【正文】 表71 勞動定員表序號部門管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)輔助人員備注一 行政管理 6331正副經(jīng)理32廠辦13內(nèi)務(wù)部24計劃財務(wù)部45生產(chǎn)技術(shù)部266市場部12二生產(chǎn)部門601原料預(yù)處理車間202開口杏核生產(chǎn)車間123杏仁油生產(chǎn)車間104杏仁健茶生產(chǎn)車間105炒杏仁生產(chǎn)車間56杏仁粉、多肽車間57活性蛋白提取車間58檢驗室3三輔助生產(chǎn)車間201鍋爐房42配電室23 機修34原料、成品倉庫45勤雜門衛(wèi)26環(huán)保衛(wèi)生17車隊4四合計246113143* 因原料采收的季節(jié)性特點，收購、分揀人員將會大量使用季節(jié)性臨時用工。 人員培訓(xùn) 培訓(xùn)目的 職工的技術(shù)水平影響企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和設(shè)備壽命，也決定著生產(chǎn)的安全，對所有的職工均應(yīng)進行上崗前的嚴格培訓(xùn)，合格后方可上崗操作。 培訓(xùn)人員 根據(jù)項目的安排和發(fā)展，有計劃地對項目的管理人員、技術(shù)人員、操作工人進行不同層次的培訓(xùn)。堅持基礎(chǔ)培訓(xùn)與業(yè)務(wù)培訓(xùn)、短期培訓(xùn)與長期培訓(xùn)相結(jié)合，以國內(nèi)和省內(nèi)培訓(xùn)為主。 培訓(xùn)總體目標 通過培訓(xùn)使項目管理人員全面掌握項目的基本情況及有關(guān)要求和程序，提高對項目的管理能力和指揮能力，做到有的放矢。工作技術(shù)人員應(yīng)精通有關(guān)各種技術(shù)；操作人員應(yīng)學(xué)會生產(chǎn)技能，了解本項目的有關(guān)知識，懂得項目生產(chǎn)的基本規(guī)律，并能適應(yīng)投產(chǎn)后不斷出現(xiàn)的新技術(shù)的發(fā)展和進步，確保項目建設(shè)和投產(chǎn)以后的順利運行。 培訓(xùn)方式 培訓(xùn)采取多種形式交替使用的方法，以短期培訓(xùn)為主，進修考察為輔，短期培訓(xùn)主要是辦短訓(xùn)班，根據(jù)項目內(nèi)容的要求，聘請省內(nèi)外專家講解技術(shù)要領(lǐng)和實際操作，根據(jù)項目實際需要選派相關(guān)人員到國內(nèi)各大專院校進行短期培訓(xùn)，以更新知識，提高技術(shù)業(yè)務(wù)水平。 培訓(xùn)內(nèi)容 理論培訓(xùn) 在設(shè)備安裝調(diào)試前由設(shè)計單位工程技術(shù)人員及各設(shè)備制造企業(yè)對本廠職工進行必要的理論基礎(chǔ)培訓(xùn)，方式為授課，課時兩周，參加人員為全廠職工，經(jīng)過認真考核，合格者方可上崗。 安裝維修培訓(xùn) 在設(shè)備的安裝和調(diào)試過程中，生產(chǎn)技術(shù)人員、全廠工人、一線負責(zé)人在設(shè)備安裝現(xiàn)場由設(shè)計單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員針對工藝流程、設(shè)備結(jié)構(gòu)、閥門和儀表控制進行講解，使有關(guān)人員熟悉流程，了解設(shè)備主要結(jié)構(gòu)和操作方法。 檢化驗培訓(xùn) 檢化驗人員由國內(nèi)具有檢化驗培訓(xùn)資格的認可機構(gòu)來進行培訓(xùn)，學(xué)會相關(guān)的檢化驗項目和檢化驗基本操作技術(shù)，直到能準確測試所測項目，并取得相應(yīng)檢測資格，方可上崗操作。勞動安全培訓(xùn) 全廠職工由企業(yè)組織學(xué)習(xí)有關(guān)國家和地方勞動安全法規(guī)，了解與本企業(yè)有關(guān)的安全事項，并經(jīng)考核合格后由當?shù)貏趧硬块T頒發(fā)上崗證。勞動衛(wèi)生培訓(xùn) 企業(yè)組織職工學(xué)習(xí)有關(guān)勞動衛(wèi)生法規(guī)，由當?shù)匦l(wèi)生部門對職工進行體檢發(fā)證。第八章 項目實施與管理 項目實施進度 本項目計劃在2008年10月底前完成可行性研究報告。 在2008年11月至2010年10月完成環(huán)境影響評估報告工程設(shè)計，設(shè)計方案論證，設(shè)備招標訂貨，新增建設(shè)工程施工招標，施工、安裝。2009年3月至10月設(shè)備調(diào)試，水、汽實驗，空運轉(zhuǎn)，投料試車，再調(diào)試。2010年12月正式投料生產(chǎn)（表81）。表81 項目實施計劃安排表時 間工 作 任 務(wù)備 注項目報批；；試車生產(chǎn) 為了保證項目如期順利完成，擬從以下方面加強本項目的運行管理。成立工程指揮部，工程指揮部實行法人負責(zé)制。指揮部的職責(zé)：負責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項目內(nèi)的重大決策、制度與措施，對項目建設(shè)全過程及資金的使用和建設(shè)進度進行全方位監(jiān)督檢查。設(shè)立指揮部辦公室。辦公室的職責(zé)：負責(zé)辦理工程建設(shè)的各項手續(xù)及項目指揮部各項決策的落實，具體負責(zé)項目的實施，并會同有關(guān)部門具體對項目進行技術(shù)指導(dǎo)。工程設(shè)計、設(shè)備采購均實行公開招標，整個工程建設(shè)過程委托具有資質(zhì)及食品加工項目工程監(jiān)理經(jīng)驗的監(jiān)理單位進行工程監(jiān)理。項目實施過程中強化資金管理。項目建設(shè)資金實行專款、專賬、專人管理，并嚴格按照國家批復(fù)方案及工程預(yù)算進行支出，堅決杜絕擠占，挪用。充分發(fā)揮審計、監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督。加強工程質(zhì)量管理。根據(jù)國家和山西省有關(guān)工程質(zhì)量管理的精神，建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制、項目法人負責(zé)制、參建單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)制、工程質(zhì)量終身負責(zé)制等制度，以確保工程質(zhì)量。搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。項目完成后，要從工程設(shè)計、資金使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進行自薦、自驗。自驗合格后申請有關(guān)部門進行正式驗收，未經(jīng)驗收及驗收不合格的工程不得交付使用。驗收合格后，將從項目申報到竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關(guān)規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項目檔案并制定檔案管理制度。第九章 項目投資估算與資金籌措本項目主要依據(jù)以下幾個方面來進行投資估算：本項目提出的各項技術(shù)參數(shù)數(shù)據(jù)，生產(chǎn)設(shè)備名稱、規(guī)格、標準、數(shù)量和建設(shè)方案、建設(shè)標準等。國家計委(發(fā)改委)、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；國家計委(發(fā)改委)頒布的《投資項目可行性研究指南》（試用版）；農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》、《農(nóng)業(yè)建設(shè)項目財務(wù)估算和經(jīng)濟評價方法》；國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)國家農(nóng)業(yè)開發(fā)分類項目可行性研究報告提綱的通知》；設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報價資料；山西省近期建筑、安裝定額資料及類似工程技術(shù)經(jīng)濟指標等。本項目總投資主要包括三大部分：建設(shè)投資、建設(shè)期利息、鋪底流動資金。本項目建設(shè)投入資金由建設(shè)投資(土建工程、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其它費用、基本預(yù)備費、建設(shè)期利息等)和鋪底流動資金兩部分組成。詳見附表1項目總投資估算表。　投資估算參數(shù)的確定（1）土建工程土建建筑面積為8000平方米，每平方米造價按1500元計（平均）， 萬元。（2） 設(shè)備購置及安裝費 1300萬元（固定資產(chǎn)投資表91）。（3）預(yù)備費主要包括基本預(yù)備費，根據(jù)行業(yè)的有關(guān)要求并結(jié)合加工項目的實際情況，％進行估算。（4）無形資產(chǎn)投資包括技術(shù)引進費和土地使用權(quán)費。其中，技術(shù)引進費估算為40萬元，土地使用權(quán)費110萬元。（5）遞延資產(chǎn)投資主要包括項目在籌建過程中發(fā)生的前期費用，它包括人員培訓(xùn)、設(shè)備選型、考察調(diào)研以及在項目立項過程中的可行性研究等費用。遞延資產(chǎn)費用估算為30萬元。（6）建設(shè)期利息 本項目建設(shè)期為2年，建設(shè)期銀行貸款利率按三至五年期的利息標準計算，年利率為9%，年利息為155萬元。依據(jù)農(nóng)產(chǎn)品加工項目和本項目的原材料收購周期短的特點（收購期僅為20天），本項目采用銷售收入資金率法來估算流動資金，本項目銷售收入資金率按28％計算，估算流動資金總額為2500萬元。詳見附表13流動資金表。 項目總投資估算本項目總投資為5500萬元（按鋪底流動資金口徑計算）。其中，固定資產(chǎn)投資為3000萬元，%；其中：建設(shè)期利息為155萬元，%；鋪底流動資金2500萬元，%。在建設(shè)投資中，固定資產(chǎn)投資2500萬元，無形資產(chǎn)投資為150萬元；遞延資產(chǎn)投資為30萬元，預(yù)備費為 165萬元。具體數(shù)目見附表1項目總投資估算表。表91 固定資產(chǎn)投資估算表（人民幣萬元）序號建筑物名稱高度（m）結(jié)構(gòu)形式面積（m2）投資（萬元）一生產(chǎn)車間　　　　1原料預(yù)處理車間 混泥7001052開口杏核生產(chǎn)車間4混泥 10001503杏仁油生產(chǎn)間4混泥400604炒杏仁生產(chǎn)車間混泥200305杏仁粉、多肽生產(chǎn)車間4混泥200306杏仁健茶車間4混泥200307杏仁蛋白提取車間混泥20030二輔助工程　　　01成品庫4混泥8001202原料庫4混泥7103綜合材料庫4磚木7001054冷庫(3000立方米)保溫7001055檢驗室4磚木100156機修間4磚木6097車庫4磚木150三公用工程　　　01水源泵房4混泥502污水池6混泥100153配電房4混泥504鍋爐房混泥6095煤、煤渣場　簡易200306垃圾場　磚木10015四廠區(qū)工程　　　01辦公室6混泥600902門衛(wèi)、收發(fā)3混泥203五生活福利設(shè)施工程　　　01食堂及職工宿舍3磚木600902廁所3磚木4063自行車棚磚木609　總計　　80001200建設(shè)期利息計算，本項目共計申請銀行貸款2000萬元，年利息按9%,一年建成。借款當年使用的部分按半年計息，建設(shè)期利息為155萬元。詳見附表2投資使用計劃和資金籌措表。在固定資產(chǎn)投資中，土建工程投資1200萬元，設(shè)備及安裝工程投資1300萬元，無形資產(chǎn)投資為150萬元；遞延資產(chǎn)投資為30萬元，預(yù)備費為165萬元。具體數(shù)目詳見附表1項目總投資估算表。建設(shè)資金主要來源于三個渠道：(1)項目建設(shè)單位自有資金3000萬元，％；（2）申請國家引導(dǎo)資金500萬元,約占項目總投資的9％；（3)銀行貸款2000萬元，%。詳見附表2投資使用計劃和資金籌措表。企業(yè)自有資金本項目資本金指山西省廣靈縣白老大食品有限公司的現(xiàn)金出資、實物出資和無形資產(chǎn)出資等企業(yè)自有資金。國家引導(dǎo)資金擬申請山西省扶貧辦等有關(guān)部門專項資金500萬元。項目建設(shè)期間，山西省廣靈縣白老大食品有限公司將向有關(guān)銀行申請貸款，貸款總額2000萬元。 投資進度計劃項目建設(shè)期為1年。當年完成，第2年開始投產(chǎn)試運行，生產(chǎn)負荷為設(shè)計能力80％，相應(yīng)地投入50%的流動資金；第2年達到設(shè)計能力的100％，再增加50％的流動資金。 資金償還項目基本投產(chǎn)后3年內(nèi)可還清投資借款，計劃從2010年開始償還銀行借款，至2012底，全部還清借款本息。還款計劃從未分配利潤、折舊費及攤銷費用中償還。第十章 財務(wù)效益與風(fēng)險分析該項目經(jīng)濟評價采用國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》所規(guī)定的原則與方法進行。在市場分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)的法律和法規(guī)進行。本項目財務(wù)評價在計算期內(nèi)產(chǎn)品銷售價格及成本，均不考慮通貨膨脹因素。由于本項目建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容和規(guī)模所限，其建設(shè)和運營對國民經(jīng)濟影響較小，所以僅對本項目進行財務(wù)盈利能力、償債能力以及不確定性分析等方面的財務(wù)評價，不對其進行國民經(jīng)濟評價。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 稅費根據(jù)國家有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)品的征稅政策，增值稅按13％計算，考慮到仁用杏的不征收增值稅特點，無法在原材料采購環(huán)節(jié)抵扣進項增值稅，在本項目的實際計算過程中，按產(chǎn)品實際銷售收入的7％計算。城市維護建設(shè)稅稅率按增值稅的5%計算，教育附加費率按增值稅的3%計算，企業(yè)所得稅稅率按25%計算。 利率項目借款利率按固定利率計算，年利率為9%。 項目計算期 根據(jù)本項目產(chǎn)品壽命期、主要設(shè)施和設(shè)備的使用壽命期以及主要技術(shù)壽命期綜合分析，將其財務(wù)評價計算期確定為11年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)運營期為10年。 生產(chǎn)負荷項目計算期第1年為建設(shè)期，生產(chǎn)能力利用率為0%，第2年生產(chǎn)能力利用率為80%，第3年生產(chǎn)能力利用率為100%。 財務(wù)基準收益率參考行業(yè)標準并結(jié)合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為10％。 折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)折舊采用綜合折舊率，年折舊率為10%。無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算 無形資產(chǎn)攤銷采用直線法