【正文】 更能直觀地進行分析?！　?二)趨勢分析　　(一)對比分析　二、財務(wù)數(shù)據(jù)的分析 數(shù)據(jù)庫建立好之后,就可以充分利用EXCEL的數(shù)據(jù)分析挖掘工具,靈活方便地對數(shù)據(jù)進行分析。這時先選擇所有數(shù)據(jù)區(qū)域,點擊右鍵,選擇“命名單元格區(qū)域”,命名為如“數(shù)據(jù)表”?！　∝攧?wù)分析時經(jīng)常會對數(shù)據(jù)進行分類,這時可以借助函數(shù)VLOOKUP()來實現(xiàn)。如條件判斷:IF()?！　??！　??！　≡谶M行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理時,經(jīng)常會用到這些函數(shù):八、財務(wù)分析數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建在教學過程要善于引導(dǎo)和啟發(fā)學生觀察問題、發(fā)現(xiàn)問題，鼓勵學生提出不同的設(shè)想、探索新思路，培養(yǎng)學生的獨立思維和創(chuàng)新能力。　　實驗課程的設(shè)置主要是培養(yǎng)學生解決未來工作中所面臨的實際問題，這對于培養(yǎng)“復(fù)合應(yīng)用型”人才的財經(jīng)院校來說其意義尤為重要。在筆者看來，只有修完了基礎(chǔ)會計、財務(wù)分析和投資學等相關(guān)課程的基礎(chǔ)上，開設(shè)財務(wù)金融建模課程才顯得有一定的意義。相關(guān)的財務(wù)金融模型有時間價值的計算、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析、籌資決策、投資決策、投資風險分析以及資金管理等，基本上涵蓋了會計學和金融學的主要內(nèi)容。學生除了掌握利用Excel實現(xiàn)數(shù)據(jù)的輸入與輸出、數(shù)據(jù)的運算和處理、制圖制表以及Excel自帶的函數(shù)（如數(shù)學、統(tǒng)計、日期、財務(wù)、邏輯等）運用等基礎(chǔ)應(yīng)用之外，還應(yīng)當加強數(shù)據(jù)透視表、模擬運算表、規(guī)劃求解、數(shù)組運算、宏和VBA編程開發(fā)等高級Excel應(yīng)用知識和技巧的訓(xùn)練。　　七、提高Excel財務(wù)金融建模教學質(zhì)量的對策　　財務(wù)金融建模課程作為實驗課程教學，其課程項目設(shè)計上的綜合性、設(shè)計性和創(chuàng)新性對于啟發(fā)、引導(dǎo)學生分析問題和解決問題有著積極的作用，是培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力和實踐應(yīng)用能力的必要的教學方式和方法。然而筆者在教學過程中發(fā)現(xiàn)存在這樣的普遍問題：會計和財務(wù)管理類的學生缺乏金融學的相關(guān)知識，而金融學的學生缺乏公司財務(wù)的相關(guān)知識?！　。ǘ┫嚓P(guān)專業(yè)課程設(shè)置不合理，知識體系不完整因此在內(nèi)容設(shè)置上更多的是與計算機等級考試掛鉤，在教學上沒有突出Excel操作的重要性，大部分學生只掌握了Excel的一些基礎(chǔ)應(yīng)用知識和技巧而缺乏系統(tǒng)的訓(xùn)練。　　六、Excel財務(wù)金融建模教學中的現(xiàn)狀和問題　　Excel是目前應(yīng)用最廣泛的辦公軟件，它能夠與絕大多數(shù)財務(wù)軟件對接，從而給數(shù)據(jù)的獲取和管理帶來極大的方便。在復(fù)雜的經(jīng)濟活動面前，靠功能較為單一的財務(wù)軟件無法實現(xiàn)靈活有效的公司財務(wù)金融的分析與管理。 Excel應(yīng)用在財務(wù)金融管理課程中的重要性分析功能靈活和強大的Excel電子表格軟件正好滿足了這方面的需要。在很大程度上需要運用管理會計來體現(xiàn)?！　∝攧?wù)管理的環(huán)境是復(fù)雜多變的，用相對比較固定的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)是難以實現(xiàn)財務(wù)管理目標的。Excel數(shù)據(jù)源的多樣性加強了它在財務(wù)管理中的使用面和便利性。　　Excel是一個公共軟件平臺。財務(wù)人員可以通過這些工具進行假設(shè)分析：分析各種可能方案、尋求達到目標值所要求的條件及求得最優(yōu)值。提供多樣的分析工具和決策功能　　Excel提供了大量的函數(shù)，包括財務(wù)函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù)，可進行復(fù)雜的數(shù)學計算、財務(wù)分析、統(tǒng)計等。(二)強大的繪圖和圖形處理功能(一)強大的表格處理功能三、Excel的特點及功能打開模板文件，就會產(chǎn)生帶有公式的空白明細帳。鏈接和其他公式設(shè)置如圖四。鏈接和其他公式設(shè)置如圖三。在該表上設(shè)計生產(chǎn)成本（甲產(chǎn)成品一綜合結(jié)轉(zhuǎn)）明細帳格式，并根據(jù)各種生產(chǎn)費用分配表、半成品領(lǐng)用單、產(chǎn)成品交庫單，以及第二車間在產(chǎn)品定額成本資料，登記生產(chǎn)成本（甲產(chǎn)成品一綜半成品在確定成本項目的單位成本時，為了保證在引用單位成本時按規(guī)定的小數(shù)位計算，使用了Excel內(nèi)置的四舍五入函數(shù)ROUND.　　　　其他數(shù)據(jù)，如“本月費用”欄的“原材料”項目數(shù)據(jù)，也可通過鏈接在Excel工作表上設(shè)置的原材料費用分配表自動生成。兩個車間的月末在產(chǎn)品均按定額成本計價。綜合結(jié)轉(zhuǎn)和分項結(jié)轉(zhuǎn)同時進行，在手工環(huán)境下，這幾乎等于做兩套成本核算帳，無疑會使工作量大量增加，倒不如進行成本還原；而在計算機環(huán)境下，這卻是一件容易的事。在計算機環(huán)境下，逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法的綜合結(jié)轉(zhuǎn)和分項結(jié)轉(zhuǎn)可以同時進行。它的技巧在于替換符號和篩選條件數(shù)值的選擇。 在日常工作中，常常需要了解企業(yè)貸款的到期情況，在此簡要介紹“貸款到期情況表”的編制。至此“大戶存款表”編制完成。在抓存款工作中，經(jīng)常需要了解大戶存款的具體情況，適時編制“大戶存款情況表”，但由于賬戶眾多，難于統(tǒng)計。有很多臨時性而且無規(guī)則的表格需要編制，容易出現(xiàn)資料保管不全，工作深度和廣度不夠等問題。 （三）管理的運用　大量數(shù)據(jù)的手工輸入工作效率低，易出錯，通過數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化可以大量輸入數(shù)據(jù)，而且不易出錯。而用XLS格式工作表，可以解決這一問題。對需逐筆核對的報表數(shù)據(jù)進行監(jiān)管是件繁重的手工勞動，而且容易造成遺漏和差錯，影響監(jiān)管的質(zhì)量。 ，對于重要的報表，必須進行數(shù)據(jù)保護，以防他人篡改。這種編制報表的好處在于簡便、準確，適用于常規(guī)報表的編制。編制報表至此全部完成。如資產(chǎn)負債表中，流動資金上期合計欄，可選擇相關(guān)單元格后，輸入“＝”號分別點擊相關(guān)函數(shù)的單元格，根據(jù)需要輸入函數(shù)關(guān)系的符號即可?！　。罁?jù)實際需要，設(shè)置報表中各種函數(shù)關(guān)系。編制報表是EXCE12000最常用的功能，XLS格式的報表具有編制簡單快捷、函數(shù)關(guān)系設(shè)置簡便、界面直觀明確、維護修改容易、數(shù)據(jù)保護嚴密等特點。 （一）常規(guī)報表的編制因此Excel成為世界財經(jīng)管理人員公認的卓越的信息分析和信息處理工具。由于信息流已成為企業(yè)最重要的一條生命線，因此企業(yè)必須注重改善其經(jīng)營管理尤其是財務(wù)管理，加快企業(yè)信息化的進程，構(gòu)建一條能迅速感知自身所處的環(huán)境、察覺競爭者的挑戰(zhàn)和客戶需求的信息流。會計人員只需深刻地理解決策的目標及相應(yīng)的各種限制條件，便可避開建立復(fù)雜的數(shù)學模型這道難關(guān)，介紹Excel在報表管理、成本管兩個方面的應(yīng)用，希望能起到“拋磚引玉”的作用，使更多的會計人員能夠深入了解和掌握Excel軟件的強大功能，并能從其對財務(wù)管理決策的服務(wù)中獲取更大的收益。 在知識經(jīng)濟時代，信息瞬息萬變，誰能夠迅速地獲取更多有價值的信息并做出及時、正確的反應(yīng)，誰就能在競爭中搶得主動權(quán)。Excel作為通用電子表格軟件，具有強大的數(shù)據(jù)處理功能，用戶可以采用多種途徑獲取各種數(shù)據(jù)庫的信息，這種數(shù)據(jù)源的多樣性增強了使用的便利，擴大了它在財務(wù)管理工作中的使用面；同時，它獨具特色的數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)、財務(wù)函數(shù)分析系統(tǒng)、圖表分析系統(tǒng)更為企業(yè)的財務(wù)管理提供了最直觀、最便捷的工具，可以有效地利用企業(yè)核算數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，高效、準確地幫助財務(wù)管理人員進行預(yù)測和決策。 編制報表是會計工作中最為常見而繁重的手工勞動，具有種類繁雜，編制工作量大，容易出錯等特點。從文件菜單里頁面設(shè)置選擇紙張的類型如420594毫米，其他項目取默認值即可。 ，通過選擇單元格的位置、大小、設(shè)置單元格式、合并單元格等方法，初步編制報表，爾后對需體現(xiàn)實格的報表范圍劃格即可。對相同函數(shù)關(guān)系的單元格可以復(fù)制函數(shù)。　　，根據(jù)實際情況，在對應(yīng)的單元格里，分別填制相關(guān)數(shù)據(jù)；在電腦自動產(chǎn)生數(shù)據(jù)的單元格，不可填制數(shù)據(jù)。具體辦法為：先打開需編制報表的空白表如資產(chǎn)負債表，用EXCE12000程序打開數(shù)據(jù)來源報表如會計月報表中相關(guān)月份的DBF格式文件并刪除無關(guān)數(shù)據(jù)和無關(guān)行列后，將其用轉(zhuǎn)移復(fù)制的方式移至與需要編制報表同一個工作簿里，通過在兩張報表之間，設(shè)置相關(guān)單元格的相關(guān)函數(shù)關(guān)系，直接編制報表。它的技巧在于函數(shù)關(guān)系的科學設(shè)置和格式的規(guī)范整理。 （二）內(nèi)部監(jiān)管的運用　　　內(nèi)部監(jiān)管是會計工作的重要環(huán)節(jié)，是確保賬務(wù)安全的重要手段?，F(xiàn)以編制貸款利息核對表為例加以說明。 在日常監(jiān)管中，核對利息是一項繁雜的常規(guī)工作，既要逐筆計算利息又要逐筆鉤對，工作量大，容易出錯。轉(zhuǎn)貼于 中國論文下載中心 :/需要注意的是：數(shù)據(jù)的來源盡量原始，以保證數(shù)據(jù)的準確性；不同數(shù)據(jù)的比較，要注意數(shù)據(jù)內(nèi)容的同一性；大量數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換由于電腦運行速度的原因，需要時間等待，若電腦運行速度不夠，可分步轉(zhuǎn)移復(fù)制數(shù)據(jù)；用XLS格式打不開的其他格式數(shù)據(jù)，可用WORD的DOC格式打開并整理后再復(fù)制到XLS格式的表格里，或用EXCE1的其他編碼打開并整理成規(guī)范的XLS格式的表格。 編制此類報表的技巧在于不同類型數(shù)據(jù)之間的轉(zhuǎn)化和移動復(fù)制和復(fù)合鍵ALT的運用。 會計日常管理工作的特點是繁而雜。具體做法是：首先是要新建EXCE12000文件后，根據(jù)需要設(shè)置縱向項目，參照前面介紹的做法，從前臺數(shù)據(jù)庫里整理提取存款賬號、戶名、開銷戶日期、利率、余額等內(nèi)容，用轉(zhuǎn)移復(fù)制的方法，移至新工作表內(nèi)，對賬號性質(zhì)、人行登記號碼等相關(guān)信息用直接填寫的方法填制，編制存款賬戶信息表。用鼠標選定全部余額數(shù)據(jù)，用編輯欄的查找按鈕，查找空格內(nèi)容，用替換鍵將無余額欄全部替換成余額為零；重新用鼠標選定全部數(shù)據(jù)，按TAB鍵，將光標移到所選擇的余額列位，即余額欄，單擊工具欄中的“降序”按鈕，表格會按余額大小順序排列用升序按鈕則從小到大排列，顯示賬戶情況；若用鼠標選定全部數(shù)據(jù)，選擇數(shù)據(jù)欄的“篩選”——“自動篩選”命令，系統(tǒng)將在每個列位旁邊增加的篩選條件下拉框，拉下“余額”欄按鈕，選擇“自定義”——大于一定數(shù)額如100萬元的條件，系統(tǒng)會顯示余額大于100萬元的存款戶情況。編制此類非常規(guī)報表，應(yīng)注意以下幾點：報表格式設(shè)計要科學合理；相關(guān)數(shù)據(jù)的選擇要全面、準確，無關(guān)數(shù)據(jù)不予選用；運用篩選功能時，為便于查閱，對顯現(xiàn)的工作表可復(fù)制到新的表格中；制作表格時，工作表的名稱應(yīng)在最后輸入。逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法既可以采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，也可以采用分項結(jié)轉(zhuǎn)，兩種方法各有利弊。 （一）用Excel進行分步法結(jié)轉(zhuǎn)的特點但是，事實上這完全沒有必要。綜合結(jié)轉(zhuǎn)半成品成本時，在半成品明細帳上取綜合指標；分項結(jié)轉(zhuǎn)半成品成本時，取分項指標。第二車間按所需數(shù)量從半成品庫領(lǐng)用，所耗半成品費用按全月一次加權(quán)平均單位成本計算。　　如圖一。在該表上設(shè)計產(chǎn)成品（甲半成品）明細帳格式，并根據(jù)半成品交庫單和第二車間領(lǐng)用半成品的領(lǐng)用單，登記甲半成品的產(chǎn)成品明細帳。注意，在半成品明細帳的格式設(shè)計中，既提供成本項目的分項指標“原材料”、“工資及福利費”、“制造費用”，又提供綜合指標成本項目的“合計”，以便在表中為綜合結(jié)轉(zhuǎn)和分項結(jié)轉(zhuǎn)半成品成本提供數(shù)據(jù)。 第三，選定Excel的一張工作表，命名為“生產(chǎn)成本明細帳一甲產(chǎn)成品一綜合結(jié)轉(zhuǎn)”。 其中，“本月生產(chǎn)費用”各欄成本項目中的“半成品”數(shù)據(jù)與“產(chǎn)成品明細帳一甲半成品”工作表“本月減少”欄的綜合指標成本項目的“合計”數(shù)據(jù)鏈接?！　　　∑渲?，“本月耗用半成品費用”欄成本項目中的數(shù)據(jù)與“產(chǎn)成品明細帳一甲半成品”工作表“本月減少”欄的分項指標“原材料”、“工資及福利費”和“制造費用”數(shù)據(jù)鍵接。如果步聚更多，可按照完全相同的原理，設(shè)置各步的半成品和生產(chǎn)成本明細帳。 當在Excel的工作表上，設(shè)計好逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法的綜合結(jié)轉(zhuǎn)和分項結(jié)轉(zhuǎn)同時進行的各種明細帳格式后，可以存為模板文件。因此能熟練掌握財務(wù)管理軟件的使用，獨立完成各種財務(wù)模型的設(shè)計，并能應(yīng)用財務(wù)管理模型解決會計和財務(wù)管理中存在的實際問題，真正提高了我們分析問題和解決問題的能力，為將來工作中真正發(fā)揮管理職能打下良好的基礎(chǔ)。　　　　(三)豐富的函數(shù)　　(四)支持數(shù)學模型。又如，Excel提供了方案、單變量求解、規(guī)劃求解等工具?！　?五)普及性強提高效率和減少錯誤?！∷?、基于Excel的財務(wù)管理信息化有效地提高了財務(wù)管理水平。同時。它通過各種不斷改進的數(shù)學模型和處理方法實現(xiàn)它的功能，不受會計制度和會計準則的限制。然后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結(jié)合，把原始數(shù)據(jù)加工成對決策有用的信息。利用Excel