【正文】 表71 勞動定員表序號部門管理人員技術人員生產輔助人員備注一 行政管理 6331正副經理32廠辦13內務部24計劃財務部45生產技術部266市場部12二生產部門601原料預處理車間202開口杏核生產車間123杏仁油生產車間104杏仁健茶生產車間105炒杏仁生產車間56杏仁粉、多肽車間57活性蛋白提取車間58檢驗室3三輔助生產車間201鍋爐房42配電室23 機修34原料、成品倉庫45勤雜門衛(wèi)26環(huán)保衛(wèi)生17車隊4四合計246113143* 因原料采收的季節(jié)性特點，收購、分揀人員將會大量使用季節(jié)性臨時用工。 人員培訓 培訓目的 職工的技術水平影響企業(yè)產品質量和設備壽命，也決定著生產的安全，對所有的職工均應進行上崗前的嚴格培訓，合格后方可上崗操作。 培訓人員 根據項目的安排和發(fā)展，有計劃地對項目的管理人員、技術人員、操作工人進行不同層次的培訓。堅持基礎培訓與業(yè)務培訓、短期培訓與長期培訓相結合，以國內和省內培訓為主。 培訓總體目標 通過培訓使項目管理人員全面掌握項目的基本情況及有關要求和程序，提高對項目的管理能力和指揮能力，做到有的放矢。工作技術人員應精通有關各種技術；操作人員應學會生產技能，了解本項目的有關知識，懂得項目生產的基本規(guī)律，并能適應投產后不斷出現(xiàn)的新技術的發(fā)展和進步，確保項目建設和投產以后的順利運行。 培訓方式 培訓采取多種形式交替使用的方法，以短期培訓為主，進修考察為輔，短期培訓主要是辦短訓班，根據項目內容的要求，聘請省內外專家講解技術要領和實際操作，根據項目實際需要選派相關人員到國內各大專院校進行短期培訓，以更新知識，提高技術業(yè)務水平。 培訓內容 理論培訓 在設備安裝調試前由設計單位工程技術人員及各設備制造企業(yè)對本廠職工進行必要的理論基礎培訓，方式為授課，課時兩周，參加人員為全廠職工，經過認真考核，合格者方可上崗。 安裝維修培訓 在設備的安裝和調試過程中，生產技術人員、全廠工人、一線負責人在設備安裝現(xiàn)場由設計單位技術人員和設備工藝安裝技術人員針對工藝流程、設備結構、閥門和儀表控制進行講解，使有關人員熟悉流程，了解設備主要結構和操作方法。 檢化驗培訓 檢化驗人員由國內具有檢化驗培訓資格的認可機構來進行培訓，學會相關的檢化驗項目和檢化驗基本操作技術，直到能準確測試所測項目，并取得相應檢測資格，方可上崗操作。勞動安全培訓 全廠職工由企業(yè)組織學習有關國家和地方勞動安全法規(guī)，了解與本企業(yè)有關的安全事項，并經考核合格后由當地勞動部門頒發(fā)上崗證。勞動衛(wèi)生培訓 企業(yè)組織職工學習有關勞動衛(wèi)生法規(guī)，由當地衛(wèi)生部門對職工進行體檢發(fā)證。第八章 項目實施與管理 項目實施進度 本項目計劃在2008年10月底前完成可行性研究報告。 在2008年11月至2010年10月完成環(huán)境影響評估報告工程設計，設計方案論證，設備招標訂貨，新增建設工程施工招標，施工、安裝。2009年3月至10月設備調試，水、汽實驗，空運轉，投料試車，再調試。2010年12月正式投料生產（表81）。表81 項目實施計劃安排表時 間工 作 任 務備 注項目報批；；試車生產 為了保證項目如期順利完成，擬從以下方面加強本項目的運行管理。成立工程指揮部，工程指揮部實行法人負責制。指揮部的職責：負責協(xié)調上下左右的關系，制定有關項目內的重大決策、制度與措施，對項目建設全過程及資金的使用和建設進度進行全方位監(jiān)督檢查。設立指揮部辦公室。辦公室的職責：負責辦理工程建設的各項手續(xù)及項目指揮部各項決策的落實，具體負責項目的實施，并會同有關部門具體對項目進行技術指導。工程設計、設備采購均實行公開招標，整個工程建設過程委托具有資質及食品加工項目工程監(jiān)理經驗的監(jiān)理單位進行工程監(jiān)理。項目實施過程中強化資金管理。項目建設資金實行?？?、專賬、專人管理，并嚴格按照國家批復方案及工程預算進行支出，堅決杜絕擠占，挪用。充分發(fā)揮審計、監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關部門的檢查和監(jiān)督。加強工程質量管理。根據國家和山西省有關工程質量管理的精神，建立工程質量領導負責制、項目法人負責制、參建單位工程質量領導人負責制、工程質量終身負責制等制度，以確保工程質量。搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。項目完成后，要從工程設計、資金使用、工程質量、綜合效益等方面進行自薦、自驗。自驗合格后申請有關部門進行正式驗收，未經驗收及驗收不合格的工程不得交付使用。驗收合格后，將從項目申報到竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項目檔案并制定檔案管理制度。第九章 項目投資估算與資金籌措本項目主要依據以下幾個方面來進行投資估算：本項目提出的各項技術參數數據，生產設備名稱、規(guī)格、標準、數量和建設方案、建設標準等。國家計委(發(fā)改委)、建設部《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）；國家計委(發(fā)改委)頒布的《投資項目可行性研究指南》（試用版）；農業(yè)部編寫的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》、《農業(yè)建設項目財務估算和經濟評價方法》；國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室印發(fā)的《關于印發(fā)國家農業(yè)開發(fā)分類項目可行性研究報告提綱的通知》；設備生產廠家近期報價資料；山西省近期建筑、安裝定額資料及類似工程技術經濟指標等。本項目總投資主要包括三大部分：建設投資、建設期利息、鋪底流動資金。本項目建設投入資金由建設投資(土建工程、設備及工器具購置費、工程建設其它費用、基本預備費、建設期利息等)和鋪底流動資金兩部分組成。詳見附表1項目總投資估算表?！⊥顿Y估算參數的確定（1）土建工程土建建筑面積為8000平方米，每平方米造價按1500元計（平均）， 萬元。（2） 設備購置及安裝費 1300萬元（固定資產投資表91）。（3）預備費主要包括基本預備費，根據行業(yè)的有關要求并結合加工項目的實際情況，％進行估算。（4）無形資產投資包括技術引進費和土地使用權費。其中，技術引進費估算為40萬元，土地使用權費110萬元。（5）遞延資產投資主要包括項目在籌建過程中發(fā)生的前期費用，它包括人員培訓、設備選型、考察調研以及在項目立項過程中的可行性研究等費用。遞延資產費用估算為30萬元。（6）建設期利息 本項目建設期為2年，建設期銀行貸款利率按三至五年期的利息標準計算，年利率為9%，年利息為155萬元。依據農產品加工項目和本項目的原材料收購周期短的特點（收購期僅為20天），本項目采用銷售收入資金率法來估算流動資金，本項目銷售收入資金率按28％計算，估算流動資金總額為2500萬元。詳見附表13流動資金表。 項目總投資估算本項目總投資為5500萬元（按鋪底流動資金口徑計算）。其中，固定資產投資為3000萬元，%；其中：建設期利息為155萬元，%；鋪底流動資金2500萬元，%。在建設投資中，固定資產投資2500萬元，無形資產投資為150萬元；遞延資產投資為30萬元，預備費為 165萬元。具體數目見附表1項目總投資估算表。表91 固定資產投資估算表（人民幣萬元）序號建筑物名稱高度（m）結構形式面積（m2）投資（萬元）一生產車間　　　　1原料預處理車間 混泥7001052開口杏核生產車間4混泥 10001503杏仁油生產間4混泥400604炒杏仁生產車間混泥200305杏仁粉、多肽生產車間4混泥200306杏仁健茶車間4混泥200307杏仁蛋白提取車間混泥20030二輔助工程　　　01成品庫4混泥8001202原料庫4混泥7103綜合材料庫4磚木7001054冷庫(3000立方米)保溫7001055檢驗室4磚木100156機修間4磚木6097車庫4磚木150三公用工程　　　01水源泵房4混泥502污水池6混泥100153配電房4混泥504鍋爐房混泥6095煤、煤渣場　簡易200306垃圾場　磚木10015四廠區(qū)工程　　　01辦公室6混泥600902門衛(wèi)、收發(fā)3混泥203五生活福利設施工程　　　01食堂及職工宿舍3磚木600902廁所3磚木4063自行車棚磚木609　總計　　80001200建設期利息計算，本項目共計申請銀行貸款2000萬元，年利息按9%,一年建成。借款當年使用的部分按半年計息，建設期利息為155萬元。詳見附表2投資使用計劃和資金籌措表。在固定資產投資中，土建工程投資1200萬元，設備及安裝工程投資1300萬元，無形資產投資為150萬元；遞延資產投資為30萬元，預備費為165萬元。具體數目詳見附表1項目總投資估算表。建設資金主要來源于三個渠道：(1)項目建設單位自有資金3000萬元，％；（2）申請國家引導資金500萬元,約占項目總投資的9％；（3)銀行貸款2000萬元，%。詳見附表2投資使用計劃和資金籌措表。企業(yè)自有資金本項目資本金指山西省廣靈縣白老大食品有限公司的現(xiàn)金出資、實物出資和無形資產出資等企業(yè)自有資金。國家引導資金擬申請山西省扶貧辦等有關部門專項資金500萬元。項目建設期間，山西省廣靈縣白老大食品有限公司將向有關銀行申請貸款，貸款總額2000萬元。 投資進度計劃項目建設期為1年。當年完成，第2年開始投產試運行，生產負荷為設計能力80％，相應地投入50%的流動資金；第2年達到設計能力的100％，再增加50％的流動資金。 資金償還項目基本投產后3年內可還清投資借款，計劃從2010年開始償還銀行借款，至2012底，全部還清借款本息。還款計劃從未分配利潤、折舊費及攤銷費用中償還。第十章 財務效益與風險分析該項目經濟評價采用國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）、國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）和農業(yè)部編寫的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》所規(guī)定的原則與方法進行。在市場分析、生產內容和規(guī)模、工程建設方案和產品方案等基礎上來進行項目的財務評價。依據項目的特點，財務評價部分主要包括財務估算、財務盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務評價的結論。本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關的法律和法規(guī)進行。本項目財務評價在計算期內產品銷售價格及成本，均不考慮通貨膨脹因素。由于本項目建設性質、內容和規(guī)模所限，其建設和運營對國民經濟影響較小，所以僅對本項目進行財務盈利能力、償債能力以及不確定性分析等方面的財務評價，不對其進行國民經濟評價。 財務評價基礎數據與參數選取 稅費根據國家有關農產品加工產品的征稅政策，增值稅按13％計算，考慮到仁用杏的不征收增值稅特點，無法在原材料采購環(huán)節(jié)抵扣進項增值稅，在本項目的實際計算過程中，按產品實際銷售收入的7％計算。城市維護建設稅稅率按增值稅的5%計算，教育附加費率按增值稅的3%計算，企業(yè)所得稅稅率按25%計算。 利率項目借款利率按固定利率計算，年利率為9%。 項目計算期 根據本項目產品壽命期、主要設施和設備的使用壽命期以及主要技術壽命期綜合分析，將其財務評價計算期確定為11年，其中建設期為1年，生產運營期為10年。 生產負荷項目計算期第1年為建設期，生產能力利用率為0%，第2年生產能力利用率為80%，第3年生產能力利用率為100%。 財務基準收益率參考行業(yè)標準并結合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為10％。 折舊與攤銷固定資產折舊 固定資產折舊采用綜合折舊率，年折舊率為10%。無形資產與遞延資產攤銷估算 無形資產攤銷采用直線法