【正文】 疫、糞便及廢棄物處理、記錄與檔案管理等方面，完善技術(shù)操作規(guī)程。在建設(shè)方面，使生活管理區(qū)、輔助生產(chǎn)區(qū)、生產(chǎn)區(qū)、糞污處理區(qū)和病畜隔離區(qū)等功能區(qū)設(shè)施完善、布局合理、配套齊全。在飼養(yǎng)管理方面，完善飼養(yǎng)規(guī)程，按豬齡大小分別飼養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行飼料加工與合理配比、確保種豬質(zhì)量。建立嚴(yán)格的衛(wèi)生防疫制度，包括員工出入登記制度、免疫及預(yù)防接種、消毒、定期檢疫制度。建立健全檔案管理制度，完善種豬生產(chǎn)記錄，配備專門或兼職的記錄員，對日常生產(chǎn)、活動等進(jìn)行記錄，以便及時掌握奶牛的生產(chǎn)情況，記錄資料包括：出入記錄、衛(wèi)生防疫與保健記錄、飼料使用記錄、育種與繁殖記錄、獸醫(yī)記錄、生產(chǎn)記錄等。公司按照國家頒布的企業(yè)會計和有關(guān)企業(yè)財務(wù)管理制度，對公司進(jìn)行完全成本核算，實行完全成本核算機制，并加強公司的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的管理。在固定資產(chǎn)投資預(yù)算中。首先要合理安排生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的投資比例，盡量壓縮非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資額，增加生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的投資比例，以提高生產(chǎn)部門的技術(shù)裝備水平和生產(chǎn)能力，但同時要防止閑置不必要的固定資產(chǎn)，避免投資浪費。要合理提取固定資產(chǎn)折舊基金，不能擴大可分配利潤數(shù)量，以保證固定資產(chǎn)及時維修和更新。在流動資產(chǎn)的管理方面，要合理確定流動資產(chǎn)的儲備定額，加快流動資產(chǎn)的流動速度和周轉(zhuǎn)次數(shù)，及時清理債權(quán)、債務(wù)，減少財務(wù)費用。財務(wù)狀況要定期公開，接受監(jiān)督檢查。在崗位工資方面，執(zhí)行崗位職務(wù)工資和浮動工資，并向科研和技術(shù)工人傾斜，以調(diào)動廣大職工的積極性。注重產(chǎn)品定位，經(jīng)銷策略。種豬以“公司+農(nóng)戶”形式供給合作農(nóng)戶。育肥豬由磁源公司的子公司——北京晟亞育達(dá)公司進(jìn)行屠宰加工，以“肉多多”牌無抗豬肉銷往北京超市。有機肥除用于直接出售給當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶等。加強對銷售人員的培訓(xùn)等一系列手段，并參照國內(nèi)同類先進(jìn)企業(yè)的銷售管理，完善公司的銷售管理制度。本項目專業(yè)性強，技術(shù)含量高，為了保證項目的順利實施和正常運行，要求技術(shù)人員、管理人員要有較高的專業(yè)素質(zhì)和養(yǎng)殖生產(chǎn)經(jīng)驗。為此，加強對員工實行“定期培訓(xùn)，考核上崗”。員工上崗之前應(yīng)進(jìn)行與奶牛生產(chǎn)有關(guān)的一般性專業(yè)知識和操作技術(shù)培訓(xùn)。在項目運行中還應(yīng)根據(jù)具體情況，對各類不同人員進(jìn)行定期與不定期的技術(shù)培訓(xùn)，強化技術(shù)投入。培訓(xùn)采用不同的方式，如組織相關(guān)人員到外單位進(jìn)行學(xué)習(xí)、實習(xí)；聘請有關(guān)專家到本場舉辦系列講座等。鼓勵各類人員努力鉆研業(yè)務(wù)知識，為其提供必要條件，并給予一定的獎勵。對各類人員的業(yè)務(wù)水平定期進(jìn)行考核與評比，并將考核成績與其職位和經(jīng)濟收入掛鉤。 勞動安全、衛(wèi)生與消防該項目采取封閉式飼養(yǎng)，飼養(yǎng)人員定期檢查身體，要佩帶勞動防護用品，如帽子、套袖、圍裙、工作服、雨靴、口罩等，要做到衛(wèi)生達(dá)標(biāo)，飼養(yǎng)過程中的廢氣物主要是豬糞尿，要做到及時收集清理，進(jìn)行生物發(fā)酵，無害化處理，然后用于生產(chǎn)種植業(yè)的專用有機肥。加強安全消防教育，認(rèn)真執(zhí)行操作規(guī)程，防止一切事故發(fā)生。項目投產(chǎn)后，為保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行，要制定嚴(yán)格的安全衛(wèi)生管理制度，包括飼養(yǎng)區(qū)電器設(shè)備安全操作規(guī)程、飼養(yǎng)區(qū)崗位責(zé)任制度、出入養(yǎng)殖區(qū)的消毒措施、飼養(yǎng)人員進(jìn)工作區(qū)的檢查程序等。以保證安全生產(chǎn)。管理人員經(jīng)過培訓(xùn)并考核合格后方可上崗；所有從業(yè)人員上崗前，要經(jīng)過安全衛(wèi)生培訓(xùn)教育，做到安全衛(wèi)生培訓(xùn)制度化和規(guī)范化。第八章投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)本項目投資概算主要依據(jù)如下：⑴《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；⑵《2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》；⑶《**省建設(shè)項目概算其他費用定額》⑷項目單位提供的有關(guān)技術(shù)和設(shè)備價格資料。 投資估算 總投資項目投資概算為872元，其中建設(shè)投資771萬元，其中鋪底流動資金101萬元。見附表4。 建設(shè)投資本項目建設(shè)投資估算為771萬元，其中：土建工程投資480萬元， %；設(shè)備購置189萬元， %；安裝費9萬元， %；其他費用93萬元，%。建設(shè)投資估算詳見附表2：建設(shè)投資估算表。⑴建安工程：參照類似工程造價指標(biāo)估算，投資及構(gòu)成如附表21（土建工程投資明細(xì)表）。⑵設(shè)備投資：本項目所需設(shè)備全部為國產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備購置費根據(jù)市價及詢價估算。詳見附表22：設(shè)備投資明細(xì)表。（3）本項目新增種豬500頭，由本公司原種豬場劃撥，所以，沒有計入總投資內(nèi)。 流動資金根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模和項目對流動資金的需要，參照同行業(yè)流動資金運轉(zhuǎn)情況，按分項詳細(xì)估算法估算,流動資金總額303萬元。按流動資金總額的30%估算鋪底流動資金101萬元,計入基本項目投資總額，詳見附表31 流動資金估算表。 資金來源 中央財政資金項目擬申請中央財政補貼資金100萬元。 地方財政配套資金項目擬申請地方財政配套資金50元。 自籌資金及來源建設(shè)單位自籌資金722萬元，由磁源集團公司籌集。該公司是****發(fā)展有限公司的控股公司，年稅利達(dá)2億多元，可為項目自籌資金的來源。 資金使用和管理 財政資金使用和管理項目總投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，并根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定和財務(wù)管理制度，結(jié)合該項目的實際情況，制定項目財務(wù)管理辦法如下：（1）根據(jù)項目建設(shè)計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容認(rèn)真編制資金使用計劃，必須根據(jù)項目文件確定項目建設(shè)內(nèi)容、費用及成本開支等。（2）項目資金使用，必須按照財務(wù)管理辦法加強管理，自覺接受審計部門的審計和各級財政、開發(fā)部門的監(jiān)督，做到?？顚Ｓ?。財政資金使用，嚴(yán)格執(zhí)行報帳管理制度。第九章財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)分析計算以《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版、《投資項目可行性研究指南》(試用版)和現(xiàn)行《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》內(nèi)容為依據(jù)。項目建設(shè)期按1年，計算期擬定為10年,第2年投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力70%，第3年達(dá)100%?；鶞?zhǔn)收益率為8%。 銷售（收入、銷售稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入本項目收入來源于種豬、商品豬和豬糞的銷售，其銷售收入以項目建設(shè)期末的估算價格來計算， 萬元。見附表8。 銷售稅金及附加本項目免征增值稅、銷售稅金及附加 所得稅本項目稅征所得稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算（見附表51）。 項目總成本估算本項目總成本包括原材料及燃料動力費用、工資支出、固定資產(chǎn)折舊與無形及遞延資產(chǎn)攤銷、財務(wù)費用、管理費用、銷售費用等。①外購原材料及燃料動力指外購飼料、免疫藥品、遺傳費用以及水電等原材料和燃料動力，根據(jù)產(chǎn)品單耗指標(biāo)估算，單價參照現(xiàn)行市場估算。項目達(dá)產(chǎn)后， 萬元， 萬元。②工資及福利費: 項目定員20人，整體薪酬結(jié)構(gòu)為：高級管理人員3000元/月，管理與技術(shù)部門工作人員1600元/月，生產(chǎn)部門工人800元/月。全年工資合計32萬元。③折舊及攤銷:根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，本項目固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，建筑物按20年、機械設(shè)備按10年提取折舊。④修理費:按折舊費的50%估算。⑥%計算。上述成本詳見附表5: 總成本費用估算表。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本=總成本費用折舊費攤銷費利息支出資金占用費。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析%。(含建設(shè)期1年)。財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=8%)。%。財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行，見附表7。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 　　　　　年固定成本 BEP1= 　　　　 100% 年銷售收—年可變成本—年銷售稅金及附加 139 = 100%= % 　 結(jié)果表明：%，即可保本，以后逐年減少，表明項目投資風(fēng)險相對較小。盈虧平衡分析詳見圖81。盈虧平衡分析圖81。 敏感性分析本項目從產(chǎn)品銷售價格收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個因素進(jìn)行分析，當(dāng)波動幅度在177。10%時對項目盈利能力的影響，各種因素變動對項目內(nèi)部收益率的影響分析結(jié)果如下：表81 項目敏感性分析表從單因素敏感性分析可以看出：銷售收入為最敏感因素, 經(jīng)營成本為次敏感因素,因此企業(yè)應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴大產(chǎn)品知名度的同時，加強內(nèi)部管理,盡可能降低生產(chǎn)成本,以期獲得較高的利潤。敏感性分析詳見圖82。敏感性分析圖20%10%0%10%20%變動比例%內(nèi)部收益率%增量營業(yè)收入增量經(jīng)營成本增量建設(shè)投資敏感性分析圖82 財務(wù)評價結(jié)論財務(wù)評價主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，本項目內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力。綜合評價，基于所測算的銷售收入及成本等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，本項目財務(wù)上是可行的。 第十章社會效益分析 社會評價基本結(jié)論通過本項目的建設(shè)，可促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化升級，農(nóng)民收入大幅度提高，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加就業(yè)崗位、財政收入、促進(jìn)農(nóng)村穩(wěn)定，進(jìn)而推動全面建設(shè)和諧社會的進(jìn)程。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目的實施，可將農(nóng)民組織起來，帶動**縣發(fā)展無抗豬產(chǎn)業(yè)，以種豬繁育為起點、以無抗飼料生產(chǎn)為基礎(chǔ)、以無抗豬養(yǎng)殖為關(guān)鍵、以無抗健康豬肉食品加工生產(chǎn)為紐帶，形成產(chǎn)、加、銷一條龍，貿(mào)、工、農(nóng)一體化的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，在未來3年內(nèi)將達(dá)到年出欄無抗豬百萬頭、生產(chǎn)無抗飼料百萬噸、繁殖優(yōu)良種豬十萬頭、屠宰加工無抗豬頭。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展本項目通過優(yōu)良種豬繁育和養(yǎng)殖，形成種植飼料加工良種繁育無抗豬的產(chǎn)業(yè)鏈條。當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品可再次增值，有利于實現(xiàn)種養(yǎng)業(yè)的良性循環(huán)。本項目通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營機制，將種豬繁育、養(yǎng)殖、銷售有機地聯(lián)為一體。公司通過合同方式與養(yǎng)殖戶和養(yǎng)殖場建立了緊密的供銷關(guān)系，通過良種繁育、技術(shù)服務(wù)等方式指導(dǎo)農(nóng)民科學(xué)養(yǎng)豬，既提高了養(yǎng)殖效率。公司通過提供市場信息、銷售渠道等方式，建立了完善的社會化服務(wù)體系，通過養(yǎng)豬帶動將分散的農(nóng)民組織起來，提高了農(nóng)民的組織化程度。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制本公司按照“公司+合作社+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，通過合同方式與養(yǎng)殖戶建立緊密的產(chǎn)銷關(guān)系。公司負(fù)責(zé)提供種豬、養(yǎng)殖技術(shù)和產(chǎn)品銷售信息等系列服務(wù)，與廣大農(nóng)戶形成風(fēng)險共擔(dān)，利益共沾的利益聯(lián)貫機制，公司依靠自己的技術(shù)、信息優(yōu)勢，指導(dǎo)農(nóng)戶采用優(yōu)良的原種豬培育二元雜家母豬，生產(chǎn)三元雜交商品豬，充分利用雜交優(yōu)勢。通過減少母豬的非生產(chǎn)日；采用無抗生素飼料，提高豬群的飼料轉(zhuǎn)化率和豬肉的品質(zhì)，增加豬肉的附加值，促進(jìn)農(nóng)民增收。 帶動基地項目建成3年內(nèi)，通過提高優(yōu)良的種豬、飼料和技術(shù)轉(zhuǎn)移，可以直接在**地區(qū)帶動11個規(guī)?；淖娲i場，全面提高其種豬的繁育水平和科技水平，然后通過這些祖代豬場，間接帶動100個左右的商品豬場或者養(yǎng)殖小區(qū)的發(fā)展。項目實施1年后，可以推廣到10萬頭肥豬生產(chǎn)，直接帶動2千戶農(nóng)戶養(yǎng)豬發(fā)家致富，間接帶動農(nóng)戶4000戶，每年增加農(nóng)民收入1400萬元。3年后將覆蓋到周邊地區(qū)2萬戶、100萬頭商品豬的生產(chǎn)，每年增加農(nóng)民收入24000萬元，具有顯著的社會效益。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目實施后，可帶動一批規(guī)模養(yǎng)殖場，農(nóng)民可直接到規(guī)模養(yǎng)豬場參與養(yǎng)豬生產(chǎn)，獲得勞動報酬，每年在10000元左右，也可以通過自己養(yǎng)豬來獲得收益。本項目通過品種改良，提供配套飼養(yǎng)管理技術(shù)，可以增加產(chǎn)仔數(shù)（），提高哺乳期仔豬的成活率（12個百分點），提高肉豬的銷售價格（），農(nóng)戶每出售1頭肥豬，可多收入30元以上。同時，項目建設(shè)還可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)。 農(nóng)業(yè)增效通過本項目的發(fā)展，**縣畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)中的比重從現(xiàn)在的不足28％，提高到35％。當(dāng)養(yǎng)殖規(guī)模達(dá)到一定的水平后，就為當(dāng)?shù)厝忸惣庸さ於ɑA(chǔ)。項目實施可以提高農(nóng)民養(yǎng)殖規(guī)模和組織化程度，提高地方知名度，拓寬農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展渠道。 對比分析如果不在項目區(qū)，一般的農(nóng)戶養(yǎng)50頭豬銷售都很困難，而且易受到市場風(fēng)險和經(jīng)銷商的壓價，而項目區(qū)養(yǎng)殖戶既有可靠的技術(shù)提供單位，又有品質(zhì)優(yōu)良的種豬，同時當(dāng)?shù)剡€有大量的農(nóng)副資源可利用，發(fā)展批量養(yǎng)豬，有利于脫貧致富。按照年出欄100頭肥豬計算，項目區(qū)的農(nóng)戶可以比非項目區(qū)每年多增加3000元以上。養(yǎng)豬產(chǎn)生的有機肥和沼氣還可以增加農(nóng)戶在種植業(yè)方面的收入，并且對居住環(huán)境有很好的改善作用。