12萬噸牛羊飼料建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-05-13 07:19本頁(yè)面
【正文】 八可變成本產(chǎn)品成本影響因素分析及可采取對(duì)策見敏感性分析。（三）產(chǎn)品銷售收入及贏利預(yù)測(cè)產(chǎn)品價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)成本分析結(jié)果及養(yǎng)牛使用效果確定，價(jià)格為1600元/噸。項(xiàng)目2004年2005年2006年2007年2008年銷售量18000400006000090000120000銷售收入2880640096001440019200總成本年利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)（四）經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目2003年12月底完成項(xiàng)目建設(shè)，預(yù)計(jì)經(jīng)過5年的經(jīng)營(yíng)于2008年達(dá)到年產(chǎn)12萬噸設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，在經(jīng)營(yíng)中2005年實(shí)現(xiàn)贏利，2007年完成前期年度虧損彌補(bǔ)，開始上繳所得稅。以年產(chǎn)120000噸高效無公害奶牛飼料測(cè)算，正常年份銷售收入19200萬元，，，,。（五）項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)序項(xiàng)建設(shè)期生產(chǎn)期 號(hào)目1234568 生產(chǎn)負(fù)荷 15%33%50%75%100%一現(xiàn)金流入 1產(chǎn)品銷售收入 2回收固定資產(chǎn)余值 3回收流動(dòng)資金 二現(xiàn)金流出1靜態(tài)投資 2投資方向調(diào)節(jié)稅 3國(guó)家新批準(zhǔn)的稅費(fèi) 4漲價(jià)預(yù)備金 5流動(dòng)資金 6經(jīng)營(yíng)成本7銷售稅金及附加 8所得稅 三凈現(xiàn)金流量(一二)四累計(jì)凈現(xiàn)金流量由現(xiàn)金流量表測(cè)算項(xiàng)目投資主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：(折現(xiàn)率：%)%。； 年（六）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)山西四季春農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司多年從事技術(shù)開發(fā)與生產(chǎn)轉(zhuǎn)化，目前高效無公害肉牛飼料和高效無公害奶牛飼料成為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主導(dǎo)產(chǎn)品，經(jīng)濟(jì)效益良好，為內(nèi)蒙古四季春牛羊飼料有限公司實(shí)施本項(xiàng)目積累了經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目產(chǎn)品在開發(fā)過程中反復(fù)試驗(yàn)驗(yàn)證，已通過山西省科技廳組織的技術(shù)成果鑒定，并獲得2002年度山西省科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)，試驗(yàn)資料完整，技術(shù)真實(shí)可靠，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。項(xiàng)目產(chǎn)品被山西省科技廳認(rèn)定為高新技術(shù)產(chǎn)品，并獲得科技部農(nóng)業(yè)成果轉(zhuǎn)化基金最高限額100萬無償資助，支持企業(yè)在全國(guó)推廣該項(xiàng)技術(shù)。本項(xiàng)目實(shí)施方案經(jīng)多名國(guó)內(nèi)著名專家指導(dǎo)，目前項(xiàng)目實(shí)施的資金條件已基本具備，項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)小。項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （1）收入風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵在于項(xiàng)目建設(shè)完成后，需要進(jìn)行有效的市場(chǎng)推廣。企業(yè)實(shí)際實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)銷售對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收益影響大。當(dāng)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)產(chǎn)品以市場(chǎng)價(jià)格銷售時(shí)，其盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定成本達(dá)產(chǎn)期盈虧平衡點(diǎn)= 100%年銷售收入年可變成本年銷售稅金 = 100% = % 19200 – 盈虧平衡點(diǎn)分析對(duì)預(yù)測(cè)項(xiàng)目收入風(fēng)險(xiǎn)最有意義，由以上計(jì)算結(jié)果可知，該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，說明項(xiàng)目贏利能力較強(qiáng)，可承受較大的減產(chǎn)、滯銷和降價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)。(2)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)敏感性分析的要求，設(shè)定的不確定因素有固定資產(chǎn)投資、直接材料價(jià)格、產(chǎn)品銷售價(jià)格、生產(chǎn)規(guī)模的增減，各個(gè)變量的范圍設(shè)定為5%、10%、15%，具體分析結(jié)果如下表：敏 感 性 分 析 表 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率變化率固定資產(chǎn)直接材料產(chǎn)品銷售生產(chǎn)規(guī)?！⊥顿Y價(jià)格價(jià)格 15%%%%%10%%%%%5%%%%%0%%%%%5%%%%%10%%%%%15%%%%%從敏感性分析表和示意圖可以看出，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益對(duì)固定投資不敏感，對(duì)生產(chǎn)規(guī)模稍有敏感，對(duì)直接材料價(jià)格及產(chǎn)品銷售價(jià)格較為敏感。因此項(xiàng)目在運(yùn)作期間，對(duì)直接材料價(jià)格和產(chǎn)品銷售價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格管理，制定相應(yīng)措施，降低材料進(jìn)價(jià)，穩(wěn)定銷售價(jià)格，是項(xiàng)目取得預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益的關(guān)鍵所在。山西四季春農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司在奶牛、肉牛飼料的經(jīng)營(yíng)中，大宗原料產(chǎn)地直接采購(gòu)，已經(jīng)穩(wěn)固了多條長(zhǎng)期、可靠的采購(gòu)渠道，確定的銷售價(jià)格經(jīng)廣泛調(diào)研為大多數(shù)牛場(chǎng)、農(nóng)戶所接受，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益實(shí)現(xiàn)難度不大。十二、結(jié)論牛、羊養(yǎng)殖業(yè)是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，加入WTO、西部大開發(fā)、政府強(qiáng)制性的禁牧圈養(yǎng)和學(xué)生奶計(jì)劃等政策措施的實(shí)施，使得牛、羊飼養(yǎng)方式變革和無公害集約化養(yǎng)殖成為必然。2002年國(guó)務(wù)院有關(guān)部門已將無公害集約化養(yǎng)殖、飼料添加劑確定為當(dāng)前我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)領(lǐng)域。四季春公司擁有全國(guó)最優(yōu)的牛羊飼料高新技術(shù)成果，經(jīng)過幾年的運(yùn)作，已獲得國(guó)家有關(guān)部門的高度關(guān)注與扶持，客戶與合作者數(shù)量正迅速增長(zhǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)突出，項(xiàng)目發(fā)展?jié)摿Υ?，投資回報(bào)率較高。項(xiàng)目的基礎(chǔ)條件具備，實(shí)施時(shí)機(jī)有利。16
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