【正文】 擇某個項目，就可以在E4單元格中得到相應(yīng)的計算結(jié)果。例如，輸入已知的年金3000元，期限5年，利率10%，選擇【普通年金】和【年金終值】，如圖34所示，在上述的已知條件不變的情況下，如果選擇【先付年金】和【年金現(xiàn)值】，如圖35所示。 圖34 普通年金終值的計算結(jié)果 圖35 先付年金現(xiàn)值的計算結(jié)果十四、 EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用存在問題（—） Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用存在問題 Excel在財務(wù)管理的應(yīng)用中，具有很大的優(yōu)勢，這些優(yōu)勢概括起來可以總結(jié)為三方面：（1）、功能強大，在實際的應(yīng)用過程中，不難發(fā)現(xiàn)，Excel不僅具有強大的數(shù)據(jù)運算功能，而且還具有數(shù)據(jù)分析功能，這樣，我們在應(yīng)用的過程中，減少了很多不必要的麻煩。（2）、適用性強，Excel不僅可以應(yīng)用于財務(wù)決策過程中，而且也可以在非財務(wù)方面進行應(yīng)用，這樣，它不但適用于管理層，更可以適用于決策層。 （3）、流通性強，Excel因其日常維護簡單，使用方便，具有很強的流通性，財務(wù)人員以及非財務(wù)人員都可以使用。但是，Excel在財務(wù)管理的應(yīng)用中，具有不可忽視的問題，具體概括如下：Excel因其廣泛的流通性，使其在數(shù)據(jù)保護方面具有很大的不安全性，眾所周知，財務(wù)軟件很大的便利就是每位操作人員有操作口令，而且每位操作員在財務(wù)軟件中的權(quán)限都可以設(shè)置，其次，財務(wù)軟件提供了豐富的報表功能。這些功能使得財務(wù)軟件的安全性有了很大的保障。Excel由于兼容性好，公式全面，所以有很大的應(yīng)用，但是在財務(wù)管理中，需要很多很大的計算量，這時候財務(wù)軟件的優(yōu)勢就體現(xiàn)出來了，財務(wù)軟件中很多的計算都是事先定義好的，財務(wù)人員只需要輸入數(shù)字，就可以很快捷的得到需要的結(jié)果，而Excel雖然具有很多的模版，但是與實際工作中差距甚遠，每應(yīng)用一次就需要定義公式的話無形中就加大了財務(wù)人員的工作量，所以雖然其功能強大，可是在實際應(yīng)用中普及度不高。Excel中有很多很復(fù)雜的公式，在建立財務(wù)管理應(yīng)用模型過程中，很多公式即使是財務(wù)人員也容易出現(xiàn)錯誤，對于非財務(wù)人員來說眼花繚亂的公式讓其在應(yīng)用過程中產(chǎn)生了很大難度。Excel中有很多很復(fù)雜的公式，在建立財務(wù)管理應(yīng)用模型過程中，很多公式容易出現(xiàn)定義錯誤，其實，財務(wù)管理是個很精細的工作，任何細小的錯誤都會導(dǎo)致結(jié)果差之千里，這就在無形之中增加了Excel在財務(wù)管理應(yīng)用的困難。Excel和財務(wù)軟件在應(yīng)用過程中，想要實現(xiàn)無縫對接，難度系數(shù)大，筆者在財務(wù)處實習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)，很多財務(wù)軟件導(dǎo)出的數(shù)據(jù)在Excel中無法進行公式重新定義，而從Excel中定義好的公式，導(dǎo)入到財務(wù)軟件中后，就無法使用，所以筆者認(rèn)為想要實習(xí)通用還有很大難度。綜上所述，要想要讓Excel在財務(wù)管理中有更廣泛的應(yīng)用，還有很長的路。針對其在應(yīng)用過程中存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)采取以下對策。十五、 Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用存在問題探討（一）針對安全性差應(yīng)采取的對策 事實上，軟件的加密和解密技術(shù)之間的斗爭從來都未停止過，我們可以通過以下途徑最大程度上來保護數(shù)據(jù)。（1）、保護工作表。點擊【工具】里面的【保護】中的【保護工作表】可以設(shè)置密碼鎖定工作表，以防止自己無意的修改或他人未經(jīng)授權(quán)的修改，這一功能實際上安全性是很高的，但是，這種功能保護的是工作表本身，因為Excel仍允許他人查看你的工作表，這對數(shù)據(jù)的安全仍是個考驗。不過我們可以選擇隱藏公式來最大程度上減少數(shù)據(jù)的泄漏。（2）、保護工作簿。點擊【工具】里面的【保護】中的【保護工作簿】可以設(shè)置密碼鎖定工作簿的結(jié)構(gòu)和窗口。保護結(jié)構(gòu)，是指工作簿中的工作表將不能進行移動、刪除、隱藏、取消隱藏或重新命名，而且也不能插入新的工作表，保護窗口可以在每次打開工作簿時保持窗口的固定位置和大小。 （二）針對應(yīng)用普及度不高應(yīng)采取的對策其實，我們在購進財務(wù)軟件的時候，需要很多的基礎(chǔ)設(shè)置，以及大量的數(shù)據(jù)錄入，所以，針對應(yīng)用普及度不高的問題，我們可以請專業(yè)的財務(wù)人員會同信息人員在初期就把財務(wù)管理中需要的應(yīng)用設(shè)計成模版，這樣在應(yīng)用過程中其他人員可以直接套用模版就可以了，這樣既可以減少時間，提高工作效率，也可以避免在輸入公式中出現(xiàn)人為錯誤。通過這樣的方法，在推廣Excel在財務(wù)管理應(yīng)用方面，有很大的提高。（三）針對公式定義難度大應(yīng)采取的對策 眾所周知，財務(wù)公式在實際應(yīng)用中對于非財務(wù)人員難度很大，也在應(yīng)用過程中產(chǎn)生了很多門檻，針對此類問題，筆者認(rèn)為請專業(yè)財務(wù)人員定義公式模版是一種方式，另外可以進行分工，將需要大量專業(yè)財務(wù)公式的內(nèi)容交由財務(wù)人員定義，而基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可由非財務(wù)人員定義，這樣分工明確，既增加了工作速度的同時，也提高了工作效率。 （四）針對操作失誤多應(yīng)采取的對策在面對大量的數(shù)據(jù)時，很多財務(wù)人員會產(chǎn)生很多的系統(tǒng)性以及非系統(tǒng)性失誤，這時就要求我們針對這些失誤來采取對策。對于系統(tǒng)性錯誤也就是我們平時不經(jīng)意間的錯誤，通過細心以及認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，這部分的錯誤完全可以避免，而對于非系統(tǒng)性失誤，這時就不是我們態(tài)度好所能避免的了，對于很多的宏觀數(shù)據(jù)處理，即使專業(yè)人員也會出現(xiàn)問題，要求我們擺正心態(tài)，對于能處理的問題，我們盡量處理，不能處理的問題盡量去避免，這樣筆者相信，Excel會散發(fā)出其特有的光芒。（五）針對數(shù)據(jù)對接難度大應(yīng)采取的對策財務(wù)軟件和Excel的關(guān)系是相輔相成的，對于數(shù)據(jù)對接難度大筆者所在財務(wù)部門采取的對策就是積極聯(lián)系財務(wù)軟件開發(fā)商，財務(wù)部門提出需求，而軟件開發(fā)商通過研發(fā)，最終解決了問題，因此出現(xiàn)對接困難時可以通過此類方法。Excel 的工作原理和工作方法1 Excel 的工作原理首先明確Excel 模型需要完成什么任務(wù),確定完成該任務(wù)采用的方法如何實現(xiàn)。 然后運用Excel 工具建立工作模型, 該模型應(yīng)包括原始數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)處理的計算公式、模型約束條件三部分。 最后計算機按數(shù)學(xué)公式和約束條件自動完成模型求解, 并用適當(dāng)形式表示結(jié)果,進而分析得出結(jié)論。2 Excel 的工作方法數(shù)據(jù)表分析法: 主要以表格的形式通過設(shè)計數(shù)據(jù)模型、采集數(shù)據(jù)并對模型求解形成數(shù)據(jù)報告, 通過編輯工作表、分析評價等過程完成業(yè)務(wù)處理。財務(wù)管理工作中進行格式設(shè)計的數(shù)據(jù)表包括表標(biāo)題、表頭、表尾和表體固定欄等內(nèi)容, 用Excel 設(shè)計數(shù)據(jù)表就像在一張網(wǎng)格紙上畫表格。標(biāo)題、表頭、表體等內(nèi)容要按照需要安排在相應(yīng)單元格中。數(shù)據(jù)的采集渠道一種是直接輸入, 另一種是從外部獲取。直接輸入數(shù)據(jù)可以直接在表中輸入或通過公式生成。從外部獲取數(shù)據(jù)可以從數(shù)據(jù)庫、其他工作表或互聯(lián)網(wǎng)上獲得。一張工作表建立后要根據(jù)需要進行編輯, 以達到最佳效果, 主要包括輸入和審核數(shù)據(jù), 設(shè)置單元格格式, 調(diào)整行間距和列寬, 向工作表中添加其他內(nèi)容等。3圖形分析法用圖形和圖表形式表示數(shù)據(jù), 能夠?qū)?shù)據(jù)的變化趨勢、變化周期、變化速度和變化幅度有更加形象和直觀的表述。Excel 提供了十幾種圖表類型, 不同的圖表類型反映的數(shù)據(jù)特性側(cè)重點不同, 應(yīng)用時根據(jù)實際需要選用不同特性的圖表類型。最常用的是直方圖、餅圖和雷達圖。Excel 中可以建立嵌入式圖表和圖表工作表。嵌入式圖表是把圖表直接繪制在原始數(shù)據(jù)所在的數(shù)據(jù)表中, 而圖表工作表則是把圖表繪制在一個獨立的工作表中。無論哪種圖表都與原始數(shù)據(jù)表緊密相關(guān), 任何數(shù)據(jù)變化都可以立即反映到圖表上。運用Excel 進行財務(wù)分析的步驟確定分析目標(biāo)和分析范圍。財務(wù)分析目標(biāo)是整個財務(wù)分析的出發(fā)點, 它決定著分析范圍的大小、收集資料的詳細程度、分析標(biāo)準(zhǔn)及分析方法的選擇等內(nèi)容。分析者在明確分析目標(biāo)的基礎(chǔ)上, 要確立分析的范圍, 以便節(jié)約分析成本和時間。讀取分析數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)的讀取可以通過手工輸入的方式, 將需要的數(shù)據(jù)輸入到財務(wù)分析模型中。也可以直接調(diào)用現(xiàn)成的數(shù)據(jù)文件,或者利用Microsoft Query 訪問外部數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫資料還可以通過網(wǎng)絡(luò)獲得。另外,Excel 提供了超級鏈接功能。通過運行Web查詢功能來直接獲取外部數(shù)據(jù)。選擇分析方法并建立相應(yīng)的分析模型。財務(wù)分析中常用的分析方法有比率分析、趨勢分析等方法, 局部的分析可以選擇其中的一種方法, 全面的財務(wù)分析可以綜合運用各種方法。分析方法選定后,就要把這些方法在Excel 中建立相應(yīng)的分析模型。模型設(shè)置完成后再進行有關(guān)分析時, 只需要改變原始分析數(shù)據(jù), 分析模型無需改變。確定分析標(biāo)準(zhǔn)并得出分析結(jié)論。財務(wù)分析計算完成后, 將計算的數(shù)據(jù)與輸入到分析模型中的分析標(biāo)準(zhǔn)進行比較判斷。進而得出分析結(jié)論。財務(wù)工作中常用的Excel 功能1數(shù)據(jù)分析文件的編輯和管理在對數(shù)據(jù)文件進行分析時, 經(jīng)常需要使用插入、刪除行列功能。如果操作中數(shù)據(jù)太分散不便于分析, 則可以使用復(fù)制、粘貼功能將相關(guān)數(shù)據(jù)移到一起。財務(wù)分析中經(jīng)常需要按某一標(biāo)準(zhǔn)重新排列數(shù)據(jù), 就要用到排序功能。查詢是進行數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ), 可使用篩選功能在選定的數(shù)據(jù)指標(biāo)中自定義組合查詢條件來實現(xiàn)。這些功能可以幫助我們實現(xiàn)在很大的數(shù)據(jù)文件中選取所需要的部分, 將原文件按條件縮小成一個待分析的臨時小數(shù)據(jù)文件, 以便進行分析。 調(diào)整文件結(jié)構(gòu), 將需要分析的數(shù)據(jù)內(nèi)容匯總到一起進行對比分析。 將分析結(jié)果插入到原始數(shù)據(jù)文件中。 對待分析的數(shù)據(jù)文件進行整理, 查找符合條件的數(shù)據(jù), 然后進行分析。數(shù)據(jù)透視表功能是一種對大量數(shù)據(jù)進行快速匯總和交叉列表的交互式表格, 可以通過轉(zhuǎn)化行和列來查看原數(shù)據(jù)的不同匯總結(jié)果, 可以顯示不同頁面來篩選數(shù)據(jù), 還可以根據(jù)需要來顯示區(qū)域中的不同數(shù)據(jù)。在局域網(wǎng)中, 對于已建立好的數(shù)據(jù)文件,如果需要多人調(diào)用, 則可以將其設(shè)置成共享工作簿。當(dāng)多人在共享工作簿上工作時,Excel中的數(shù)據(jù)信息會不斷更新, 在保存這個共享工作時, 可以用自己做的修改替換他人做出的更改。在共享工作簿時, 可以設(shè)置不同操作者的權(quán)限來保護工作簿。2財務(wù)管理中函數(shù)的使用財務(wù)管理中使用最多的是財務(wù)函數(shù)、數(shù)學(xué)函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù),Excel 函數(shù)庫提供的函數(shù)能夠滿足簡單的財務(wù)分析和管理。實際分析中, 如果需要進行某種特殊復(fù)雜的分析計算,則可以通過自定義函數(shù)公式來實現(xiàn)。例如: 一般的匯總統(tǒng)計使用SUM 求和函數(shù)。如果需要分類統(tǒng)計, 則使用分類匯總命令。條件求和函數(shù)的功能是在滿足指定的統(tǒng)計條件下, 對給定數(shù)據(jù)區(qū)域中的某一指定范圍進行累計求和。如果需要進行其他簡單統(tǒng)計指標(biāo)的計算, 則可以調(diào)用函數(shù)庫中的其他函數(shù)。針對某種特殊分析, 可以通過自定義公式方法建立所需要的函數(shù)公式。Excel 的公式自定義規(guī)則同數(shù)學(xué)運算法則是一致的。統(tǒng)計分析法、類比分析法、 指標(biāo)分析法等分析方法都可以通過以上函數(shù)得以實現(xiàn)。使用自定義函數(shù)公式時, 經(jīng)常需要用到不同工作表中的數(shù)據(jù), 這時可以通過建立工作表與工作表之間數(shù)據(jù)的鏈接來實現(xiàn)。既可以是同一工作簿中工作表的鏈接, 有可以是不同工作簿中工作表的鏈接, 還可以進行工作簿中多個工作表的鏈接。數(shù)據(jù)更新功能用來更新分析表數(shù)據(jù), 就是說如果我們建立了待分析工作表與財務(wù)分析模型數(shù)據(jù)源工作表之間的鏈接, 那么當(dāng)數(shù)據(jù)源工作表中數(shù)據(jù)發(fā)生變化時, 不需要手工改動待分析工作表中的數(shù)據(jù), 就可以自動更新分析的結(jié)果。財務(wù)管理中高級分析工具Excel 的高級分析工具可以幫助我們進行更深入的財務(wù)分析。這類數(shù)據(jù)分析工具集中在Excel 工具子菜單內(nèi), 它是Excel 的外掛高級函數(shù)功能模塊, 使用時需要將加載宏功能加載上。這些數(shù)據(jù)分析工具不需要了解程序具體算法, 只要簡單了解該分析工具的管理意義和分析結(jié)果的指導(dǎo)意義就足夠了。使用時只需選取相應(yīng)的分析工具即可。這類分析方法包括預(yù)測分析、回歸分析、線性規(guī)劃分析、相關(guān)分析等。還有許多Excel 不能直接求解, 但又是常用的高級分析方法, 可以通過Excel 的自定義函數(shù)或自編宏命令函數(shù)來完成。這類分析方法包括因素分析法、非線性預(yù)測法、方案綜合評價法等。財務(wù)管理工作結(jié)合Excel 的圖表數(shù)據(jù)處理功能, 能夠?qū)崿F(xiàn)完整的財務(wù)指標(biāo)體系分析, 可以使復(fù)雜的財務(wù)管理工作得心應(yīng)手, 大大提高工作效率, 起到事半功倍的效果。29 / 29