【正文】 設(shè)施。 能本可行性研究報告節(jié)能章節(jié)，依據(jù)國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委和建設(shè)部《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項目可行性研究報告增列節(jié)能篇（章）的暫行規(guī)定》（計資源[1992]1959號）文中有關(guān)內(nèi)容和要求進(jìn)行編制。設(shè)計依據(jù)如下：（1）《中華人民共和國節(jié)約能源法》；（2）《民用建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（JGJ2695）；（3）《民用建筑熱工設(shè)計規(guī)范》（GB5017693）；（4）《工程設(shè)計節(jié)能技術(shù)暫行規(guī)定》（GB5025487）。為考慮能源的節(jié)約和合理利用，團(tuán)風(fēng)建設(shè)項目采取以下措施：（1）在建筑物設(shè)計時，應(yīng)充分考慮建筑物的朝向和建筑物周邊的利用，以獲得良好的采光、通風(fēng)和充分的日照。（2）建筑照明均選用節(jié)能產(chǎn)品，照明用電回路采用燈光明暗調(diào)節(jié)系統(tǒng)，根據(jù)外界光照情況自動調(diào)節(jié)燈光明暗。（3）工程的墻體材料選用新型建筑材料，體現(xiàn)節(jié)能節(jié)土的原則。成立“黃岡市富華棉麻倉儲有限公司”組織機(jī)構(gòu)要體現(xiàn)組織各部分之間的關(guān)系，它是由組織的目標(biāo)和任務(wù)以及環(huán)境因素決定的。合理的組織機(jī)構(gòu)是實現(xiàn)組織目標(biāo)、提高組織效率的保證。根據(jù)企業(yè)管理組織機(jī)構(gòu)的基本思路是精簡、統(tǒng)一、自主、高效。結(jié)合物流系統(tǒng)和園區(qū)運營的特點，物流運營管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循以下6個基本原則：（1）有利于實現(xiàn)組織目標(biāo)的原則（2）加速組織運轉(zhuǎn)和降低經(jīng)營成本的原則（3）有利于發(fā)揮人的積極性和現(xiàn)權(quán)利一致的原則（4）等級劃分和適當(dāng)集權(quán)分權(quán)的原則（5）機(jī)構(gòu)精簡高效的原則（6）統(tǒng)一指揮的原則黃岡市富華棉麻倉儲有限公司擬采用直線職能式組織形式，這種形式符合公司發(fā)展的實際情況，有利于公司未來的發(fā)展。公司主要設(shè)人力資源部、市場部、信息管理部、后勤服務(wù)部、財稅部等部門。企業(yè)運營的組織機(jī)構(gòu)從縱向上看，都要劃分一定和管理層次。一般可由決策和高級管理層、職能管理層、執(zhí)行管理層和作業(yè)管理層上個層次組成。定位主體主體職能劃分決策和高級管理層公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司工作人員的培訓(xùn)；制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和計劃；制定并監(jiān)督工作方案的實施負(fù)責(zé)對市場和園區(qū)運營情況進(jìn)行分析和研究；制定合格供應(yīng)商管理辦法智能管理和執(zhí)行層市場部商情反饋客戶資料管理財務(wù)部管委會內(nèi)部財務(wù)管理對外財務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)助國家稅務(wù)部門對中心內(nèi)企業(yè)、個人進(jìn)行稅收管理制定中心內(nèi)稅收政策管理信息部交易信息確認(rèn)與處理公共信息處理網(wǎng)絡(luò)廣告策劃信息發(fā)布與修改信息系統(tǒng)軟硬件日常維護(hù)人力資源部編制人員結(jié)構(gòu)考核員工制定薪酬計劃組織員工培訓(xùn)后勤服務(wù)部公司日常行政公司制度制定對內(nèi)對外協(xié)調(diào)建立，良好的公共關(guān)系在公司的運作管理過程中，不同的作業(yè)需要不同的人員，人員的規(guī)劃必須考慮人力資源的有效利用進(jìn)行編制，部份作業(yè)項目須考慮以降低人事成來，公司人力資源配置如下：序號部門編制備注一總經(jīng)理辦公室3經(jīng)理3人二財務(wù)部3三市場部2四管理信息部5五人力資源部2六后勤服務(wù)部10合計25為了使項目建設(shè)順利進(jìn)行，嚴(yán)格按照基本建設(shè)的程序，循序漸進(jìn)來安排實施。本項目工期為12個月，計劃從以下三個階段實施。第一階段：前期準(zhǔn)備階段本階段的主要工作內(nèi)容包括：提出和審批項目建議書，批立項；進(jìn)行項目可行性研究；編制計劃任務(wù)書；辦理相關(guān)審批手續(xù)；進(jìn)行項目工程設(shè)計、編制招標(biāo)文件、進(jìn)行項目招投標(biāo)、選擇監(jiān)理單位及施工單位。第二階段：施工階段本階段主要工作內(nèi)容包括：制定工作計劃、建設(shè)準(zhǔn)備、組織施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備，具體工作內(nèi)容：A制定年度工作計劃。包括建設(shè)進(jìn)度安排、資金使用安排、主體與設(shè)備配套相互銜接。B建設(shè)準(zhǔn)備。作好技術(shù)準(zhǔn)備，搞好“四通一平”工作；修建臨時生產(chǎn)和生活設(shè)施；協(xié)調(diào)圖紙和技術(shù)資料供應(yīng)。組織施工：按計劃、設(shè)計文件的規(guī)定，編制施工組織設(shè)計，進(jìn)行施工。第三個階段：竣工投產(chǎn)階段。本階段主要工作包括項目竣工驗收和交付使用工作。本項目在施工過程中提倡“科學(xué)管理、文明施工”，力求達(dá)到“高質(zhì)量、高速度、高工效、低成本”，使工程早日竣工驗收，并交付使用。本項目進(jìn)度計劃擬定安排如下：A前期準(zhǔn)備階段⑴2009年6月，完成項目可行性研究報告工作，并報有關(guān)主管單位審批。⑵2009年7月～2009年10月，進(jìn)行工程設(shè)計、工程招標(biāo)、勘察設(shè)計以及籌措資金等工作。B施工階段2009年11月～2010年6月，分別完成項目建設(shè)工程。C竣工階段2010年7月，項目竣工并組織有關(guān)部門進(jìn)行驗收檢查。1）《投資項目可行性研究指南（試用版）》2）《湖北省建設(shè)項目總投資組成及其他費用定額》3）《湖北省建筑安裝工程費用定額》和估算定額4）《湖北省設(shè)備安裝工程費用定額》和估算定額5）黃岡市2009年第四季度信息價6）黃州區(qū)類似工程技術(shù)指標(biāo)。7）項目單位規(guī)劃方案8）有關(guān)生產(chǎn)及銷售廠家對工器具的報價和設(shè)備及工器具的市場價格信息。，具體組成如下：1）土建工程。詳見附表《項目總投資估算總表》2）設(shè)備及安裝工程費。詳見附表22《設(shè)備投資明細(xì)表》3）工程配套設(shè)施。4）工程建設(shè)其他費用，其中土地征用費（含土地平整費）。5）。本項目貸款資金使用銀行貸款，借款年利率按照2008年12月中國人民銀行的規(guī)定，％計取。流動資金采用分項詳細(xì)估算法估算。，其中固定資產(chǎn)投資申請貸款2000萬元。：1)參照國家計委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版），中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目可行性研究指南》、《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》。2)財務(wù)制度規(guī)定。《企業(yè)會計制度》、《基本建設(shè)單位會計制度》。3)稅收政策。《中華人民共和國增值稅暫行條例》，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》。4)銀行貸款利率:%，%。5)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：本項目為加工項目，融資前后貼現(xiàn)率均為6%。本項目計算期定為15年。其中建設(shè)期1年，第2年投產(chǎn)，當(dāng)年達(dá)到設(shè)計能力。按規(guī)定,建設(shè)投資中扣除無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)后為項目形成的固定資產(chǎn)原值,殘值率5%,按平均年限法計提折舊,其中房屋按40年,機(jī)器設(shè)備按10年,無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他攤銷按5年。各年折舊攤銷詳見附表6。、營業(yè)稅金和附加估算①營業(yè)收入項目收入分析表按照交割庫經(jīng)營方式，項目經(jīng)營主要收入為公檢搬倒費、保管費、交割出庫費、公檢手續(xù)費。項目建成后，庫容達(dá)到6萬噸。項目單位單價（元）交易量（噸）收入合計（萬元）周轉(zhuǎn)次數(shù)收入合計（萬元）公檢搬倒費噸2060000120300保管費（室內(nèi)）噸55000025保管費（室外）噸1000011交割出庫費噸106000060150公檢手續(xù)費噸2060000120300合計,利潤及利潤分配情況詳見附表7。 ② 營業(yè)稅金及附加年銷售（營業(yè)）稅金及附加按國家規(guī)定計算。本項目企業(yè)所得稅全積免，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅額的5%和3%計算。本項目投產(chǎn)后。銷售稅金及附加估算見附表71。①外購燃料動力費年耗電6萬元。②年工資及福利根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)需要確定勞動定員為25人，年工資及福利為58萬元。③修理費修理費按照建筑工程及設(shè)備工程投資的1%計提。④其他費用管理費用按收入5%計提，；銷售費用按3元/噸計算，年費用18萬元；其他制造費按年20萬計提。，詳見項目總成本費用估算附表5。經(jīng)測算，,利潤及利潤分配估算見附表7。 項目投資現(xiàn)金流量表見附表81。①靜態(tài)指標(biāo)總投資收益率=年均息稅前利潤/項目總投資=%總投資利潤率=年均凈利潤/項目總投資=%資本金利潤率=年均凈利潤/項目資本金=%投資收益率、資本金利潤率、投資利潤率高于行業(yè)平均利潤率，單位投資貢獻(xiàn)水平高于本行業(yè)的平均水平。②動態(tài)指標(biāo)項目資本金內(nèi)部收益率=%項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=%。項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%時）=。項目投資回收期（動態(tài)）（含建設(shè)期一年）=。所得稅前和稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，盈利能力能滿足行業(yè)最低要求。財務(wù)凈現(xiàn)值大于零。因此不論從那個角度考慮,財務(wù)上是可行的。③企業(yè)借款償還能力分析清償能力分析依據(jù)資金來源與運用表、借款還本付息估算表，計算項目流動資金投資借款償還期，考慮項目的財務(wù)狀況及清償能力后，本項目與銀行協(xié)定，采用生產(chǎn)期內(nèi)5年還本付息方式歸還銀行貸款，通過借款資金還本付息計算表（附表9）可以看出，（行業(yè)基準(zhǔn)2）（行業(yè)基準(zhǔn)1）均高同行業(yè)基準(zhǔn)水平，結(jié)果表明項目還本付息資金來源足以償還當(dāng)期債務(wù),且在償還借款本息的各個年份，資金收支平衡外，還有盈余。 通過以上分析可知項目具有較強(qiáng)清償能力。④項目資產(chǎn)負(fù)債分析詳見附表11“資產(chǎn)負(fù)債表”資產(chǎn)負(fù)債率最高=%平均負(fù)債率=%財務(wù)狀況較好。⑤現(xiàn)金流量分析詳見“項目現(xiàn)金流量表”附表81，項目現(xiàn)金流量足以償還債務(wù)。①盈虧平衡分析據(jù)測算:項目投產(chǎn)后（第8年數(shù)據(jù)），；；。因此，所得稅前達(dá)到盈虧平衡點的新增生產(chǎn)能力利用率為：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100%=%由以上盈虧平衡分析可知，正常年份，攤銷付息期內(nèi)，%時即達(dá)到盈虧平衡。盈虧平衡分析圖（以經(jīng)營期第四年為例）如下：通過上述盈虧平衡分析，本項目盈虧平衡點相對較低，投資風(fēng)險較小，企業(yè)的盈利空間很大,表明項目有很強(qiáng)的市場競爭能力。②敏感性分析影響本項目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素主要有達(dá)產(chǎn)比、服務(wù)價格等。這些不確定因素的變化對項目的敏感分析詳見下表（計算過程中小數(shù)位數(shù)的保留可能對數(shù)值稍有影響）：敏感性分析表　15%10%5%0%5%10%15%銷售價格%%%%%%%達(dá)產(chǎn)比%%%%%%%投資成本%%%%%%%敏感性分析圖從上表圖可以看出，投資的變動對于經(jīng)濟(jì)效益的影響并不明顯，引起的項目風(fēng)險不大；達(dá)產(chǎn)比和服務(wù)價格的變動是影響經(jīng)濟(jì)效益的敏感因素。項目的投資額的變化對項目的影響也較大。%，高于行業(yè)平均利潤率；%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%時），大于0；所得稅后投資回收期（含建設(shè)期一年）；由盈虧平衡分析可知，項目的盈虧平衡點很低,盈利空間很大。通過敏感分析可知, 達(dá)產(chǎn)比、投資額和服務(wù)價格的變動是影響經(jīng)濟(jì)效益的敏感因素，所以在財務(wù)上是可行的。