excel在財務(wù)分析中的應(yīng)用-資料下載頁
2025-01-07 06:00本頁面
【正文】 二、流動性分析 ? 流動比率和速動比率雖然也能反映企業(yè)流動性（資產(chǎn)轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金的能力），但是也有很大的局限性。 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /本期到期的債務(wù) =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /流動負(fù)債 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /債務(wù)總額 三、獲取現(xiàn)金能力分析 ? 獲取現(xiàn)金的能力，是指經(jīng)營現(xiàn)金凈流量和投入資源的比值。 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /銷售額 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /普通股股數(shù) =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /全部資產(chǎn) 四、財務(wù)彈性分析 ? 財務(wù)彈性：企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)變化和利用投資機(jī)會的能力。能力越強(qiáng)，彈性越大。這種能力來源于 現(xiàn)金流量 和 支付現(xiàn)金需要 的比較。 ? =近五年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 /(近五年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和 ) 該比率說明企業(yè)用經(jīng)營獲取的現(xiàn)金滿足擴(kuò)充所需現(xiàn)金的能力。 ? =每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /每股現(xiàn)金股利 ? 該指標(biāo)說明企業(yè)支付現(xiàn)金股利的能力。 五、收益質(zhì)量分析 ? 分析會計收益和現(xiàn)金凈流量的比率關(guān)系。 ? 營運指數(shù) =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /經(jīng)營所得現(xiàn)金 (經(jīng)營所得現(xiàn)金 =經(jīng)營凈收益 +非付現(xiàn)費用 。經(jīng)營凈收益 =凈收益 非經(jīng)營收益 ) 小與 1的營運指數(shù) ,說明收益質(zhì)量不好。 第二節(jié) EXCEL函數(shù)要點 ABS（ number） ：在同一個工作簿中不同的工作表間或者不同工作簿的不同工作表間建立數(shù)據(jù)聯(lián)系。 同一個工作簿中不同的工作表：工作表！單元格地址 不同工作簿的不同工作表： ［工作簿名］工作表！單元格地址 EXCEL軟件具有強(qiáng)大的圖表處理功能，能動生成各種圖表形式，使得財務(wù)分析產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)更直觀。
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