【正文】 2混凝土攪拌車運(yùn)送混凝土453混凝土泵(或混凝土泵車)開泵機(jī)，指揮鋪泵管等214裝載機(jī)負(fù)責(zé)裝載55倉庫原料入庫，設(shè)備保管46維修班負(fù)責(zé)機(jī)、電、車的日常維修97調(diào)度員負(fù)責(zé)車輛調(diào)度38生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)49驗(yàn)貨員負(fù)責(zé)電子磅秤510場地工負(fù)責(zé)工廠場地打掃511粉煤灰粉磨站磨機(jī)操作管理39合 計(jì)146因此，全廠職工人數(shù)為54+146=200人。該項(xiàng)目屬新建項(xiàng)目，需重視人員的培訓(xùn)工作，因此對新上崗職工均需在廠內(nèi)外進(jìn)行培訓(xùn)。在設(shè)備安裝時(shí)，跟隨設(shè)備生產(chǎn)廠家的技術(shù)人員，邊安裝邊學(xué)習(xí)，盡快掌握生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的性能。或選派部分人員到同類生產(chǎn)廠家學(xué)習(xí)培訓(xùn)。努力提高生產(chǎn)人員的操作水平，保證產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)的發(fā)展人才是關(guān)鍵，需要一批懂經(jīng)營、管理及技術(shù)的專業(yè)人才；混凝土企業(yè)對干部的管理水平及工人文化素質(zhì)、技術(shù)等級有一定的要求。因此，在設(shè)備安裝完畢前，對生產(chǎn)操作工作人員、試驗(yàn)檢測人員和管理人員進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)。企業(yè)投產(chǎn)后，應(yīng)制定各項(xiàng)規(guī)章制度，對各類人員加強(qiáng)政治思想、企業(yè)文化教育，灌輸企業(yè)的經(jīng)營理念；通過不斷學(xué)習(xí)，不斷創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭能力。對一線生產(chǎn)工人，狠抓質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、強(qiáng)化成本管理理念，建立一套嚴(yán)格的質(zhì)量、安全保證體系，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，規(guī)范化操作。對銷售人員，著重加強(qiáng)銷售技巧的培訓(xùn)。 第十章 投資估算本工程是由xxxx景觀工程有限公司投資興建的年產(chǎn)100萬m3彩色透水混凝土攪拌站。建設(shè)場地在貴州省畢節(jié)市雙山新區(qū)岔河鎮(zhèn)足納村，項(xiàng)目征用土地約200畝，生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)國內(nèi)解決。 (1)專業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。(2)建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。(3)建筑安裝工程：根據(jù)本工程的工藝配置及設(shè)計(jì)內(nèi)容，參考類似工程的招投標(biāo)價(jià)格，結(jié)合當(dāng)?shù)氐娜斯?、材料價(jià)格水平調(diào)整計(jì)算。(4)設(shè)備費(fèi)用為設(shè)備制造廠現(xiàn)行報(bào)價(jià)資料加運(yùn)雜費(fèi)用。(5)材料為現(xiàn)行市場價(jià)格。水泥420元/噸。(6)其他工程和費(fèi)用參照原國家建材局《92建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》并根據(jù)本工程實(shí)際進(jìn)行調(diào)整計(jì)算。(7)土地征用費(fèi) 。(8)基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用的5%計(jì)算。 項(xiàng)目總投資：15000萬元。其中，建設(shè)投資14118萬元；鋪底流動資金882萬元。 項(xiàng)目總投資估算表 單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程 設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合 計(jì)　估算總投資 　比 例 （ % ） 　靜態(tài)投資 一　工程費(fèi) 1廠區(qū)工程 總平面及運(yùn)輸工程 　總平面土石方工程 　廠區(qū)道路 　地中衡 　廠區(qū)管網(wǎng) 　　　　　廁所 　　　 　綠化 　　　 廠區(qū)主要生產(chǎn)工程 商品混凝土生產(chǎn)車間 粉煤灰粉磨車間 　 實(shí)驗(yàn)樓 　 原料堆場 　　 綜合辦公樓 　　 變電所 　　 水泵房 　　 洗車場 　　　　沉淀池 　　　　庫房 　　　　門衛(wèi)、圍墻 　　　　機(jī)井 　　　　3備品備件購置費(fèi) 　 4工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 　 二工程建設(shè)其它費(fèi)用 1土地費(fèi)用 　　 2建設(shè)單位管理費(fèi) 　　 3建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 　　 4職訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi) 　　 5辦公和生活家具購置 　　 6聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)差費(fèi) 　　 7勘察、設(shè)計(jì)等費(fèi)用 　　 8監(jiān)理費(fèi) 　　 9環(huán)評費(fèi)　　　 10大件運(yùn)輸措施費(fèi)　　　 11消防設(shè)施配套費(fèi)　　　 12工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　 三預(yù)備費(fèi)　　　 1基本預(yù)備費(fèi) 　　 　項(xiàng)目總資金 第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)本項(xiàng)目按照國家計(jì)委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)。根據(jù)計(jì)投資〔1999〕1340號文：投資價(jià)格指數(shù)為0，因此按現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)。 項(xiàng)目總資金與使用計(jì)劃 建設(shè)投資建設(shè)投資分布表序號名　 稱 金 額 (萬元) 備注1建筑工程費(fèi) 2設(shè)備及工器具費(fèi)用3安裝工程費(fèi)用4工程建設(shè)其它費(fèi)用5基本預(yù)備費(fèi)882合 計(jì)15000 總投資以上1～3項(xiàng)合計(jì)，項(xiàng)目總資金15000萬元。 資本金本項(xiàng)目資本金為4500萬元，占項(xiàng)目總資金的30%；資本金不計(jì)利息，不還本。工程的建設(shè)期為1年，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動資金按照投產(chǎn)計(jì)劃分年投入。資金使用及籌借詳見下表：項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 金額：萬元序號名 稱合計(jì)第一年第二年第三年1項(xiàng)目總資金固定資產(chǎn)靜態(tài)投資流動資金2資金籌措項(xiàng)目資本金用于建設(shè)投資用于流動資金用于建設(shè)期利息用于建設(shè)投資用于流動資金 生產(chǎn)成本與費(fèi)用計(jì)算（含稅價(jià)）原材料消耗及到廠價(jià)格 序號原料名稱單位單價(jià)（含稅價(jià)）數(shù)量1水泥元/t3401749002砂元/t404651003規(guī)格石元/t1003274004河流石元/t453274005細(xì)粉煤灰元/t110543006外加劑元/t200036007粉煤灰原灰元/t30720000電力、柴油消耗及價(jià)格 序號名 稱單位單價(jià)數(shù)量備注1柴油元/t60002電力 元/kWh360x104 項(xiàng)目定員200人，其中管理及技術(shù)人員人員54人。人均工資按2800元/人月計(jì)，全年工資費(fèi)用672萬元。％計(jì)取。銷售費(fèi)用包括產(chǎn)品廣告費(fèi)用及其它費(fèi)用等生產(chǎn)期發(fā)生的長期貸款利息及流動資金貸款利息等按規(guī)定應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用中。、攤銷按照“工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度”規(guī)定，折舊及攤銷采用直線法分類計(jì)提，殘值率為4%，預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息按照比例計(jì)入固定資產(chǎn)原值中。生產(chǎn)初期，由于攤銷費(fèi)用等固定成本較高，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本略高于后期，生產(chǎn)后期產(chǎn)品成本會下降。生產(chǎn)期20年內(nèi)產(chǎn)品平均成本：，生產(chǎn)期20年內(nèi)產(chǎn)品平均經(jīng)營成本：。 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)條件：本項(xiàng)目年產(chǎn)普通商品混凝土及透水100萬m3，普通商品混泥土售價(jià)350元/m3（含稅價(jià)）；彩色透水混泥土售價(jià)860元/ m3（含稅價(jià)）。 （1）增值稅及增值稅附加增值稅稅率17％。城市建設(shè)附加稅7％，教育附加及地方教育附加稅4％。（2）企業(yè)所得稅按企業(yè)所得稅法規(guī)定，稅率為25%。（3）其它稅收如房產(chǎn)稅、車船稅等計(jì)入管理費(fèi)用中。法定盈余公積金按可供分配利潤的10%計(jì)。本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期20年，經(jīng)濟(jì)評價(jià)年限21年。工程投產(chǎn)期為1年，第1年達(dá)產(chǎn)95%，第二年達(dá)到100%。 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)利稅指標(biāo)表序號項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)1年均營業(yè)額(不含稅)萬元656002年均銷售成本(不含稅)萬元521203年均銷售稅金萬元4年均營業(yè)稅金附加萬元5年資源稅萬元6年均利潤總額=1245萬元7投資利潤率%8投資利稅率%9總投資收益率%10項(xiàng)目資本金凈利潤率%項(xiàng)目獲利能力表序號項(xiàng) 目單位指標(biāo)備 注1融資前全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后2融資前全投資靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年，所得稅后3融資前全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元所得稅后，ic=11%4融資前全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅前5融資前全投資靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年，所得稅前6融資前全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元所得稅前，ic=11%7項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后8項(xiàng)目資本金靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年，所得稅后9投資方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后10投資方靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年，所得稅后稅后利潤提取法定盈余公積金后，項(xiàng)目在生產(chǎn)期內(nèi)。本項(xiàng)目評價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，一部分來自預(yù)測和估算，有一定程度的不確性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，需進(jìn)行不確定性分析，以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)(BEP)分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。投產(chǎn)后第2年度的盈虧平衡點(diǎn)為：%投產(chǎn)后第11年度的盈虧平衡點(diǎn)為：%分析、預(yù)測項(xiàng)目主要因素(如產(chǎn)品售價(jià)、項(xiàng)目投資、產(chǎn)品成本)發(fā)生變化時(shí)對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。因素波動對項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響 (%)波動因素10%5%0+5%+10%銷售額建設(shè)投資經(jīng)營成本計(jì)算結(jié)果表明，銷售額對全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的影響程度最大，其次是經(jīng)營成本，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。敏感度系數(shù)指項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)變化的百分率與不確定因素變化的百分率之比；敏感度系數(shù)的絕對值高，表示項(xiàng)目效益對該不確定因素敏感程度高，詳見下表。敏感度系數(shù)波動因素10%5%+5%+10%銷售額建設(shè)投資經(jīng)營成本計(jì)算結(jié)果表明，銷售額敏感程度最高，其次是經(jīng)營成本、建設(shè)投資。 財(cái)務(wù)分析結(jié)論本項(xiàng)目投產(chǎn)后，將取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。從直接經(jīng)濟(jì)效益看，%。且不確定性分析結(jié)果表明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 67