審計(jì)工作方案與實(shí)施計(jì)劃-資料下載頁(yè)
2025-05-10 02:46本頁(yè)面
【正文】 產(chǎn)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)該是符合公司的自身的管理、經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)特點(diǎn)的，并反映了公司文化背景的操作性的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制程序和控制方法，而不是抽象地缺乏公司自身特征的專(zhuān)業(yè)人事普遍知曉的一般性的管理措施。制度審計(jì)情況請(qǐng)參考《制度核查記錄》。：經(jīng)審計(jì)，公司在固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中不存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。：經(jīng)審計(jì)，公司在固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行中有健全的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，并且不存在越權(quán)審批行為。：經(jīng)審計(jì)，公司在固定資產(chǎn)日常保管制度的執(zhí)行中，已初步形成歸口分級(jí)管理制度和崗位責(zé)任制，以及維修保養(yǎng)費(fèi)用的預(yù)算控制。：經(jīng)審計(jì)，公司在固定資產(chǎn)處置制度執(zhí)行中履行了審批手續(xù)，作價(jià)合理。： 經(jīng)審計(jì)，公司在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)中不存在不相容職務(wù)的混崗的現(xiàn)象。：在本次審計(jì)中，我們對(duì)大宗采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)其授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批的行為。：經(jīng)抽查了解應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付正確、及時(shí)、合法。、憑證和文件的使用和保管情況：經(jīng)抽查了解有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷(xiāo)手續(xù)健全，使用和保管制度不存在漏洞。 請(qǐng) 在15日之內(nèi)修改完成，并反饋到審計(jì)室。：憑證號(hào)： 本次憑賬抽查，整個(gè)過(guò)程比較好，在審計(jì)中我們先了解公司對(duì)固定資產(chǎn)有健全的臺(tái)賬和明細(xì)賬，并進(jìn)行定期的核對(duì)清查。通過(guò)復(fù)校采購(gòu)明細(xì)賬、總賬及應(yīng)付賬款明細(xì)賬，賣(mài)方發(fā)票、驗(yàn)收單、 問(wèn)題，請(qǐng) 在15日之內(nèi)修改、合并完成。深圳市XXXX股份有限公司審計(jì)部2008年7月20日6 / 6
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