【正文】 業(yè) 開 發(fā) 有 限 公 司 ，公司應下設(shè)辦公室、生產(chǎn) 科、科研室、 計財科和銷售部。辦 公室負責項目的報批、年度計劃的安排和有關(guān)項目文件的處理，檢查、監(jiān)督、總結(jié)計劃執(zhí)行情況； 42 生產(chǎn)科負責基地建設(shè)、生產(chǎn)安排、技術(shù)服務、指導；科研室負責優(yōu)質(zhì)種苗的采購、選育、苗木繁育基地的建設(shè)；銷售部前期負責設(shè)備采購，后期負責產(chǎn)品銷售及營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)；計財科負責項目完成情況統(tǒng)計、資金的支付、監(jiān)管等。 經(jīng)營管理措施 生產(chǎn)計劃管理公司要具體落實項目計劃，保證建設(shè)項目按性質(zhì)、按期限完成建設(shè)計劃，及 時發(fā)揮效益。所有確定建設(shè)的項目，在列入年度計劃前，一律實行“五定 ”（定建設(shè)規(guī) 模、定投 資總額、定建設(shè)工期、定投資效益、定外部協(xié)作關(guān)系）。為了較好的執(zhí)行建設(shè)計劃，首先，公司要制定切實可行的執(zhí)行計劃的相應措施。按照計劃規(guī)定的內(nèi)容和指標統(tǒng)一部署、合理安排各項建設(shè)內(nèi)容，平衡協(xié)調(diào)各項建設(shè)條件，千方百計地組織各方面力量以保證計劃的實現(xiàn)。其次，在計劃執(zhí)行過程中，要充分發(fā)揮統(tǒng)計工作的作用，及時掌握工程進度投資完成額及各項指標的執(zhí)行情況，對計劃執(zhí)行存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題及時采取有力的措施調(diào)整解決，重大問題及時向總公司匯報。某縣發(fā) 改局、 財政、統(tǒng)計、審計及主管部 門要對計劃進行業(yè)務監(jiān)督、統(tǒng)計監(jiān)督、 財務監(jiān)督、審計監(jiān)督等。 43 工程管理本項目建設(shè)和其它工程建設(shè)一樣，設(shè)計、施工、驗收是工程建設(shè)的基本環(huán)節(jié)。 項目設(shè)計力求科學性、可操作性，要確保設(shè)計文件規(guī)范化、合理化，嚴 格按設(shè)計施工。工程驗收貫穿每一項施工的的始終，驗收工作在主管部門的統(tǒng)一領(lǐng)導下，分期抽檢、驗收，確保施工質(zhì)量。項目建設(shè)應實施項目法人制、工程建設(shè)監(jiān)理制、工程招標制。⑴項目法人制 項目法人嚴格按照申報的設(shè)計要求組織項目施工建設(shè)和后期管理，對工程項目承擔全部責任。⑵工程建設(shè)監(jiān)理制 項目法人制定項目監(jiān)理制度，聘請專門人員對工程項目技術(shù)和質(zhì)量嚴格監(jiān)理，并積極配合上級監(jiān)理部門的檢查、監(jiān)督。⑶工程招標制 原則上，對于單體建筑、辦公設(shè)備， 實行招投標制度，保證項目采購經(jīng)濟、高效。由項目法人依照省有關(guān)正式批復的設(shè)計，對外進行工程招標。機關(guān)、團體和個人均可投標。在同等條件下，要切實考慮項目建設(shè)質(zhì)量，支持與鼓勵群眾投工投勞參與項目建設(shè)。其中，招標實行公開招標、邀請 招標方式。 資金使用和管理國家投資資金共 萬元，占全部投資的 80％。主要用于項目的基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)、枸杞園優(yōu)質(zhì)苗木購置、栽植、枸杞園的撫育管 44 護、病蟲害防治、設(shè)備購置。自籌 資金主要用于苗木繁育基地建設(shè)、土建工程建設(shè)及其它費用。資金管理由公司實行單列帳戶、獨立核算、專款專用、嚴禁挪用和建立嚴格的審計制度。按照國家政策及《國家林業(yè)局基本建設(shè)財務管理實施辦法》進行管理。一是制定嚴格的項目資金撥付、使用和管理制度，做到資金到項目、管理到項目、核算到項目，按項目建設(shè)進度核撥資金，確保資金及時足額到位。二是公司要建立統(tǒng)一的項目組織管理協(xié)調(diào)機構(gòu)，認真落 實好項目計劃，安排好項目資金，組織和指導好項目實施，并對項目實施情況、資金運行情況進行審核、監(jiān)督、檢查、驗收。三是項目資金要推行報帳管理制度，對項目建設(shè)中發(fā)生的數(shù)額較大的購買性支出，應實 行政府采購。四是接受上級項目管理機構(gòu)的領(lǐng)導和同級財政、審計 部門審計、監(jiān)督。五是建立 資金內(nèi)部 審計制度，進行定期和不定期抽查， 監(jiān)督、 審 核各項資金的使用情況，及時改正錯誤、杜絕漏洞，保證項 目順利實施。六是國家投資的項目資金不得用于人員經(jīng)費；不得用于各種獎金、津貼和福利補助；不得彌補預算支出缺口和償還債務；不得用于交通和通訊支出；不得用于小額信貸及其它形式的有償使用。項目完成后，按照工程項目驗收程序，由有關(guān)部門組織項目驗收，實行項目審計制度，對項目建設(shè)進行跟蹤審計。 銷售管理市場經(jīng)濟下，產(chǎn)品必須通過在市場交易中實現(xiàn)價值，并依靠產(chǎn)生 45 的盈余維持企業(yè)的生存和擴大再生產(chǎn)，因此，產(chǎn)品必須要有競爭力，構(gòu)成產(chǎn)品的競爭力取決于三個決定因素：品質(zhì)、運費、成本。我省枸杞營銷系統(tǒng)及市場建設(shè)，相對而言，發(fā)展緩慢，再加上本地本省經(jīng)濟收入偏低，枸杞消費明顯低于全國水平，這決定了我省枸杞消費市場在外埠而不在產(chǎn)地的格局。因此，對于項目建設(shè)來說，建立與生產(chǎn)發(fā)展相適宜的專業(yè)化、系統(tǒng)化、區(qū)域性的市場和外部銷售市場的網(wǎng)絡(luò)渠道顯得尤為重要。⑴產(chǎn)地市場建設(shè)產(chǎn)地市場主要是起到把公司和當?shù)厍Ъ胰f戶生產(chǎn)的產(chǎn)品集中起來進行現(xiàn)貨交易，并通過產(chǎn)后處理和初步整理，形成一定規(guī)模的大宗商品，統(tǒng)一運 銷，降低成本。因此， 產(chǎn)地市場是枸杞從田間走向市場的第一步，產(chǎn)地市 場必須建立和完善以下功能：批發(fā)銷售、期貨交易、預售定貨、加工 貯運、保 鮮、運裝等產(chǎn)后處理，統(tǒng)一運 輸， 為種植者提供各類商情、信息及咨詢。⑵外埠市場建設(shè)2022 年在項目達到穩(wěn)產(chǎn)期前，要進行產(chǎn)品的包裝設(shè)計、產(chǎn)品定位、宣傳， 2022 年達到穩(wěn)產(chǎn)期后，要和北京、上海、廣州、西安、蘭州等地的大型商場及批發(fā)市場，建立多種經(jīng)營形式的銷售部，以后根據(jù)市場狀況和銷售情況，每年銷售部向其他城市規(guī)模遞增發(fā)展，5 年以后建成覆蓋全國三分之二大中城市的銷售網(wǎng)絡(luò)，以形成強大的銷售能力。⑶具體對策一是加強農(nóng)戶和企業(yè)間的合作，共同分擔對外宣傳、市場調(diào)查、營 46 銷費用；二是逐漸在包裝、標簽、運輸、售價、品質(zhì)管理等方面實現(xiàn)規(guī)范化和一致性；三是對需求量大的客戶訂單應由多家企業(yè)共同投資，分工合作，將分散的小規(guī)模的生產(chǎn)經(jīng)營者組織起來，形成較大的供給能力，以滿足批量化市場需求；四是通過統(tǒng)一協(xié)調(diào)，規(guī)范生產(chǎn)者在開拓市場中的無序競爭和不當行為。 技術(shù)培訓本項目是一個科技含量較高、參加建設(shè)人員較多的項目，技術(shù)人員要具有一定的專業(yè)知識，或者接受相應的專業(yè)技術(shù)培訓，掌握相關(guān)的知識和技能，具有較豐富的實踐經(jīng)驗。為使項目建設(shè)能夠順利和較高質(zhì)量的完成，在項目建設(shè)中必須對參加施工的人員進行技術(shù)培訓，使施工人員熟練掌握建設(shè)技術(shù)要點，提高造林的質(zhì)量，實現(xiàn)項目效益。根據(jù)公司現(xiàn)有人員狀況，結(jié)合項目實施的實際，項目建設(shè)中組織省市有關(guān)專家成立項目技術(shù)咨詢服務中心，參加項目的技術(shù)咨詢，及時處理項目建設(shè)中遇到的技術(shù)問題。在工程建設(shè)的每一個階段都要開展技術(shù)培訓，公司聘請專業(yè)技術(shù)人員或縣林果中心的枸杞產(chǎn)業(yè)技術(shù)指導小組提供技術(shù)培訓和服務，普及土壤改良技術(shù)、枸杞栽植技術(shù)、園區(qū)管理技術(shù)、加工技術(shù)等。通過對公司施工技術(shù)人員進行實地技術(shù)培訓，加強科學管理等方式，提高枸杞品質(zhì)及單產(chǎn)，提高枸杞種植綜合效益。同時，通過合作項目、學術(shù)交流、委托培養(yǎng)等多種方式加快項目區(qū)技術(shù)人員的培養(yǎng)。通過對當?shù)卣衅讣夹g(shù)工人的培訓和參加項目的實施，將有力的提高當?shù)貙﹁坭疆a(chǎn)品的認識水平和具體的操作技能，以輻射和帶動當?shù)?47 和周邊枸杞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，改善種植業(yè)結(jié)構(gòu)，對解決石羊河下游水資源的短缺問題、改善當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民經(jīng)濟收入具有重要的意義。11 項目實施進度項目建設(shè)期限為 3 年，即 2022～2022 年。2022 年新建枸杞園2022 畝，新建枸杞苗木繁育基地 80 畝；2022 年新建枸杞園 2022 畝； 2022 年新建枸杞園 770 畝。項目每年的實施計劃進度詳見下表。表 11—1 項目實施計劃進度表20222022 年 月份 名 稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12項目準備工作土地改良、苗木栽植技術(shù)培訓、樹形改造、土壤化驗分析技術(shù)管理、培訓工程驗收 48 12 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)（1）國家林業(yè)局有關(guān)規(guī)定、規(guī)程中的技術(shù)經(jīng)濟指標；（2）國家發(fā)改委及建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》；（3）《2022 年林業(yè)固定資產(chǎn)中央政府投資項目申報指南》；（4）通過市場調(diào)查取得的有關(guān)設(shè)備、儀器、材料現(xiàn)行價格。根據(jù)上述規(guī)程與規(guī)定確定具體經(jīng)濟技術(shù)指標，并結(jié)合地方工程建設(shè)的實際差價進行調(diào)整。 投資估算經(jīng)概算，無公害枸杞生產(chǎn)基地建設(shè)項目共需資金 萬元。⑴按建設(shè)類型工程費用 萬元，占總投資的 ％。 其中：基礎(chǔ)配套設(shè)施工程投資 萬元，占工程費用的 %；枸杞園建設(shè)投資 萬元，占工程費用的 %；枸杞苗木繁育基地建設(shè)投資 萬元，占工程費用的%；道路工程投資 萬元，占工程費用的 %；灌溉工程投資 萬元，占工程費用的 %；供電工程投資 萬元，占工程費用的 %； 49 設(shè)備購置 萬元，占工程費用的 %；土建工程建設(shè)投資 萬元，占工程費用的 %。工程建設(shè)其他費用投資 萬元，占總投資的 ％。預備費用 萬元，占總投資的 ％。⑵按投資年度分2022 年投資 萬元，占總投資的 ％；2022 年投資 萬元，占總投資的 ％；2022 年投資 萬元 ，占總投資的 ％。 資金來源根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目的投資政策和建設(shè)單位的自身財力情況，本項目采用以國家投資扶持、公司自籌的融資方式。其中：國家投資 萬元，自籌資金 萬元。13 綜合評價 項目風險評價本項目的風險主要為自然環(huán)境方面的風險，其次還有投資、技術(shù)、市場等方面的風險。根據(jù)《投資項目可行性研究指南》推薦將風險程度分為 4 類，按照風險因素對項目影響程度和風險發(fā)生的可能性大小進行劃分，風險程度等級分為一般風險、較大風險、嚴重風險和災難性風險。 50 一般風險：發(fā)生的可能性不大，或者即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項目的可行性；較大風險：發(fā)生的可能性不大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項目可以接受的；嚴重風險：有兩種情況，一是發(fā)生的可能性大，風險造成的損失大，使項目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風險發(fā)生后造成的損失嚴重，但風險發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項目仍然可以正常實施；災難性風險：風險發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災難性后果，項目無法承受。項目的主要風險因素、風險程度及規(guī)避和降低風險的對策與措施見下表。表 13—1 主要風險因素、風險程度及對策一覽表風險類型和因素 風險等級 對策與措施⒈自然環(huán)境⑴自然災害降低種苗成活率較大風險修建排水溝，防止浸漬；搭遮陰架，防止高溫和強烈日照；入冬后進行根部培土，施草木灰，并在苗間插上樹枝，苗木上面覆蓋一層稻草，防止霜害；冬季設(shè)立防 風屏障，夜間蓋塑料薄膜以減輕凍害。⑵土地貧瘠導致苗木生長不良 一般風險 進行土壤改良，增施有機肥。⑶病蟲害危害導致死亡一般風險加強管護；預防為主，防治結(jié)合；及 時補植。⒉技術(shù)、經(jīng)營管理方面 51 表 13—1 主要風險因素、風險程度及對策一覽表風險類型和因素 風險等 級 對策與措施⑴技術(shù)水平影響種苗成活率 一般風險 開展技術(shù)培訓；接受專家咨詢。⑵工作人員責任心不強 一般風險 加強教育；制定獎罰措施。⒊投資、行政管理方面⑴建設(shè)資金不能按期到位較大風險建立項目資金專款專用制度；定期或不定期檢查資金使用情況；實行項目資金報賬制、工程建設(shè)監(jiān)理制。⑵項目實施方與管理方合作不足 一般風險 管理部門宏觀協(xié)調(diào)；制定合作計劃。⒋市場方面⑴價格一般風險制定相關(guān)銷售措施，提高枸杞 質(zhì)量， 穩(wěn)定價格 項目影響分析⑴在項目建設(shè)過程中，會對局部地貌、植被產(chǎn)生破壞，如傾倒生活垃圾和建筑廢料會影響植被生長等。這些影響是隨著建設(shè)的實施過程產(chǎn)生的暫時性不利影響，隨著施工后的場地清理和植被的恢復，這些暫時性不利影響將會消失。⑵本項目建成后可增加項目區(qū)地面植被覆蓋，通過場區(qū)綠化美化，改善下墊面性質(zhì)，對項目區(qū)植被、水源、土壤等生態(tài)環(huán)境條件有一定的改善作用。⑶項目在投入運行后，面臨著使用農(nóng)藥會對環(huán)境造成污染的問題，減小此影響的辦法是：在病蟲害防治中要以生物防治為主，嚴禁使用劇毒、殘留期長的農(nóng)藥，以盡量減輕對環(huán)境的污染；在生產(chǎn)經(jīng)營期間，采取科學的經(jīng)營措施， 創(chuàng)造有利于良種林木生長發(fā)育，而不利于病蟲害發(fā)生的環(huán)境條件，提高林木抵抗病蟲害的能力，協(xié)調(diào)使用各種防治方 52 法，盡量減少農(nóng)藥的使用量；必須在施用農(nóng)藥時，要對施用農(nóng)藥人員進行嚴格培訓，熟悉農(nóng)藥性能及使用技術(shù)要求，嚴格遵守《農(nóng)藥安全使用規(guī)定》，保證人畜安全，減少殺傷有益生物，將農(nóng)藥對環(huán)境的影響降到最低。 項目財務分析 財務評價依據(jù)項目財務評價主要參考《林業(yè)項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊》；國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》。項目建設(shè)材料價格及勞動力價格按照當?shù)厥袌鰞r格取值，稅收按照我省情況，枸杞的農(nóng)林特產(chǎn)稅已取消，只征收企業(yè)所得稅。 銷售收入新建枸杞園第二年開始掛果，第四年達盛產(chǎn)期，成齡枸杞畝產(chǎn)可達 450kg，銷 售價為 20 元/kg，項目建成后銷 售收入達產(chǎn)年為 4293 萬元。枸杞苗木按 元/株計算，每年可收入 18 萬元。本項目財務處理按達產(chǎn)年份計算，合計銷售收入為 4311 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算按照無公害優(yōu)質(zhì)枸杞標準化生產(chǎn)技術(shù)要求，每畝枸杞的生產(chǎn)成本為 3180 元，其中生產(chǎn)資料費 840 元，燃料動力費 420 元，其它費用（人工費、管理 費、 銷售費 等）1920 元。 53 枸杞苗木繁育基地每畝的生產(chǎn)成本為 2715 元，其中生產(chǎn)資料費925 元，燃料 動力費 400 元，其它費用（人工費、管理費、銷售費等）1390 元。 項目總成本估算項目生產(chǎn)建設(shè)豐產(chǎn)期總成本費用為 萬元，其中生產(chǎn)材料費 萬元，燃料及動力 萬元，人工費