體彩中心財(cái)務(wù)審計(jì)投標(biāo)用審計(jì)工作方案-預(yù)覽頁
【正文】 實(shí)際支出項(xiàng)目及支出數(shù)據(jù)是否與決算報(bào)表一致，有無虛增支出行為？4）無虛開假發(fā)票套取現(xiàn)金私分、送禮、行賄、設(shè)立小金庫等違法違紀(jì)行為？ 方法步驟：a檢查現(xiàn)金日記賬，是否逐筆登記，日清月結(jié)，摘要是否準(zhǔn)確，對(duì)重要性進(jìn)行評(píng)估，檢查原始憑證。對(duì)支出金額較大（特別是超過重要性水平額度的）支出票據(jù)，重點(diǎn)檢查：一是報(bào)賬要件齊備情況（是否注明用途，有無經(jīng)辦人、報(bào)銷人、審批人簽字等）。d結(jié)合查閱單位原始憑證，審查單位有關(guān)費(fèi)用包括汽車費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)的支出規(guī)模（必要時(shí)列表統(tǒng)計(jì)或取證）。四是有關(guān)檔案資料的建立和保管情況。檢查是否用“白條抵庫”和“借條抵庫”現(xiàn)象；有則應(yīng)登記“白條抵庫”和“借條抵庫”的經(jīng)手人、時(shí)間、內(nèi)容、金額、簽字審批的情況，重點(diǎn)檢查超過六個(gè)月的票據(jù)。對(duì)銀行存款的發(fā)生額進(jìn)行重要性評(píng)估，轉(zhuǎn)賬對(duì)象是否有業(yè)務(wù)往來，提取原始憑證進(jìn)行印證。b利用審計(jì)期初和期末資產(chǎn)負(fù)債表分析國(guó)有資產(chǎn)增減變化情況。（3）材料審計(jì)審查材料購(gòu)買、材料出入庫的真實(shí)性、合法性以及計(jì)價(jià)的正確性。債權(quán)、債務(wù)審計(jì)1）應(yīng)收款審計(jì)審查賬面資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性；分析資產(chǎn)的保值增值情況和應(yīng)收款的變化情況；檢查有無虛假資產(chǎn)和不良資產(chǎn)存在？方法步驟：a提取審計(jì)期應(yīng)收款明細(xì)賬（表），選擇金額較大（重要性水平以上）和異常事項(xiàng)，詢問當(dāng)事人，檢查入賬原始憑證，確定應(yīng)收款增減變動(dòng)核算正確、完整情況，檢查往來賬中是否存在列收列支情況。b檢查在應(yīng)付款中列收列支的款項(xiàng)并取證，調(diào)整相應(yīng)會(huì)計(jì)科目。關(guān)注：有無利用往來科目隱藏收入的行為。認(rèn)真遵守招標(biāo)文件及與合同中所規(guī)定的各項(xiàng)約定。審計(jì)項(xiàng)目組人員不向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無關(guān)的任何要求。本次審計(jì)我所將嚴(yán)格執(zhí)行以下質(zhì)量控制制度，以確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)工作效率：制定完善的審計(jì)工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)操作規(guī)程審計(jì)工作開始前制定完備的審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域和重點(diǎn)審計(jì)程序。嚴(yán)格三級(jí)質(zhì)量復(fù)核制度，明確三級(jí)復(fù)核紀(jì)律本項(xiàng)目我所將嚴(yán)格執(zhí)行三級(jí)質(zhì)量復(fù)核制度，并明確復(fù)核紀(jì)律如下：若后一級(jí)人員發(fā)現(xiàn)前一級(jí)復(fù)核人員復(fù)核出現(xiàn)問題，將對(duì)前一級(jí)復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，若過失重大或問題較嚴(yán)重，將降職、降薪直至解除合同。五、保密措施除下列情況外，我所應(yīng)當(dāng)對(duì)在合同約定的執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的信息予以保密：取得商務(wù)廳的授權(quán)外；根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；接受行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽證）以及投標(biāo)人對(duì)此提起行政復(fù)議。11
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1