【正文】 設備購置、安裝 基地人員培訓 竣工驗收 第六章 環(huán)境影響評價 6. 1 環(huán)境影響 本項目為無公害果蔬種植項目，本項目周圍附近無地下水源污染。項目建成后，對周邊環(huán)境無明顯影響。 環(huán)境保護與治理措施 ( 1 )土建工程施工階段，對施工用沙土灑水降塵，避免飛沙揚 塵?減少對環(huán)境的影響。 (2)本項目無污水產(chǎn)生，雨水直接灌溉農(nóng)田。果蔬種植過程中， 盡量選用有機肥和低殘留農(nóng)藥，防止因化肥、農(nóng)藥使用不當給當?shù)赝寥兰暗叵滤斐晌廴尽? ( 3 )該項目運營期產(chǎn)生的固體廢棄物主要為肥料袋，農(nóng)藥瓶、 袋及果蔬下腳料。肥料袋經(jīng)清洗后可由社員用來儲存糧食。農(nóng)藥瓶、 袋需定點存放，出售給有處理資質(zhì)的廠家。果蔬下腳料是上好的有機肥，可返田利用，不會對周圍環(huán)境造成污染。 本項目選址附近無污染源，工程在建設期間不會引起明顯環(huán)境問題。項目在運營過程中產(chǎn)生的廢棄物經(jīng)妥善處理后，不會對環(huán)境產(chǎn)生負面影響。因此，從環(huán)保角度分析，該項目實施是可行的。 第七章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設階段，成立項目建設領導小組，由農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、財政局、審計局及項目建設單位負責人為成員，監(jiān)督并指導該項目的實施，確保工程進度及質(zhì)量，做到財政資金?？顚Ｓ谩? 該項目建成后，由某農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司統(tǒng)一管理， 公司下設財務、技術、供銷等部門，分別負責項目資金、技術管理和良種及果蔬購銷。 該項目共需人員300人，由本公司人員和雇用當?shù)剞r(nóng)民工組成。 在項目實施過程中，項目領導小組成員進行全過程、全方位監(jiān)督；工程竣工后，建設單位要向項目領導小組提交竣工報告，及時組織有關人員進行驗收。我公司完全按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度進行管理，實行獨立核算、自負盈虧，盈余返還；制定完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證體系，定期對管理人員及職工進行培訓和考核。 ( 1 )工程管理。實行目標責任制，根據(jù)公司統(tǒng)一設計標準， 由公司各部門負責建設，確保項目的順利實施。在施工過程中，開發(fā)辦與公司共同進行質(zhì)量監(jiān)督。項目設備的采購與安裝，嚴格把好設備選型、采購、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)。39 ( 2 )生產(chǎn)管理。項目運營期間，公司統(tǒng)一供種、統(tǒng)一供藥、 統(tǒng)一供肥、統(tǒng)一技術規(guī)程、統(tǒng)一銷售的五統(tǒng)一原則，確保產(chǎn)品質(zhì)量。同時，重點抓好生產(chǎn)中的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)管理標準化和現(xiàn)代化。 ( 3 )財務管理。項目建設階段嚴格做好資金的控制，項目建設資金設立專賬、專人管理、做到專款專用，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。項目竣工后，公司要建立健全財務管理制度，開辟財源，堵塞漏洞，做好增收節(jié)支工作。 ( 4 )銷售管理。項目竣工后，采取以市場為導向，以基地為核心，實行專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)?；a(chǎn)。果蔬收獲后，實行統(tǒng)一銷售，建立品牌效應， 加強市場品牌管理。建立健全市場營銷信息系統(tǒng)，通過收集、整理、 分析市場信息，不斷調(diào)整和優(yōu)化種植結(jié)構，提高產(chǎn)品品質(zhì)，增強產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體的盈利能力，提高經(jīng)濟效益。 技術培訓采取走出去與請進來相結(jié)合的方式，不斷派出技術骨干外出考察學習同行業(yè)先進技術，并聘請技術人員現(xiàn)場指導，定期對員工進行技術培訓，提高果蔬種植技術水平和產(chǎn)品質(zhì)量。 、衛(wèi)生與消防 、衛(wèi)生 為保證員工的勞動安全，制定員工勞動安全手冊，對員工進行相關業(yè)務技能培訓，配備勞保用品，提高其安全保護意識和能力。在肥料、農(nóng)藥使用、機耕作業(yè)等環(huán)節(jié)，應嚴格按照使用說明及操作規(guī)程，確保員工安全。 第八章 投資估算與資金來源在種植過程中，涉及肥料、農(nóng)藥使用，要選用有機肥和低殘留農(nóng)藥，保證果蔬產(chǎn)品品質(zhì)及食用安全衛(wèi)生。 消防 本項目果蔬大棚存在明火隱患，主要做好以下消防工作: ( 1 )參照農(nóng)村建筑設計防火規(guī)范進行大棚的規(guī)劃設計，棚與棚之間，留出足夠的消防安全距離。 ( 2 )配備必要的消防裝備，大棚配置滅火器，棚外利用灌溉機井，配備消防用水設施。 ( 3 )做好員工的消防教育工作，安全用電，提高消防意識，做到防患于未然。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 國家發(fā)展和改革委員會與建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)187。 (第三版，中國計劃出版社)； 勘察設計費按國家有關規(guī)定計?。换绢A備費按有關文件規(guī)定要求，以工程費用和其他費用的3%計取，漲價預備費按基本預備費的1/3計取； 土建工程依據(jù)當?shù)氐墓こ虒嶋H，結(jié)合當?shù)亟ú氖袌鰞r格，參考建筑工程預算測定。 項目單位提供的有關技術經(jīng)濟指標。 投資概算 8. 2. 1 總投資 本項目總投資估算2000萬元，其中建設投資1900萬元，流動資金100萬元。 8. 2. 1. 1 建設投資 本項目建設投資1900萬元，其中，工程費用1860. 56為萬元，其他費用20萬元。 40 8. 2. 1. 2 流動資金 項目流動資金的估算參照同行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營資料的資金周轉(zhuǎn)情況，并考慮本項目的實際需要，采用分項估算法進行估算。估算的結(jié)果為 萬元，其中鋪底流動資金 萬元，%。 資金來源 8. 3. 1 中央財政資金 本項目申請中央財政資金補貼 萬元，全部為無償資金。 8. 3. 2 地方財政配套資金能力分析 本項目申請地方財政配套資金 萬元，其中，某財政配套資金 萬元，某財政配套資金 萬元，全部為無償資金。 8. 3. 3 自籌資金及來源 項目建設單位自籌資金 萬元，資金來源為以前年度累計盈余。項目建設單位財務狀況良好，目前為止，尚未發(fā)生財務方面的法律糾紛，根據(jù)項目單位2008年度財務審計報告，凈資產(chǎn)達 萬元，其中，累計盈余公積 萬元，有能力提供本項目所需的自籌資金。 8. 3. 4銀行貸款 （無）第九章 財務評價8. 3. 5 其他 無 資金使用和管理 8. 4. 1 財政資金使用和管理 本項目申請財政補貼資金 萬元，主要用于冬暖棚、春暖棚建設、節(jié)水灌溉及技術培訓和新品種引進。其中，土建工程投資 萬元，設備投資 萬元，科技投資 萬元。詳見附表10：財政資金使用明細表。 項目單位嚴格按照?？顚Ｓ迷瓌t使用扶持資金，對財政無償資金的使用、報賬嚴格按國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦項目管理辦法執(zhí)行。 某市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室會同財政局、審計局，對項目的資金使用情況進行監(jiān)督審查，嚴格把關，確保財政資金?？顚Ｓ?，真正發(fā)揮效益。 8. 4. 2其它 自籌資金使用管理：項目資金實行報賬和跟蹤監(jiān)督制度，公司自籌資金設專戶，?？顚Ｓ?，確保自籌資金全部用于項目建設，加強資金使用管理，提高資金使用效益。 第九章 財務評價 財務評價依據(jù) 本項目經(jīng)濟評價采用國家發(fā)改委和建設部頒布的《建設項目經(jīng) 濟評價方法和參數(shù)187。 (第三版)所規(guī)定的原則和方法進行。 項目建設期為1年。 項目的基準收益率取8% 項目竣工投產(chǎn)后，第二年生產(chǎn)負荷為75%，第三年達到生產(chǎn)負荷的90%，從第四年起生產(chǎn)負荷達到100%。 、營業(yè)稅金和附加估算 9. 2. 1營業(yè)收入 本項目建成后，公司120畝無公害蔬菜年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)蔬菜 萬公斤。其中甜瓜30畝，畝產(chǎn) 公斤，計 萬公斤，單價4. 5元/公斤，計 萬元；菠菜90畝，畝產(chǎn)3000公斤，計 27萬公斤，單價o. 7元/公斤，計 萬元；二茬大蔥120畝，畝產(chǎn)5000公斤，計60萬公斤，計48萬元。正常年份實現(xiàn)營業(yè)收入為 萬元。 本項目建成后，200畝人工湖放養(yǎng)大閘蟹3萬尾，單價 元/公斤，計 萬元；白鰱、花鰱6萬尾，單價 元/公斤，計 萬元； 9. 2. 2營業(yè)稅金及附加 本項目屬于農(nóng)業(yè)種植，按國家規(guī)定免收營業(yè)稅金及附加。 45 總成本及經(jīng)營成本估算 9. 3. 1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項目單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本按照良種、肥料、農(nóng)藥、農(nóng)膜等原輔材料、外購燃料動力及工資福利費分別估算。計算得出，甜瓜單位生產(chǎn)成本為1. 06萬元/畝，菠菜單位生產(chǎn)成本為O. 13萬元/畝。詳見附表51 :單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。 9. 項目總成本費用主要包括生產(chǎn)成本費用和折舊、攤銷費用。分項估算如下(根據(jù)工藝要求確定需要量，其價格以目前市場價格為基礎，并適當考慮物價上漲因素): 項目的良種、地膜、肥料、包裝材料等原材料和燃料動力價格均以近幾年項目地市場已實現(xiàn)的價格為基礎，并參照近幾年的變動趨勢來進行預測。 %計算。 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷:固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，計算時先扣除殘值(取原值的5%)。各類固定資產(chǎn)計算折舊年限如下:房屋和建筑物等: 20年。機器設備: 10年。遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法計算。遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年。 經(jīng)估算，經(jīng)濟計算期內(nèi)年均總成本費用 萬元，其中經(jīng)營成本 萬元。詳細內(nèi)容見附表5：總成本費用估算表。 9. 3. 3 經(jīng)營成本估算 本項目正常年份經(jīng)營成本為 萬元，其中，良種、地膜、 薄膜、肥料、包裝材料等原材料按每年 萬元計算；電耗、煤耗、 水費等燃料及動力按每年39. 5萬元計算；人員工資及福利按每年201萬元計算；維修費按每年o. 7萬元計算；其他費用按每年28. 45 萬元計算。詳細內(nèi)容見附表5：總成本費用估算表。 財務效益分析 9. 4. 1 盈利能力分析 本項目達產(chǎn)年份實現(xiàn)銷售收入 萬元，利潤總額 萬元，%，%，財務凈現(xiàn)值為 ( i c=8% )，(含建設期)。 詳見附表8：項目投資現(xiàn)金流量表。 9. 4. 2清償能力分析 本項目無銀行貸款、無有償資金。 9. 5. 1盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點 (BEP)的計算公式為: 年銷售收入一年可變成本 本項目盈虧平衡分析見圖91。 圖91盈虧平衡分析圖 銷 售500二盈利~總成本費用 收 入 凸 可變總、成本 成300盧///| 本//| 費235. 12二一一一十一 。:。 200一虧損 l (萬元)固組成本 lOOt ~39。I 由上述計算結(jié)果及盈虧平衡分析，項目只要達到設計能力的 38. 26%，即甜瓜產(chǎn)量達40. 17萬公斤、菠菜產(chǎn)量達80. 35萬公斤、 大蔥產(chǎn)量達191. 3萬公斤，銷售收入達到39 o. 06萬元時，項目就可以保本。由此可見，該項目的風險較小。 9. 5. 2 敏感性分析 對該項目投資進行了敏感性分析，考慮項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資進行單因素法分析。敏感性分析見表91和圖92。 J?! 10% 5% O 5% 10% 銷售收入 % % % 經(jīng)營成本 % % % % % 固定資產(chǎn)投資 % % % % % 內(nèi)部收益率(%) 基本方案 固定資產(chǎn)技資 10 8二一基準收益率線 一一一L____~一一←一一一一一J一(%) 15 10 5 0 5 10 15 從表91和圖92可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率。從敏感性分析來看其中銷售收入最為敏感，其次為經(jīng)營成本。當銷售收入增加10%時， IRR由62. 32%變?yōu)?1. 13%。其減少10%時， IRR由62. 32%變?yōu)?7. 30%。通過敏感性分析可以看出本項目的風險很低。 第十章 社會效益分析 財務評價結(jié)論 %，大于行業(yè)基準收益率( 8% )；，遠大于零，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。通過盈虧平衡分析和敏感性分析得出，該項目的風險較低。因此在財務上是可行的。第十章 社會效益分析 10. 1 社會評價基本結(jié)論 該項目的建設擴大了當?shù)貎?yōu)質(zhì)果蔬生產(chǎn)基地，輻射帶動周邊農(nóng)戶增收，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，促進農(nóng)產(chǎn)品向優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效的產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展；同時增加就業(yè)，轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。因此，該項目具有良好的社會效益。 10. 2. 1 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構調(diào)整分析 近年來，某市充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，抓好果蔬產(chǎn)業(yè)集群建設，以果蔬產(chǎn)業(yè)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化突破口，加快新型農(nóng)業(yè)化進程。2007年某市市注重改善品質(zhì)，建好基地，培植龍頭企業(yè)，強力推進有機果蔬產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點發(fā)展有機高效品種。重點總結(jié)推廣了股份制合作社模式、專業(yè)協(xié)會模式、企業(yè)自主經(jīng)營模式，樹立了以崔家集、蓼蘭、蘭底等鎮(zhèn)為重點的設施栽培，初步建立起企業(yè)連基地、基地帶農(nóng)戶的種、產(chǎn)、銷一體化經(jīng)營格局。2007年，全市蔬菜總產(chǎn)量 ，水果總產(chǎn)量30. 1萬噸。本項目建成后，可以帶動某市甜瓜、大蔥、菠菜等優(yōu)質(zhì)果蔬的種植，通過改善基礎設施、培育優(yōu)良品種、向農(nóng)戶傳授種植技術，進而提高果蔬種植的標準化和專業(yè)化水平，壯大果蔬產(chǎn)業(yè)。 10. 2. 2 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 近年來，某市農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力持續(xù)增強，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷膨脹，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設步伐加快。項目的建設，通過公司+基地 +農(nóng)戶4