審計(jì)事務(wù)所-全過程跟蹤審計(jì)工作方案-資料下載頁
2025-08-05 23:07本頁面
【正文】 施了工程項(xiàng)目的招標(biāo)和投標(biāo)。（3）是否委托合格的勘設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位參與建設(shè)工程。（4）不超概算的單項(xiàng)工程間投資調(diào)劑有無原審批部門批準(zhǔn)。（5）其他需要審計(jì)的內(nèi)容。七、被審單位主要提供的資料(一)財(cái)務(wù)部分建設(shè)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件；建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；建設(shè)項(xiàng)目概(預(yù))算、修改概（預(yù)）算及批復(fù)資料；建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃及資金籌措（含借款）文件；建設(shè)項(xiàng)目各種內(nèi)部控制制度；建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告；建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告及報(bào)表；建設(shè)項(xiàng)目會計(jì)賬簿、憑證；建設(shè)項(xiàng)目銀行存款對賬單；建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金盤點(diǎn)表；1建設(shè)項(xiàng)目物資盤點(diǎn)表；1建設(shè)單位月（季）度撥款計(jì)劃1建設(shè)單位撥付工程款及大項(xiàng)采購審批單1建設(shè)單位預(yù)付工程款資料 1其他有關(guān)資料(二)工程部分國有土地使用證，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，建設(shè)工程開工證；房屋拆遷許可證；規(guī)劃管理部門審定設(shè)計(jì)方案的批復(fù)；建設(shè)工程總概算書和單項(xiàng)工程綜合概預(yù)算書；有關(guān)招標(biāo)、投標(biāo)文、評標(biāo)件及中標(biāo)通知書；工程承包、設(shè)備采購、工程監(jiān)理等合同或協(xié)議；工程施工圖紙(全套)標(biāo)準(zhǔn)圖集（施工圖與竣工圖）；設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、圖紙會審記錄；施工組織設(shè)計(jì)或技術(shù)措施方案；隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄；1各地和電力行業(yè)預(yù)算定額和費(fèi)用定額；1有關(guān)調(diào)整預(yù)算定額的文件；1施工過程中雙方簽證資料；1地質(zhì)勘探報(bào)告及總平面布置圖；1工程預(yù)（結(jié)）算書(加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章)；1工程量計(jì)算表；1主要材料分析表；1需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料；1建設(shè)單位采購（含設(shè)備及材料）合同及甲供明細(xì)表；工程項(xiàng)目施工竣工結(jié)算；2勘設(shè)單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費(fèi)證書；2施工單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費(fèi)證書；2監(jiān)理單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資質(zhì)等級、取費(fèi)證書；2工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、日常監(jiān)理及質(zhì)量驗(yàn)收文件；2其他有關(guān)資料。八、審計(jì)工作進(jìn)度及時(shí)間安排根據(jù)審計(jì)工作程序及工程建設(shè)進(jìn)度安排審計(jì)工作進(jìn)度。總體工作分三個階段：第一階段：XXXX年X月X日之前，了解項(xiàng)目的基本情況和被審計(jì)單位的實(shí)際需求、將審計(jì)要求和工作內(nèi)容與被審計(jì)單位進(jìn)行確認(rèn)性溝通、簽訂業(yè)務(wù)約定書、商定現(xiàn)場的人員安排和工作時(shí)間、初步制訂現(xiàn)場工作計(jì)劃、收集初始階段所需的審計(jì)資料、對內(nèi)控制度進(jìn)行初步評價(jià)、進(jìn)行項(xiàng)目初審、初步提出工程管理與財(cái)務(wù)核算的意見和建議。第二階段：根據(jù)約定的時(shí)間和工程進(jìn)度，對已完成的單項(xiàng)工程結(jié)算進(jìn)行造價(jià)審核，財(cái)務(wù)審核按項(xiàng)目具體情況安排進(jìn)度。提出階段性工程結(jié)算審核報(bào)告。第三階段：在工程竣工投產(chǎn)后，進(jìn)行工程決算和財(cái)務(wù)決算審核，出具審核報(bào)告。在財(cái)務(wù)決算審核前對被審計(jì)單位的決算編制提供指導(dǎo)。第三階段是全過程跟蹤審計(jì)的收尾階段，對過程中出現(xiàn)問題應(yīng)在該階段解決落實(shí)。最終的意見和評價(jià)應(yīng)與被審計(jì)單位進(jìn)行充分的溝通。各個審計(jì)階段中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出管理建議，并向被審計(jì)單位提供必要的指導(dǎo)。九、審計(jì)依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《會計(jì)師事務(wù)所從事基建建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算決算審核暫行辦法》（財(cái)協(xié)字[1999]103號）；《XXX基本建設(shè)工程竣工決算報(bào)告編制辦法》；《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》； 《會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計(jì)制度》；《建筑法》等基建管理法律、法規(guī)。 XXX會計(jì)師事務(wù)所 XXXXX19
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