【正文】 這類分析方法包括預(yù)測分析、回歸分析、線性規(guī)劃分析、相關(guān)分析等。統(tǒng)計分析法、類比分析法、 指標分析法等分析方法都可以通過以上函數(shù)得以實現(xiàn)。2財務(wù)管理中函數(shù)的使用財務(wù)管理中使用最多的是財務(wù)函數(shù)、數(shù)學(xué)函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù),Excel 函數(shù)庫提供的函數(shù)能夠滿足簡單的財務(wù)分析和管理。這些功能可以幫助我們實現(xiàn)在很大的數(shù)據(jù)文件中選取所需要的部分, 將原文件按條件縮小成一個待分析的臨時小數(shù)據(jù)文件, 以便進行分析。模型設(shè)置完成后再進行有關(guān)分析時, 只需要改變原始分析數(shù)據(jù), 分析模型無需改變。數(shù)據(jù)的讀取可以通過手工輸入的方式, 將需要的數(shù)據(jù)輸入到財務(wù)分析模型中。最常用的是直方圖、餅圖和雷達圖。財務(wù)管理工作中進行格式設(shè)計的數(shù)據(jù)表包括表標題、表頭、表尾和表體固定欄等內(nèi)容, 用Excel 設(shè)計數(shù)據(jù)表就像在一張網(wǎng)格紙上畫表格。（三）針對公式定義難度大應(yīng)采取的對策 眾所周知，財務(wù)公式在實際應(yīng)用中對于非財務(wù)人員難度很大，也在應(yīng)用過程中產(chǎn)生了很多門檻，針對此類問題，筆者認為請專業(yè)財務(wù)人員定義公式模版是一種方式，另外可以進行分工，將需要大量專業(yè)財務(wù)公式的內(nèi)容交由財務(wù)人員定義，而基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可由非財務(wù)人員定義，這樣分工明確，既增加了工作速度的同時，也提高了工作效率。（1）、保護工作表。這些功能使得財務(wù)軟件的安全性有了很大的保障。（2）按照與上述相同的方法在單元格E3中插入一個組合框控件，然后將鼠標指針對準該組合框控件的邊緣區(qū)域，單擊右鍵，在系統(tǒng)彈出的快捷菜單中執(zhí)行【設(shè)置控件格式】命令，打開【設(shè)置控件格式】對話框，在該對話框的【控制】選項卡上，在【數(shù)據(jù)源區(qū)域】欄中輸入“$H$3:$H$4”，在【單元格鏈接】欄中輸入“E3”，在【下拉顯示項數(shù)】欄中輸入2，并選擇【三維陰影】復(fù)選框，單擊【確定】按鈕以后，即完成了對E3單元格插入的組合框控件的設(shè)置。 現(xiàn)值是指未來的一筆資金按給定的利率計算所得到的現(xiàn)在時刻的價值。 圖23 采用加速折舊法計算折舊已知條件建立模型具體步驟如下所述 選取單元格區(qū)域B11:B15，輸入組數(shù)公式“=SYD(B3,B5,B4,A11:A15)”然后選取單元格B16，輸入公式“=sum(B11:B15)”從而得到A設(shè)備的每年折舊額及其合計數(shù)；在單元格C11中輸入公式“=B11”在單元格C12中輸入公式“=C11+B12”,然后將單元格C12復(fù)制到單元格區(qū)域C13:C15，從而得到A設(shè)備各年累計的折舊額；選取單元格區(qū)域D11:D15，輸入組數(shù)公式“=DB(C3,C5,C4,A11:A15)”,然后選取單元格B16，將其分別復(fù)制到單元格D1F16和H16，再選取單元格區(qū)域C11:C15，將其分別復(fù)制到單元格區(qū)域E11:E15和G11:G15，這樣就得到了B設(shè)備每年折舊額及其合計數(shù)以及各年累計的折舊額，同時也得到了C設(shè)備在不轉(zhuǎn)換直線法計算年折舊的情況下各年折舊合計數(shù)以及各年累計折舊的計算公式；選取單元格區(qū)域F11:F15，輸入組數(shù)公式“=DDB(D3,D5,D4,A11:A15,2)”即得到了C設(shè)備在不轉(zhuǎn)換直線法計算年折舊額的情況下各年折舊額及其合計數(shù)以及各年累計的折舊額；選取單元格區(qū)域I11:I15輸入組數(shù)公式“=VDB(D3,D5,D4,0,A11:A15,2,FALSE)”,然后在單元格H11中輸入公式“=I11”，在單元格H12中輸入公式“=I12I11”,再選取單元格H12，將其復(fù)制到單元格區(qū)域H13:H15即得到了C設(shè)備在轉(zhuǎn)換直線法計算年折舊的情況下各年折舊額及其合計數(shù)以及各年累計的折舊額。（1）DB函數(shù)的功能是使用固定余額遞減法，計算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊額，語法為 =DB（cost,salvage,life,period,month） 式中，cost為資產(chǎn)原值；salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價值。語法為 =SLN（cost,salvage,life）式中:cost為資產(chǎn)原值；salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價值；life為折舊期限我們可以通過實例來建立直線法折舊模型。根據(jù)不同的情況，工作量可以分別是汽車的行駛里程、機器的工作小時等。固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中逐漸損耗而消失的那部分價值，這部分價值以折舊費用的形式計入各期成本費用，并從企業(yè)的營業(yè)收入中得到補償，轉(zhuǎn)化為貨幣資金，從而為固定資產(chǎn)更新奠定基礎(chǔ)?！癊xcel函數(shù)一共有11類，分別是數(shù)據(jù)庫函數(shù)、日期與時間函數(shù)、工程函數(shù)、財務(wù)函數(shù)、信息函數(shù)、邏輯函數(shù)、查詢和引用函數(shù)、數(shù)學(xué)和三角函數(shù)、統(tǒng)計函數(shù)、文本函數(shù)以及用戶自定義函數(shù)”所以說Excel是一套高度圖表化和集成化的電子表格軟件?！　∝攧?wù)分析數(shù)據(jù)庫建立完成后,可以根據(jù)個性需求靈活地對數(shù)據(jù)進行抽取和分析。建立的數(shù)據(jù)庫如圖1。 然后在數(shù)據(jù)庫里面在目標單元格輸入函數(shù)vlookup()并設(shè)置函數(shù)參數(shù),再對整個字段進行填充,就可以根據(jù)字段食品名稱獲取其對應(yīng)分類了?！　?。導(dǎo)入的數(shù)據(jù)既可以是用友等財務(wù)軟件整個科目數(shù)據(jù),也可以是固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)等等?！　。ㄈ┩卣箤嶒炚n程項目，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性　　企業(yè)財務(wù)管理的人員基本上來自會計學(xué)和金融學(xué)等相關(guān)專業(yè)的畢業(yè)生，所從事的工作主要涉及財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)預(yù)算與控制以及財務(wù)風(fēng)險管理等四個方面的內(nèi)容。今天的企業(yè)財務(wù)管理人員需具備財務(wù)預(yù)測與決策、預(yù)算與控制甚至是風(fēng)險管理等方面的知識和應(yīng)用能力。然而課程教學(xué)的定位基本上偏向于如何使學(xué)生通過計算機等級考試?！　。ǘ〦xcel在財務(wù)管理上的應(yīng)用優(yōu)勢利用Excel給財務(wù)預(yù)測、決策、控制、計劃及分析等財務(wù)管理的工作提供基礎(chǔ)，促進了財務(wù)管理的信息化和科學(xué)化。利用Excel開發(fā)的財務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)周期縮短，開發(fā)費用減少，加之維護簡單方便，利用Excel進行財務(wù)數(shù)據(jù)處理將會越來越多，有效地推進了財務(wù)管理信息化的進程。它通過各種不斷改進的數(shù)學(xué)模型和處理方法實現(xiàn)它的功能，不受會計制度和會計準則的限制。有效地提高了財務(wù)管理水平。提高效率和減少錯誤?！　?五)普及性強　　(四)支持數(shù)學(xué)模型。因此能熟練掌握財務(wù)管理軟件的使用，獨立完成各種財務(wù)模型的設(shè)計，并能應(yīng)用財務(wù)管理模型解決會計和財務(wù)管理中存在的實際問題，真正提高了我們分析問題和解決問題的能力，為將來工作中真正發(fā)揮管理職能打下良好的基礎(chǔ)?！　∑渲?，“本月耗用半成品費用”欄成本項目中的數(shù)據(jù)與“產(chǎn)成品明細帳一甲半成品”工作表“本月減少”欄的分項指標“原材料”、“工資及福利費”和“制造費用”數(shù)據(jù)鍵接。　　第二車間按所需數(shù)量從半成品庫領(lǐng)用，所耗半成品費用按全月一次加權(quán)平均單位成本計算。但是，事實上這完全沒有必要。 （一）用Excel進行分步法結(jié)轉(zhuǎn)的特點逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法既可以采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，也可以采用分項結(jié)轉(zhuǎn)，兩種方法各有利弊。用鼠標選定全部余額數(shù)據(jù)，用編輯欄的查找按鈕，查找空格內(nèi)容，用替換鍵將無余額欄全部替換成余額為零；重新用鼠標選定全部數(shù)據(jù)，按TAB鍵，將光標移到所選擇的余額列位，即余額欄，單擊工具欄中的“降序”按鈕，表格會按余額大小順序排列用升序按鈕則從小到大排列，顯示賬戶情況；若用鼠標選定全部數(shù)據(jù)，選擇數(shù)據(jù)欄的“篩選”——“自動篩選”命令，系統(tǒng)將在每個列位旁邊增加的篩選條件下拉框，拉下“余額”欄按鈕，選擇“自定義”——大于一定數(shù)額如100萬元的條件，系統(tǒng)會顯示余額大于100萬元的存款戶情況。 會計日常管理工作的特點是繁而雜。 編制此類報表的技巧在于不同類型數(shù)據(jù)之間的轉(zhuǎn)化和移動復(fù)制和復(fù)合鍵ALT的運用。轉(zhuǎn)貼于 中國論文下載中心 :/需要注意的是：數(shù)據(jù)的來源盡量原始，以保證數(shù)據(jù)的準確性；不同數(shù)據(jù)的比較，要注意數(shù)據(jù)內(nèi)容的同一性；大量數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換由于電腦運行速度的原因，需要時間等待，若電腦運行速度不夠，可分步轉(zhuǎn)移復(fù)制數(shù)據(jù)；用XLS格式打不開的其他格式數(shù)據(jù)，可用WORD的DOC格式打開并整理后再復(fù)制到XLS格式的表格里，或用EXCE1的其他編碼打開并整理成規(guī)范的XLS格式的表格。 （二）內(nèi)部監(jiān)管的運用　　　內(nèi)部監(jiān)管是會計工作的重要環(huán)節(jié)，是確保賬務(wù)安全的重要手段。它的技巧在于函數(shù)關(guān)系的科學(xué)設(shè)置和格式的規(guī)范整理。　　，根據(jù)實際情況，在對應(yīng)的單元格里，分別填制相關(guān)數(shù)據(jù)；在電腦自動產(chǎn)生數(shù)據(jù)的單元格，不可填制數(shù)據(jù)。 ，通過選擇單元格的位置、大小、設(shè)置單元格式、合并單元格等方法，初步編制報表，爾后對需體現(xiàn)實格的報表范圍劃格即可。從文件菜單里頁面設(shè)置選擇紙張的類型如420594毫米，其他項目取默認值即可。 在知識經(jīng)濟時代，信息瞬息萬變，誰能夠迅速地獲取更多有價值的信息并做出及時、正確的反應(yīng)，誰就能在競爭中搶得主動權(quán)。會計人員只需深刻地理解決策的目標及相應(yīng)的各種限制條件，便可避開建立復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型這道難關(guān)，介紹Excel在報表管理、成本管兩個方面的應(yīng)用，希望能起到“拋磚引玉”的作用，使更多的會計人員能夠深入了解和掌握Excel軟件的強大功能，并能從其對財務(wù)管理決策的服務(wù)中獲取更大的收益。因此Excel成為世界財經(jīng)管理人員公認的卓越的信息分析和信息處理工具。 （一）常規(guī)報表的編制編制報表是EXCE12000最常用的功能，XLS格式的報表具有編制簡單快捷、函數(shù)關(guān)系設(shè)置簡便、界面直觀明確、維護修改容易、數(shù)據(jù)保護嚴密等特點。如資產(chǎn)負債表中，流動資金上期合計欄，可選擇相關(guān)單元格后，輸入“＝”號分別點擊相關(guān)函數(shù)的單元格，根據(jù)需要輸入函數(shù)關(guān)系的符號即可。這種編制報表的好處在于簡便、準確，適用于常規(guī)報表的編制。 ，對于重要的報表，必須進行數(shù)據(jù)保護，以防他人篡改。而用XLS格式工作表，可以解決這一問題。在抓存款工作中，經(jīng)常需要了解大戶存款的具體情況，適時編制“大戶存款情況表”，但由于賬戶眾多，難于統(tǒng)計。它的技巧在于替換符號和篩選條件數(shù)值的選擇。綜合結(jié)轉(zhuǎn)和分項結(jié)轉(zhuǎn)同時進行，在手工環(huán)境下，這幾乎等于做兩套成本核算帳，無疑會使工作量大量增加，倒不如進行成本還原；而在計算機環(huán)境下，這卻是一件容易的事?！　∑渌麛?shù)據(jù)，如“本月費用”欄的“原材料”項目數(shù)據(jù)，也可通過鏈接在Excel工作表上設(shè)置的原材料費用分配表自動生成。　　在確定成本項目的單位成本時，為了保證在引用單位成本時按規(guī)定的小數(shù)位計算，使用了Excel內(nèi)置的四舍五入函數(shù)ROUND.在該表上設(shè)計生產(chǎn)成本（甲產(chǎn)成品一綜合結(jié)轉(zhuǎn)）明細帳格式，并根據(jù)各種生產(chǎn)費用分配表、半成品領(lǐng)用單、產(chǎn)成品交庫單，以及第二車間在產(chǎn)品定額成本資料，登記生產(chǎn)成本（甲產(chǎn)成品一綜半成品鏈接和其他公式設(shè)置如圖三。打開模板文件，就會產(chǎn)生帶有公式的空白明細帳。(一)強大的表格處理功能　　Excel提供了大量的函數(shù)，包括財務(wù)函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù)，可進行復(fù)雜的數(shù)學(xué)計算、財務(wù)分析、統(tǒng)計等。財務(wù)人員可以通過這些工具進行假設(shè)分析：分析各種可能方案、尋求達到目標值所要求的條件及求得最優(yōu)值?！　∝攧?wù)管理的環(huán)境是復(fù)雜多變的，用相對比較固定的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)是難以實現(xiàn)財務(wù)管理目標的。在很大程度上需要運用管理會計來體現(xiàn)。在復(fù)雜的經(jīng)濟活動面前，靠功能較為單一的財務(wù)軟件無法實現(xiàn)靈活有效的公司財務(wù)金融的分析與管理。　　六、Excel財務(wù)金融建模教學(xué)中的現(xiàn)狀和問題　?。ǘ┫嚓P(guān)專業(yè)課程設(shè)置不合理，知識體系不完整　　財務(wù)金融建模課程作為實驗課程教學(xué)，其課程項目設(shè)計上的綜合性、設(shè)計性和創(chuàng)新性對于啟發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生分析問題和解決問題有著積極的作用，是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和實踐應(yīng)用能力的必要的教學(xué)方式和方法。學(xué)生除了掌握利用Excel實現(xiàn)數(shù)據(jù)的輸入與輸出、數(shù)據(jù)的運算和處理、制圖制表以及Excel自帶的函數(shù)（如數(shù)學(xué)、統(tǒng)計、日期、財務(wù)、邏輯等）運用等基礎(chǔ)應(yīng)用之外，還應(yīng)當加強數(shù)據(jù)透視表、模擬運算表、規(guī)劃求解