【正文】 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)分類項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱的通知（國農(nóng)辦字［ 1999］ 192號）等文件進(jìn)行編制。設(shè)備價(jià)格按近期向生產(chǎn)廠家詢價(jià)的安裝到位價(jià)計(jì)算，建筑工程費(fèi)用根據(jù)結(jié)構(gòu)形式按估算指標(biāo)計(jì)算，其它各項(xiàng)費(fèi)用按國家、部門和地區(qū)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 投資估算 總投資 本擴(kuò)建項(xiàng)目 共需投入資金 ，其中申請財(cái)政資金 100萬元，自籌資金 。 項(xiàng)目總投資 中， 建設(shè)投資共計(jì) ， 占總投資的%；鋪地 流動(dòng)資金 ， 占總投資的 %。 建設(shè)投資 本項(xiàng) 目建設(shè)投資 共 萬元，其中 土建工程投資 ，占項(xiàng)目建設(shè)投資的 ％，設(shè)備投資 萬元，占建設(shè)投資的 ％，種豬 50 萬元，占建設(shè)投資的 ％；預(yù)備費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的％；科技費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 ％，前期工作費(fèi) 3 萬元，占投資總額的 ％。 流動(dòng)資金 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模對流動(dòng)資金的需要，本項(xiàng)目共需墊支流動(dòng)資金為 萬元，在項(xiàng)目 投產(chǎn)后 投入。 詳見附表 4“資金籌措與使 用計(jì)劃表”。 資金來源 本項(xiàng)目所需總投資 萬元，主要來源于 申請財(cái)政補(bǔ)貼和企業(yè)自籌資金兩部分。項(xiàng)目申請財(cái)政補(bǔ)貼資金 100 萬元，其中中央財(cái)政補(bǔ)貼資金 66萬元，地方財(cái)政 補(bǔ)貼 配套資金 34 萬元。 自籌資金 ，主要由公司未分配利潤和股東投入。 詳見 附表 4“資金籌措與使用計(jì)劃表” 。 中央財(cái)政資金 本項(xiàng)目申請中央財(cái)政配套資金 66 萬元。本項(xiàng)目為畜牧養(yǎng)殖業(yè)，對于促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動(dòng)周邊農(nóng)民共同致富具有重要作用，屬于 2021年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目扶持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。 地 方財(cái)政配套資金 本項(xiàng)目申請地方財(cái)政 補(bǔ)貼 配套資金 34萬元 ，其 中省級財(cái)政補(bǔ)貼配套資金 萬元，占 80％，市級財(cái)政補(bǔ)貼配套資金 萬元，占 20％ 。 本 項(xiàng)目建設(shè)符合省市縣各級政府產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針， **縣政府在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃中把生豬生產(chǎn)作為重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)予以支持。本項(xiàng)目作為居民菜籃子工程項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)項(xiàng)目和三綠工程，本項(xiàng)目屬于地方各級政府大力支持的產(chǎn)業(yè)。 自籌資金及來源 本項(xiàng)目自籌資金 萬元，主要來源于項(xiàng)目單位以前年度的未分配利潤和股東的投入 (見自籌資金來源證明 )。 銀行貸款 及籌措 本項(xiàng)目自籌資金，全部為自有資金，不涉及銀行貸款 。 其他 本項(xiàng)目無其他資金來源 。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目 申請財(cái)政 補(bǔ)貼 資金 100萬元 。計(jì)劃投資 4萬元用于建 500平方米綠地 ，投資 15萬元建 50立方米糞污處理池 ，補(bǔ)貼 21萬元用于建設(shè)道恒糞污處理系統(tǒng)，投資 50萬元用于購置 100頭優(yōu)質(zhì)種豬，技術(shù)示范 5萬元，科技培訓(xùn) 2萬元，前期工作費(fèi) 3萬元。 財(cái)政資金的使用將按照國家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行報(bào)賬制，項(xiàng)目工程完成后，由市農(nóng)開辦驗(yàn)收、開具驗(yàn)收報(bào)告和項(xiàng)目工程進(jìn)度表、提款申請，再 到市財(cái)政局辦理撥款手續(xù)，將資金直接撥到施工單位或供貨單位，做到資金?？顚Ｓ?，按項(xiàng)目計(jì)劃合理使用資金。 自籌資金使用和管理 自籌資金 萬元，其中用于建設(shè)投資 萬元，墊支流動(dòng)資金 萬元 。 建設(shè)投資部分主要用于建妊娠舍、育成、育肥舍、化驗(yàn)室，購置主要設(shè)備、附屬設(shè)備、部分其他配套設(shè)施和小型科技設(shè)備 。 在資金使用和管理的過程中， **XX 生物工程有限公司 將認(rèn)真貫徹國家有關(guān)法規(guī)和政策，進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，合理編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)決算和資產(chǎn)管理工作，確保項(xiàng)目資金使用合 理、合法、高效。 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)方法按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》及國家和 **省 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)、金融政策的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：原種場擴(kuò)群引進(jìn)原種大白、長白種豬 100頭，正常年份可新增出欄純種豬 900 頭，新增出欄淘汰育肥豬 1000頭。 實(shí)施進(jìn)度及項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期為 10 年，第一年為建設(shè)期，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%，達(dá)到生產(chǎn)能力年限為 9 年。 基準(zhǔn)收益率（貼現(xiàn)率） 8%。 根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，根據(jù)我國稅法規(guī)定，直接生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的企業(yè)免征增值稅，銷售稅金及附加免征；企業(yè)所得稅率為 25%。 財(cái)政補(bǔ)貼資金為無償使用。 建筑物折舊年限為 20年 ， 機(jī)器設(shè)備 折舊年限 為 10 年，殘值為 5%；種豬按照生育年限進(jìn)行折舊，本項(xiàng)目按 3 年計(jì)算；科技示范與培訓(xùn)費(fèi)及前期工作費(fèi)的攤銷年限為投產(chǎn)當(dāng)年。 稅后利潤中提取盈余公積金的比例為 10％。 銷售（ 營業(yè) ） 收入、 銷售 （ 營業(yè) ） 稅金和附加估算 銷售 （ 營業(yè) ） 收入 本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后， 年 可實(shí)現(xiàn) 銷售收入 萬元 。主要包括： （ 1）種豬銷售收入。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年，預(yù)計(jì)每年可銷售種豬 900 頭，按 每頭售價(jià) 1850元計(jì)算，每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 。 （ 2）育肥豬銷售收入。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年，預(yù)計(jì)每年可生產(chǎn)、銷售育肥豬 90000公斤，按每公斤市場銷售價(jià)格 13 元計(jì)算，每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 117萬元。 銷售 （ 營業(yè) ） 稅金及附加 銷售稅金及附加：項(xiàng)目區(qū)種豬繁育根據(jù)國家規(guī)定免交產(chǎn)品增值稅，本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加免征。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目的單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 主要 包括 原輔 材料 費(fèi) 、 燃料、動(dòng)力費(fèi)、 人工福利費(fèi) 和 其他 費(fèi)用項(xiàng)目。 其中種豬單位成本為 483元，育肥豬單位成本為 929元。 項(xiàng)目總成本估算 本項(xiàng)目總成本主要包括外購原輔材料費(fèi)、外購燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi) 、管理費(fèi)用 和 銷售 費(fèi)用。 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的 年總成本費(fèi)用 為 ，其中固定成本 ，變動(dòng)成本為 萬元 。 其中： （ 1） 外購原輔材料費(fèi)：項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)后的 年外購原輔材料費(fèi) ，其中， 飼料費(fèi)年需 102萬元 ，配種、防疫、治療等費(fèi)用 。 （ 2） 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) ：按年消耗量及財(cái)務(wù)價(jià)格計(jì)算， 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)后的年外購燃料及動(dòng)力費(fèi) 為 萬元 ，其中電費(fèi) ， 水費(fèi) 萬元 。 （ 3）工資及福利費(fèi)：全年工資福利費(fèi)用總額為 38萬 元。 （ 4）折舊費(fèi)：折舊費(fèi)包括 房屋、 建筑物折舊費(fèi) 、 設(shè)備折舊費(fèi) 和種豬折舊費(fèi) 。新建房屋及建筑物 原 值 萬元，凈殘值 率為 5%，折舊年限平均按 20 年。 房屋 、建筑物 年折舊費(fèi) =原值（ 1凈殘值） /折舊年限 100% = 95%/20 100%= 新增設(shè)備設(shè)施原值為 ，凈殘值 率為 5%，折舊年限平均按 10年。 設(shè)備年折舊額 = 95%/10 100%=。 種豬 原值 50萬元，折舊年限 3 年， 凈殘值率為 50%。 種豬年折舊額 =50（ 150%） /3 100%= 萬元。 本項(xiàng)目用于技術(shù)示范、科技培訓(xùn)等科技費(fèi)用 ，前期工作費(fèi) 3萬元，共計(jì) ，全部在項(xiàng)目投產(chǎn)后的當(dāng)年攤銷。 預(yù)備費(fèi)按 10年攤銷。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，各年的 折舊 及攤銷 費(fèi)總和為 萬元。 （ 5）修理費(fèi)：按 年 折舊 費(fèi) 的 50%計(jì)算，年修理費(fèi)為 。 （ 6）管理費(fèi)用： 根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營情況，本項(xiàng)目預(yù)計(jì)需 年管理費(fèi)用總額 為15 萬元。 （ 7） 銷售 費(fèi)用： 本項(xiàng)目按 年 銷售收入的 5％計(jì)算，年銷售費(fèi)用 為 萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 主要是項(xiàng)目 投產(chǎn)后 經(jīng)營過程中需要用現(xiàn)金支付的成本費(fèi)用部分。具體 估算 方法為 ： 年 經(jīng)營成本 =年總成本 年 折舊 費(fèi)和攤銷費(fèi) == 萬元 財(cái)務(wù)效益分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后 年 可實(shí)現(xiàn) 利潤總額為 萬元 ， 所得稅按利潤總額的 25%計(jì)算，年所得稅總額為 萬元，稅后利潤為 萬元。各項(xiàng)財(cái)務(wù) 評價(jià)指標(biāo)如下： （ 1） 投資利潤率 ： 凈 利潤 投資利潤率 = 100% = 100% =% 總投資 （ 2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。 （ 3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 （ ic=8%） ，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=8%） （ 4）靜態(tài)投資回收期： 項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期為 年 （含建設(shè)期） ，稅前靜態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期）。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析： （ 1）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： 年固定成本 BEP1= 100% 年銷售收 入 — 年可變成本 — 年銷售稅金及附加 = 100%=% （ 2）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) 種豬： BEP2=設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 BEP1=900 %=205 頭 育肥豬 BEP2=設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 BEP1=1000 %=228頭 計(jì)算表明：當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 %，即年產(chǎn)種豬 205 頭、育肥豬 228頭 時(shí) ，項(xiàng)目 即可達(dá)到盈虧平衡。 本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 本項(xiàng)目從銷售收入、經(jīng)營成本 和固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素分析其敏感性。當(dāng)銷售收入降低 10%時(shí)，本項(xiàng)目的稅后 內(nèi)部收益 率為 %， 當(dāng)經(jīng)營成本增加 10%時(shí)，本項(xiàng)目的 稅后內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)固定資產(chǎn)投資增加 10%時(shí) ，本項(xiàng)目的稅后內(nèi)部收益率為 %。 項(xiàng)目靈敏度分析表如表 91所示，敏感分析圖如圖 91 所示。 表 91 項(xiàng)目靈敏度分析表 （內(nèi)部收益率） 變化因素 10% +5% 0% 5% 10% 銷售收入 % % % % % 經(jīng)營成本 % % % % % 固定資產(chǎn)投資 % % % % % 0 10 +10 基準(zhǔn)收益率線 基準(zhǔn)收益率線 銷售收入 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 8 % %% 圖 91 敏感分析圖 分析結(jié)果表明：銷售收入因素的波動(dòng)對項(xiàng)目影響 極為顯著，其次為經(jīng)營成本因素，固定資產(chǎn)投資變化對內(nèi)部收益率的影響最不敏感。因此，要降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡可能地提高產(chǎn)品銷售收入，降低經(jīng)營成本。盡管各因素對項(xiàng)目內(nèi)部收益率的影響較大，但最低也能達(dá)到 的收益 率 水平，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 綜合以上分析，項(xiàng)目擴(kuò)建引進(jìn)純種大白、長白種豬 100 頭，正常年份可新增出欄純種豬 900 頭，新增 出欄育 肥豬 1000 頭。正常年份年銷售收入，年稅后利潤總額 ，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） 萬元，投資回收期為 （含建設(shè)期） 。 上述指標(biāo)表明，該項(xiàng)目預(yù)期具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，具有經(jīng)濟(jì)可行性。 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評價(jià)基本結(jié)論 項(xiàng)目以“公司 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式發(fā)展，實(shí)行“我放、你養(yǎng)、我收”的一條龍服務(wù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享。對促進(jìn)區(qū)域養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)有著積極的促進(jìn)作用。項(xiàng)目建設(shè)具有較高的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)保效益。 通過改良品種，每頭豬增加收益 40元；通過推廣科學(xué)飼養(yǎng)技術(shù)，按每頭豬節(jié)約飼料 20公斤計(jì)算，每公斤飼料按 ，每頭豬可節(jié)約飼料投入 28 元；通過推廣程序化免疫技術(shù)，減少疾病損失，每頭節(jié)約 24 元；以上通過新技術(shù)的推廣，每頭豬可為農(nóng)民增收 92 元。增加社會(huì)收益顯著。公司實(shí)行“五統(tǒng)一”措施，即“統(tǒng)一供種、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一售后技術(shù)服務(wù)、統(tǒng)一回收”，規(guī)模豬場及飼養(yǎng)戶的利益得到了可靠保證 。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 **縣屬平原農(nóng)業(yè)縣，有豐富的農(nóng)業(yè)資源，適宜養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目的實(shí)施，可以極大的推動(dòng)區(qū)域性養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，提高農(nóng)民收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，對于促進(jìn)當(dāng) 地農(nóng)村的繁榮、穩(wěn)定，改善干群關(guān)系，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，都能起到很好的作用 。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 公司通過與農(nóng)戶簽訂《生豬放養(yǎng)與回收協(xié)議》明確雙方的責(zé)任與義務(wù)，形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利潤共享、共同發(fā)展的養(yǎng)殖聯(lián)合體，即“公司 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。 輻射帶動(dòng)能力分析 公司已發(fā)展規(guī)?；B(yǎng)殖場 5 個(gè)，合同養(yǎng)殖戶 380 戶，遍及全縣 7 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并輻射到定州、里縣、安國、望都、唐縣以及石家莊、邯鄲、唐山、廊坊、張家口、天津、等地。項(xiàng)目擴(kuò)建后，企業(yè)內(nèi)部可直接增加就業(yè)人數(shù)18 人，并可間接為當(dāng)?shù)?增加就業(yè)機(jī)會(huì) 2370個(gè)。 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度提高情況： 公司通過與農(nóng)民簽訂《生豬放養(yǎng)與回收協(xié)議》，將公司與農(nóng)民的關(guān)系固定下來，形成了一個(gè)強(qiáng)大而緊密的養(yǎng)殖聯(lián)合體。公司對農(nóng)戶全程提供整套的飼養(yǎng)技術(shù)、飼料、獸藥、獸醫(yī)技術(shù)等售后服務(wù)，生豬回收利用市場價(jià)和保護(hù)價(jià)相結(jié)合的方式，調(diào)動(dòng)并保障了