體彩中心財(cái)務(wù)審計(jì)投標(biāo)用審計(jì)工作方案-資料下載頁
2025-05-14 00:27本頁面
【正文】 具體的現(xiàn)場外勤工作。本次審計(jì)我所將嚴(yán)格執(zhí)行以下質(zhì)量控制制度，以確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)工作效率：制定完善的審計(jì)工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)操作規(guī)程審計(jì)工作開始前制定完備的審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域和重點(diǎn)審計(jì)程序。同時(shí)制定周密的項(xiàng)目管理制度和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，保證審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)程序的一致性和規(guī)范性。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目巡查制度項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目主審堅(jiān)持每天對項(xiàng)目進(jìn)行巡查，對重大問題進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核，落實(shí)審計(jì)人員、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主審的三級責(zé)任制，確保審計(jì)質(zhì)量，并及時(shí)與委托方及被審計(jì)單位聯(lián)系溝通。嚴(yán)格分級督導(dǎo)制度在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，我所將堅(jiān)持分級督導(dǎo)制度，要求各級督導(dǎo)人員對各層次的審計(jì)工作給予充分的指導(dǎo)、監(jiān)督、復(fù)核，以保證本次審計(jì)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求進(jìn)行，達(dá)到實(shí)效。嚴(yán)格三級質(zhì)量復(fù)核制度，明確三級復(fù)核紀(jì)律本項(xiàng)目我所將嚴(yán)格執(zhí)行三級質(zhì)量復(fù)核制度，并明確復(fù)核紀(jì)律如下：若后一級人員發(fā)現(xiàn)前一級復(fù)核人員復(fù)核出現(xiàn)問題，將對前一級復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，若過失重大或問題較嚴(yán)重，將降職、降薪直至解除合同。嚴(yán)格遵守職業(yè)道德為防止和避免審計(jì)工作過程中出現(xiàn)審計(jì)人員損害委托方、被審計(jì)單位和我所利益的行為，我所特邀委托方及被審計(jì)單位對我方工作人員進(jìn)行監(jiān)督和反饋。同時(shí)我所內(nèi)部將嚴(yán)把職業(yè)道德關(guān)，嚴(yán)格防范違反職業(yè)道德的行為出現(xiàn)。項(xiàng)目審計(jì)人員專業(yè)化、固定化本項(xiàng)目我所將組織專業(yè)審計(jì)能力強(qiáng)、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富的各類專業(yè)人員組成審計(jì)工作組，并保證審計(jì)人員專業(yè)化、固定化，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程跟蹤本項(xiàng)目，直至項(xiàng)目全部完成。五、保密措施除下列情況外，我所應(yīng)當(dāng)對在合同約定的執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的信息予以保密：取得商務(wù)廳的授權(quán)外；根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；接受行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；監(jiān)管機(jī)構(gòu)對投標(biāo)人進(jìn)行處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽證）以及投標(biāo)人對此提起行政復(fù)議。六、團(tuán)隊(duì)技術(shù)實(shí)力為確保本項(xiàng)目審計(jì)工作質(zhì)量、工作進(jìn)度符合要求，我所擬派出包括注冊會計(jì)師 人等共 人的項(xiàng)目小組，其中高級職稱以上人員 人。其中注冊會計(jì)師或高級職稱人員名單如下：序號姓名職稱執(zhí)業(yè)資格獲得注冊會計(jì)師證后工作年限1234七、項(xiàng)目可能存在重要問題可能性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估及建議我們認(rèn)為本項(xiàng)目可能存在重要問題的地方有：彩票資金未及時(shí)投入使用，彩金資金閑置；彩票資金投入不符合公益性質(zhì)。建議加大資金的核查及資金投入項(xiàng)目的核查。11
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