xiàn)代化。堅(jiān)持“統(tǒng)一規(guī)范，統(tǒng)一育苗，統(tǒng)一品種，統(tǒng)一栽植，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一銷售?！?3)加強(qiáng)果園的肥水管理，努力做到科學(xué)施肥，科學(xué)灌水，堅(jiān)決改變過(guò)去那種有水就灌，有肥不施的落后現(xiàn)象。(4)合理整形、修剪，要根據(jù)葡萄的生長(zhǎng)發(fā)育規(guī)律，及時(shí)進(jìn)行夏季修剪和冬季修剪，通過(guò)合理修剪，調(diào)節(jié)生長(zhǎng)和結(jié)果的矛盾，達(dá)到早產(chǎn)、高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目的。(5)加強(qiáng)病蟲(chóng)害防治，農(nóng)業(yè)防治措施要做到及時(shí)、干凈、徹底，化學(xué)防治上要做到用藥對(duì)路，噴灑均勻。(6)積極示范，推廣快速育苗，果樹(shù)密植栽培的新技術(shù)，努力實(shí)現(xiàn)豐產(chǎn)、早收益。7．3勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目是利用現(xiàn)有耕地調(diào)整種植結(jié)構(gòu)，主要是占用棉花用地。2500畝葡萄種植用工由連隊(duì)調(diào)劑解決。 目前，XX場(chǎng)棉花種植定額為：人均40畝。2500畝棉田定員125人。改種葡萄后人均管理定額為10畝。2500畝葡萄園需定員500人。農(nóng)忙季節(jié)可雇用季節(jié)性臨時(shí)工。第八章 招投標(biāo)方案根據(jù)2001年6月18日國(guó)家計(jì)委對(duì)第9號(hào)文件，關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)備招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定和新兵發(fā)(2001)55號(hào)文關(guān)于XXXX工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目具體實(shí)際，擬定招標(biāo)方案如下： 8．1招標(biāo)范圍8．1．1土建工程 本項(xiàng)目土建工程包括：平整土地砂石道路、 由本場(chǎng)基建隊(duì)承擔(dān)，不進(jìn)行招標(biāo)。8．1．2設(shè)備材料 根據(jù)新兵發(fā)(2001)55號(hào)文第七條規(guī)定，“設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元人民幣以上的”必須進(jìn)行招標(biāo)。本項(xiàng)目只有鐵絲和水泥架符合上述規(guī)定，可進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬(wàn)元)備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)挖溝及回填苗木采購(gòu)鐵絲√√√農(nóng)家肥水泥架√√√輔助材料其它第九章 投資估算與資金籌措9．1 投資估算9．1．1總投資：。其中：，建設(shè)期利息68萬(wàn)元，流動(dòng)資金60萬(wàn)元，建設(shè)期1年。固定資產(chǎn)投資依據(jù)年度建設(shè)規(guī)模分期投入，流動(dòng)資金依據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入。9．1．2 固定資產(chǎn)編制范圍、編制依據(jù)及估算 9．1．2．1編制范圍（1）土地平整費(fèi)：包括平整土地及開(kāi)溝。（2）園林建設(shè)費(fèi)：包括水泥拉桿、鐵絲、苗木、施底肥、水費(fèi)、安裝費(fèi)、苗木定植費(fèi)。（3）建設(shè)期利息。（4）其它費(fèi)用：包括項(xiàng)目前期費(fèi)、管理費(fèi)(主要是人工工資)。9．1．2．2 編制依據(jù)（1）XX墾區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理辦法。（2）固定資產(chǎn)購(gòu)置按現(xiàn)行市價(jià)估算。（3）農(nóng)用物資按XXXX場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)估算。（4）建設(shè)期管理費(fèi)按XX場(chǎng)建果園每畝平均造價(jià)費(fèi)用的810%估算。（5）設(shè)備費(fèi)：設(shè)備原材料價(jià)格根據(jù)廠家咨詢價(jià)節(jié)市場(chǎng)價(jià)格確定。（6）其它費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)，均執(zhí)行（新水基字[2001]70號(hào)）文有關(guān)規(guī)定。（7）預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的5%提取。9．1．3固定資產(chǎn)投資估算經(jīng)測(cè)算。XXXXXX2500畝鮮食葡萄生產(chǎn)基地投入一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位單耗(/畝)單價(jià)(元)數(shù)量總費(fèi)用(萬(wàn)元)其中備注2006年2007年一葡萄基地建設(shè)1耕翻平地標(biāo)準(zhǔn)苗390002開(kāi)挖栽植溝米1905700003回填土方米1905700004水泥架桿購(gòu)置根3815元/根1140001715鐵絲購(gòu)置公斤651950006架桿鐵絲安裝畝52元/畝25007建設(shè)期農(nóng)家肥噸1026元/噸250007844348建設(shè)期專用肥噸1500元/噸24036369建設(shè)期?；蕠?500元/噸36090405010建設(shè)期用水立方米480144000011地膜公斤12元/公斤600012農(nóng)藥公斤50元/公斤1800913苗木苗木381114250012014修剪工具修剪工具210元/把60006615周轉(zhuǎn)筐個(gè)226元/個(gè)66000二預(yù)備費(fèi)用4040三其它5035151項(xiàng)目前期費(fèi)15152建設(shè)期管理費(fèi)352015合計(jì)9．1．2．4流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金主要指生產(chǎn)期肥料、農(nóng)藥、水費(fèi)等，年需60萬(wàn)元，由承包戶自己解決。9．2 資金籌措9．2．1 總投資:，其中:，%；申請(qǐng)上級(jí)貼息貸款800萬(wàn)元，%。9．2．，申請(qǐng)上級(jí)貼息貸款800萬(wàn)元。9．2．3建設(shè)期利息68萬(wàn)元，XX場(chǎng)自籌解決。9．2．4流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)年需60萬(wàn)元，全部承包戶自籌解決。9．3借款償還計(jì)劃本項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款本金800萬(wàn)元，建設(shè)期利息68萬(wàn)元。建設(shè)期利息由項(xiàng)目建設(shè)單位當(dāng)年自籌支付，項(xiàng)目建設(shè)兩年后，銀行借款本金由稅后利潤(rùn)、計(jì)提折舊和攤銷費(fèi)償還，生產(chǎn)期固定資產(chǎn)貸款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，由生產(chǎn)成本中開(kāi)支償還。本項(xiàng)目按最大能力還款法測(cè)算，（最大還款能力）。為保證貸款按期償還，XXXXXX應(yīng)在財(cái)務(wù)科設(shè)立專項(xiàng)臺(tái)帳，及時(shí)籌措還款資金。本項(xiàng)目的還款資金稅后利潤(rùn)、計(jì)提折舊和攤銷費(fèi)是在項(xiàng)目實(shí)施后，支出了XX場(chǎng)土地利時(shí)的基礎(chǔ)上測(cè)算的，因此，有較大的余地，只要不遇大的災(zāi)害，完全有能力按期償還貸款。第十章 財(cái)務(wù)分析及效益評(píng)價(jià)10．1 財(cái)務(wù)分析依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)如下：（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的暫行規(guī)定》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第二版)》，并結(jié)合本項(xiàng)目工程特點(diǎn)編制。（2）生產(chǎn)資料、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格、勞動(dòng)力工資參照XXXX2005年價(jià)格水平估算。（3）土建工程定額按照XXXX市建筑市場(chǎng)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)估算。10．2 財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析采用有無(wú)項(xiàng)目對(duì)比增量法計(jì)算(無(wú)項(xiàng)目是指棉花種植，有項(xiàng)目是指葡萄種植)。種植規(guī)模2500畝。10．2．1增量費(fèi)用10．2．1．1增量直接生產(chǎn)成木:包括種子、化肥、農(nóng)藥、地膜、水等生產(chǎn)資料費(fèi)用。詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目單位單價(jià)(元)棉花（2500畝）葡萄（2500畝）增 量(萬(wàn)元)單耗(畝)總耗總 價(jià)(萬(wàn) 元)單耗(畝)總耗總 價(jià)(萬(wàn) 元)種子(苗)公斤412000000農(nóng)膜公斤1241200026000化肥公斤12036000090150450000+農(nóng)家肥噸500003900045+45農(nóng)藥元1010250003102500030水方4001200004801540000+機(jī)耕畝51132500000修植整形元000030900009+9春秋挖埋采摘費(fèi)用元元18054000054701802100005400002154+210土地利費(fèi)元124072000072600180000060+108合計(jì)備注:種植葡萄時(shí)，葡萄苗木、地膜作為投資，因而不進(jìn)入成木。10．2．1．2增量工資及福利費(fèi)。目前，XXXX市農(nóng)牧XX場(chǎng)耕地為職工承包經(jīng)營(yíng)，生產(chǎn)資料全費(fèi)自理，土地經(jīng)營(yíng)年末兌現(xiàn)即為職工本年收入。因而，有項(xiàng)目和無(wú)項(xiàng)目均未發(fā)生工資及福利支出，故有無(wú)項(xiàng)目對(duì)比，工資及福利增量為0。10．2．1．3增量折舊費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有固定資產(chǎn)投資，因而沒(méi)有折舊費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，固定資產(chǎn)投資中除前期費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)外其余全部進(jìn)入折舊。采用分類折舊法計(jì)算。10．2．1．4增量攤銷費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有攤銷費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，固定資產(chǎn)投資中前期費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等進(jìn)入攤銷，攤銷年限5年(不含建設(shè)期)，年攤銷費(fèi)10萬(wàn)元。增量攤銷費(fèi)10萬(wàn)元。10．2．1．5 增量修理費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有修理費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的30%計(jì)提。10．2．1．6增量財(cái)務(wù)費(fèi)用。貸款生產(chǎn)期利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。10．2．1．7增量其他費(fèi)用。包括運(yùn)輸費(fèi)、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及生產(chǎn)期間不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等。年估算增量其他費(fèi)用為50萬(wàn)元。綜上所述，正常生產(chǎn)年份有項(xiàng)目時(shí)。10．2．2銷售收入估算無(wú)項(xiàng)目時(shí):棉花平均單產(chǎn)110公斤皮棉，2500畝總產(chǎn)330(噸皮棉。年銷售總收入396萬(wàn)元。有項(xiàng)目時(shí)，葡萄平均單產(chǎn)1500公斤，(鮮食上市和貯藏保鮮上市平均價(jià)格)，年銷售總收入1125萬(wàn)元。增量收入1125396=729萬(wàn)元。10．3 效益分析10．3．1靜態(tài)財(cái)務(wù)分析（1）%，（2）（含建設(shè)期）。（3）（含建設(shè)期）。10．3．2動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析（1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1795萬(wàn)元（所得稅后）。（2）%（所得稅后）。10．3．風(fēng)險(xiǎn)性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=%%即可保本，說(shuō)明該項(xiàng)目投資有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。10．3．4 敏感性分析為評(píng)價(jià)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定程度，分別對(duì)全部投資的經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資的負(fù)面影響做效益敏感性分析。影響因素變動(dòng)幅度(%)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)收益率影響幅度回收期影響幅度基本方案000銷售收入10+經(jīng)營(yíng)成本+10+固定資產(chǎn)投資+10+從表中數(shù)據(jù)可以看出，本項(xiàng)目中銷售收入的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較大。經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較小。說(shuō)明在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷，大力開(kāi)拓市場(chǎng)，同時(shí)做好投資預(yù)算，以期取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。第十一章 問(wèn)題與建議11．1存在的問(wèn)題項(xiàng)目建設(shè)單位農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，種植業(yè)比重占70%以上，棉花是該場(chǎng)的主導(dǎo)產(chǎn)品和經(jīng)濟(jì)來(lái)源，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力弱。棉花市場(chǎng)緊俏年份，收入水平較高，財(cái)務(wù)狀況良好，近年棉花市場(chǎng)銷售價(jià)格頻繁波動(dòng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)收入影響很大。墾區(qū)農(nóng)業(yè)資源環(huán)境條件雖然己有較大改善，但風(fēng)沙、土壤鹽漬化等十分嚴(yán)重，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)影響較大。另外，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資能力、農(nóng)業(yè)科技應(yīng)用水平等方面尚有制約因素。項(xiàng)目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品品種調(diào)整優(yōu)化后可供開(kāi)拓利用的市場(chǎng)空間較小。XX地廣人稀，消費(fèi)人口相對(duì)分散，發(fā)展規(guī)模化葡萄時(shí)，葡萄必須要有耐貯性，便于運(yùn)輸，要充分考慮產(chǎn)品貯藏、加工性能，一旦不能及時(shí)銷售時(shí)，可貯藏加工。本項(xiàng)目是知識(shí)、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，是高投入、高產(chǎn)出的產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目前期建設(shè)投資大，在投資方面，需要