【導(dǎo)讀】技術(shù)改造項(xiàng)目建議書的批復(fù)》，南昌硬質(zhì)合金廠進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)批復(fù)的函》，ISO9001－2020質(zhì)量管理體系認(rèn)證書。色冶金設(shè)計(jì)研究院承擔(dān)，南昌硬質(zhì)合金廠參加。之稱的江西省唯一從事鎢冶煉到硬質(zhì)合金精加工的企業(yè)。內(nèi)，交通極為方便。廠區(qū)占地面積㎡。全廠下設(shè)APT、碳化鎢、合金、異型硬質(zhì)合金、硬質(zhì)。多個(gè)產(chǎn)品多次獲得國家、省部級各個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)?？萍歼M(jìn)步，并獲ISO9002質(zhì)量體系認(rèn)證。職工1400余人，各類專業(yè)技術(shù)人員350人，占職工總數(shù)的%，其中具有高級職稱的32人，中級職稱的124人。職工勞動工資收入。生產(chǎn)的滕王閣牌APT獲得國家質(zhì)量審定委員。會頒發(fā)的金質(zhì)獎(jiǎng)，新型碳化鎢粉被國家經(jīng)貿(mào)委評為國家級新產(chǎn)品。品結(jié)構(gòu)的重大調(diào)整和相適應(yīng)的技術(shù)改造投入。發(fā)展特色產(chǎn)品，培養(yǎng)。1997年、1999年，企業(yè)正確地預(yù)測國際微型鉆市場的變化，量由年產(chǎn)100萬支上升到年產(chǎn)300萬支，細(xì)徑產(chǎn)品形成了規(guī)模生產(chǎn)，在市場競爭中贏得了一定的份額。出口基地；1993年經(jīng)外貿(mào)部批準(zhǔn)享有自營進(jìn)出口權(quán)。

　　

【正文】 1）有可能發(fā)生漏電、觸電事故。 （ 2）機(jī)械設(shè)備高速旋轉(zhuǎn)運(yùn)行中，有可能產(chǎn)生人身傷害事故的 危險(xiǎn)。 （ 3）設(shè)備操作或者管理不當(dāng)時(shí)，有可能發(fā)生設(shè)備及人身傷害事故。 針對上述因素，根據(jù)有關(guān)安全與衛(wèi)生規(guī)程、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，采取相應(yīng)的防范措施，實(shí)現(xiàn)文明生產(chǎn)，具體措施如下： （ 1）勞動安全措施 引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，提高機(jī)械化、自動化水平，同時(shí)采取相應(yīng)的安全防護(hù)和衛(wèi)生措施，從根本上改善生產(chǎn)的安全衛(wèi)生條件；對工藝操作制定安全操作規(guī)程，以保證人身、設(shè)備安全，促進(jìn)工藝生產(chǎn)順利，產(chǎn)品質(zhì)量提高。 （ 2）用電安全措施 設(shè)備及電器設(shè)置獨(dú)立接地系統(tǒng)，所有變壓器、電纜橋架、電纜溝、電器設(shè)備、正常不帶電的金屬部件采用接零線或 者接地保護(hù)。 （ 3）防火、防爆措施 對生產(chǎn)設(shè)備和電器設(shè)備及照明燈具按二級防火防爆處理。 56 （ 4）防塵措施 設(shè)置機(jī)械通風(fēng)系統(tǒng)、袋式除塵系統(tǒng)，除塵器除塵的效率達(dá) 99％，其含塵濃度＜ 120mg/m3。 （ 5）噪聲防治措施 生產(chǎn)中產(chǎn)生震動和噪聲的因素有機(jī)加過程、風(fēng)機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)，設(shè)計(jì)中對產(chǎn)生噪聲的設(shè)備采用一系列消聲降噪措施，排氣口安裝消聲器，生產(chǎn)設(shè)備采用防震溝處理。 （ 6）設(shè)置安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，由安全衛(wèi)生人員對現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)測，對職工定期進(jìn)行體檢。 （ 7）勞動安全衛(wèi)生的投資大約占總預(yù)算的 4％左右，其措施已含在工藝、通風(fēng)、土建、給排水 和電力專業(yè)設(shè)計(jì)及利用企業(yè)現(xiàn)有生活設(shè)施中，是有機(jī)聯(lián)系的綜合治理。 采取上述安全與衛(wèi)生措施，職業(yè)安全與衛(wèi)生條件是具備的。為了實(shí)現(xiàn)文明生產(chǎn)，保障操作人員的安全與健康，避免意外事故的發(fā)生，除了必要的安全與衛(wèi)生措施外，加強(qiáng)安全教育，樹立“安全第一”的思想；加強(qiáng)對工人的培訓(xùn)，提高工人的技術(shù)水平；建立必要的規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程；加強(qiáng)對設(shè)備的檢查、維護(hù)，及時(shí)消除隱患，同樣是必不可少的，只有這樣，才能避免事故發(fā)生，實(shí)現(xiàn)安全文明生產(chǎn)。 南昌硬質(zhì)合廠已通 ISO9002 質(zhì)量保證體系認(rèn)證。生產(chǎn)時(shí)將嚴(yán)格按質(zhì)量體系要求進(jìn)行運(yùn)作。 57 消防 為了認(rèn)真貫徹“預(yù)防為主，消防結(jié)合”的消防工作方針，本設(shè)計(jì)依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GBJ16－ 87）（ 2020 年版），采取行之有效的防火技術(shù)和措施。 本項(xiàng)目主要有電氣火災(zāi)的防護(hù)，易燃油類的防火，壓力容器的防爆等。設(shè)計(jì)中防火防爆措施如下： （ 1）總圖布置：廠房之間設(shè)置消防通道。 （ 2）室內(nèi)外設(shè)置消防設(shè)施，消防水室外為 20L／ S，室內(nèi)為 10L／ S，室內(nèi)還設(shè)置 CO2滅火裝置和消防龍頭。 （ 3）建筑物消防：對建筑材料的選用，門窗、走道、防火器材的設(shè)置上均以防火、防爆為出發(fā)點(diǎn)。 （ 4）加強(qiáng)消防 安全教育，掌握消防技術(shù)。 58 8 節(jié) 能 在本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)中，將認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)節(jié)能的方針、政策和《有色金屬工業(yè)節(jié)能設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)定》， YSJ001－ 88，《中華人民共和國節(jié)約能源法》。充分吸收國內(nèi)類似工廠生產(chǎn)實(shí)踐中的有效節(jié)能經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)創(chuàng)造良好的節(jié)能條件，結(jié)合本項(xiàng)目的具體情況，采取的主要節(jié)能措施如下： （ 1）采用先進(jìn)合理的生產(chǎn)工藝，工藝流程暢通，提高產(chǎn)品的成材率，以降低能耗。 （ 2）注意生產(chǎn)能力的綜合平衡，盡可能地保證設(shè)備滿負(fù)荷生產(chǎn)，提高設(shè)備利用率。 （ 3）充分利用水資源，一水多用，提高水的重復(fù)利用率 ，減少新水的補(bǔ)充量，水的重復(fù)利用率 ≥ 90％。 （ 4）強(qiáng)化能源計(jì)量器具配置，提高計(jì)量精度，保證產(chǎn)品的質(zhì)量。 （ 5）供配電采用集中與就地相結(jié)合的補(bǔ)償方式，在低壓配電室設(shè)置無功自動補(bǔ)償裝置，在消耗功率大、功率因數(shù)低的設(shè)備上附加無功功率補(bǔ)償器，使功率因數(shù)達(dá)到 以上。線路力求合理，減少能耗。 （ 6）建立完善的能源管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)執(zhí)行上級節(jié)能方針、政策、標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化節(jié)能意識，決策節(jié)能的重大問題，使節(jié)能工作持續(xù)發(fā)展。 59 9 投資估算 投資估算 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總估算投資為 萬元，其中：建筑工 程 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 萬元，安裝工程 萬元，其他費(fèi)用 萬元，預(yù)備費(fèi) 萬元。項(xiàng)目投資分析，見表 9－ 1 和表 9－ 2。 表 9－ 1 按投資構(gòu)成劃分投資分析表 序號 項(xiàng) 目 投資額（萬元） 百分比（％） 備注 1 建筑工程 540 2 設(shè)備購置 3347 71 3 安裝工程 220 4 其 它 5 總估算投資 100 表 9－ 2 按生產(chǎn)用途劃分投資分析表 序號 項(xiàng) 目 投資額（萬元） 百分比（％） 備注 1 工種費(fèi)用（含設(shè)備） 4107 87 2 其它費(fèi)用 4 3 預(yù)備費(fèi)用 9 4 總估算投資 100 60 編制依據(jù) （ 1）土建工程：參照甲方提供的近幾年來已竣工的類似工程造價(jià)指標(biāo)編制。 （ 2）總圖運(yùn)輸工程：按有色總公司 1994 年頒布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)》總圖運(yùn)輸工程綜合定額編制。 （ 3）機(jī)械設(shè)備安裝工程：按原有色總公司 1988 年頒布的《機(jī)械設(shè)備與安裝工程擴(kuò)大指標(biāo)》編制。 （ 4）其 他安裝工程：按原有色總公司 1994 年頒布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)》的相關(guān)分冊編制。 以上（ 2）－（ 4）項(xiàng)定額指標(biāo)均已調(diào)整到 2020 年當(dāng)?shù)厮健? 價(jià)格依據(jù) （ 1）設(shè)備價(jià)格：國產(chǎn)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價(jià)計(jì)取，引進(jìn)設(shè)備按近期詢價(jià)（到岸價(jià)）考慮，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按有色總公司（ 92）中色基字 0123號文規(guī)定，國產(chǎn)設(shè)備以設(shè)備原價(jià)的 6％計(jì)取，引進(jìn)設(shè)備以設(shè)備到岸價(jià)的 2％計(jì)取。 （ 2）材料價(jià)格：按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行材料演算價(jià)格計(jì)取。 費(fèi)用依據(jù) （ 1）建筑安裝工程費(fèi)用費(fèi)率：按有色總公司 2020 年頒布 的《建筑安裝工程費(fèi)用定額》計(jì)取。 （ 2）其他費(fèi)用：按有色總公司 2020 年頒布的《有色金屬工業(yè)工 61 程建設(shè)定額指標(biāo)》其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)定額經(jīng)調(diào)整后計(jì)取。 說明 （ 1）該項(xiàng)目為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，則引進(jìn)設(shè)備的關(guān)稅按零稅率考慮。 （ 2）美元與人民幣匯率為 1： 。 總投資估算，見表 9－ 3。 62 10 技術(shù)經(jīng)濟(jì) 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 硬質(zhì)合金微型鉆項(xiàng)目綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，見表 10－ 1。 63 組織機(jī)構(gòu)及勞動定員 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目建成后，將新組建一個(gè)獨(dú)立核 算的有限責(zé)任公司，公司內(nèi)部職能部門盡量精簡，實(shí)行公司――車間二級管理。 工作制度 根據(jù)生產(chǎn)情況，主要生產(chǎn)崗位為連續(xù)作業(yè)，每天三班，每班 8h，年工作天數(shù)為 330d；輔助生產(chǎn)部門、管理和服務(wù)機(jī)構(gòu)為 1 班／ d。 勞動定員 項(xiàng)目共需在冊職工人數(shù) 186 人，其中生產(chǎn)人員 172 人，管理服務(wù)人員 14 人。項(xiàng)目勞動定員情況，見表 10－ 2。 表 10－ 2 勞動定員表 序號 項(xiàng) 目 合計(jì) 其 中 工人 管理及技術(shù)人員 1 生產(chǎn)車間 186 160 6 2 壓風(fēng)房 6 6 3 維修人員 6 6 4 公司管理人員 8 8 合 計(jì) 186 172 14 勞動生產(chǎn)率 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均全員貨幣勞動生產(chǎn)率為 萬元／人 .a。 工資總額 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有實(shí)際工資水平，確定人均工資 15000 元／人 .a，項(xiàng) 64 目工資總額為 萬元／ a。 投資、資金籌措及使用計(jì)劃 投資總額 投資總額包括固定資產(chǎn)投資和流動資金。本項(xiàng)目共需投資總額為 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動 資金 萬元。 資金籌措及使用計(jì)劃 （ 1）資金籌措 本項(xiàng)目投資總額 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 項(xiàng)目流動資金 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 （ 2）資金使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期 ，前半年投入固定資產(chǎn)投資的 30％，第二年70％。流動資金在生產(chǎn)斯按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排。 投資總額及資金籌措，見附表 10－ 1。 流動資金估算，見附表 10－ 2。 成本與費(fèi)用 成本與費(fèi)用估算說明 （ 1）原輔 材料價(jià)格均為不含增值稅的到廠價(jià)，電價(jià)（不含稅）為 元／ ，水價(jià)（不含稅）為 元／ t。 （ 2）職工工資及福利費(fèi)按平均值 17100 元／人 .a 計(jì)。 65 （ 3）制造費(fèi)用： 1）折舊年限：建構(gòu)筑物按 30a，機(jī)器設(shè)備按 12a，殘值率為 4％； 2）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 1％提?。? 3）其它制造費(fèi)用按制造費(fèi)用的 5％估列。 （ 4）管理費(fèi)用： 1）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)均按 10a 攤銷； 2）其他管理費(fèi)用按 100 萬元／ a 估列。 （ 5）財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括長期借款生產(chǎn)期利息和流動資金借款利息。 （ 6）銷售費(fèi)用：按銷售收 入的 ％估列。 成本與費(fèi)用估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均總成本費(fèi)用為 萬元／ a，經(jīng)營成本為 萬元 /a，單位產(chǎn)品總成本費(fèi)用為 元 /支。 項(xiàng)目直接生產(chǎn)成本估算，見表 10－ 3。 總成本費(fèi)用估算，見附表 10－ 3。 固定資產(chǎn)折舊估算，見附表 10－ 4。 66 銷售收入、稅金及利潤 銷售收入 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均銷售收入（不含稅）為 萬元／ a，其中：外銷產(chǎn)品銷售收入為 萬元 /a，內(nèi)銷產(chǎn)品銷售收入為 萬元 /a。 銷 售收入估算，見表 10－ 4。 67 表 10－ 4 銷售收入估算表 單位 :萬元 序號 項(xiàng)目 規(guī)格 單位 產(chǎn)品價(jià)格 產(chǎn)品產(chǎn)量 銷售收入 國外銷售 國內(nèi)銷售 國外銷售 國內(nèi)銷售 合計(jì) 國外銷售 國內(nèi)銷售 合計(jì) 1 微型鉆 ф 萬支 80 20 100 ф 萬支 520 130 650 ф 萬支 80 20 100 2 銑刀 ф 萬支 40 10 50 3 合計(jì) 720 180 900 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目需征收增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 。增值稅稅率為 17％，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的 7％和 3％。根據(jù)國家出口退稅的有關(guān)政策，本項(xiàng)目的產(chǎn)品享有 13％的出口退稅率政策，出口退稅不予退稅的稅額（ 4％） 萬元 /a 按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期產(chǎn)品成本。經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均增值稅為 萬元 /a，不參加損益計(jì)算 ,以其為計(jì)稅基礎(chǔ)的銷售稅金及附加為 0 萬元 /a。 利潤及分配 本項(xiàng)目所得稅稅率為 15%。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均利潤總額為 萬元 /a，所得稅為 萬元 /a，稅后利潤為 萬元 /a。以稅后利潤為 基數(shù)，分別提取 10％和 5％的盈余公積金和公益金，余額為未分配利潤，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均未分配利潤為 萬元 /a，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)未分配利潤為 萬元。 項(xiàng)目分年銷售收入及利潤分配情況，見附表 10－ 5。 盈利能力分析 靜態(tài)分析指標(biāo)（達(dá)產(chǎn)年平均） 投資利潤率： ％ 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 本項(xiàng)目全投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析見附表 10－ 6，從表中可以得出如下指標(biāo)： （ 1）全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 2 所得稅后： ％ 所得稅前： ％ (2) 全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=6％） 所得稅后： 萬元 所得稅前： 萬元 (3) 全投資回收期： 所得稅后： 所得稅前： 清償能力分析 資金來源與應(yīng)用 項(xiàng)目資金來源與應(yīng)用情況，見附表 10－ 7。 從表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期末共有累計(jì)盈余資金 萬元，是項(xiàng)目投資總額的 倍。 資產(chǎn)負(fù)債分析 本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債情況，見附表 10－ 8。 從 表中可以看出，計(jì)算期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率為 ％，說明項(xiàng)目資本結(jié)構(gòu)合理，且具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)年平均以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 3 ％，即項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 ％，就能維持不賠不賺，說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 預(yù)測年銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素變化一定幅度對項(xiàng)目全投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行敏感性分析，見表10－ 5。 4 表 10－ 5 敏感性分析表 序號 項(xiàng) 目 變化幅度（％） 內(nèi)部收益率（％） 1 基本方案 0 2 銷售收入 ＋ 10 － 10 3 經(jīng)營成本 ＋ 10 － 10 4 建設(shè)投資 ＋ 10 － 10 由上表可