【正文】 試2012年11月 投產(chǎn)運(yùn)行項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排見下表時(shí)間階段2012 年 4567891011前期手續(xù) 廠房室內(nèi)設(shè)計(jì) 裝修 設(shè)備釆購 竣工驗(yàn)收及設(shè)備調(diào)試 投產(chǎn)試運(yùn)行 項(xiàng)目實(shí)施管理采用工程項(xiàng)目現(xiàn)代化管理模式，即業(yè)主負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制。作為項(xiàng)目法人（由項(xiàng)目承辦單位成立）按照業(yè)主負(fù)責(zé)制進(jìn)行本項(xiàng)目建設(shè)。工程施工和設(shè)備制造安裝采用招投標(biāo)制。項(xiàng)目建設(shè)過程中聘用有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理公司承擔(dān)工程監(jiān)理。確保本項(xiàng)目在 費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量等各方面達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。第十三章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)本項(xiàng)目的投資估算按照國家發(fā)改委批準(zhǔn)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定編寫，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上，經(jīng)過多方面的比較后，在參照同行業(yè)的有關(guān)投資指標(biāo)后，確定的最佳方案。主要依據(jù)有：國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)項(xiàng)目投資的相關(guān)政策和法規(guī)；（1）《建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成》；（2）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；（3）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（4）相關(guān)配套文件以及近期工程經(jīng)濟(jì)信息對建筑材料預(yù)算價(jià)格等進(jìn)行概算編制和價(jià)調(diào)整等資料。設(shè)備價(jià)格、管材價(jià)格參照生產(chǎn)廠家產(chǎn)品價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算，其結(jié)果合并列入投資估算表的設(shè)備購置欄內(nèi)。材料價(jià)格依據(jù)近期材料指導(dǎo)價(jià)并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況進(jìn)行計(jì)算。 投資估算本工程估算的范圍包括生產(chǎn)車間、倉庫、辦公樓、其它附屬用 房、道路、綠化等工程費(fèi)用。按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資為600萬元，其中：建設(shè)投資564萬元，流動(dòng)資金36萬元。投資構(gòu)成如下表：項(xiàng)目投資構(gòu)成分析表（如附圖2）序號項(xiàng)目估算價(jià)值比例（％）建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用%主體工程%加工廠房及宿舍%勞保服加工%勞保鞋加工%勞保手套加工%其他工程%電力設(shè)施%2工程建設(shè)其他費(fèi)用%3基本預(yù)備費(fèi)%4其他費(fèi)用%5建設(shè)投資合計(jì)%比例（％）%%%%%可以看出，建筑工程費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)所占比例較高，其佘四項(xiàng)所占例較低。 資金籌措項(xiàng)目建設(shè)期為1年，項(xiàng)目總投資600萬元。所有資金來源均為企業(yè)自籌資金。 資金使用計(jì)劃項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措見下表（如附表3）附表3資金籌措與使用計(jì)劃表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）11總投資使用計(jì)劃　 建設(shè)投資　基本預(yù)備費(fèi)　 流動(dòng)資金　2資金籌措及使用　 項(xiàng)目資本金　 用于建設(shè)投資　 用于預(yù)備費(fèi)　 用于流動(dòng)資金　 債務(wù)資金　 用于建設(shè)投資　 用于流動(dòng)資金 其他資金　 用于建設(shè)投資　 用于流動(dòng)資金　第十四章 財(cái)務(wù)評價(jià)本工程的財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》對擴(kuò)建部 分進(jìn)行評價(jià)。 基本假設(shè)所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價(jià)格變化。當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。 編制說明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)主要依據(jù)2006年國家發(fā)展改革委、建設(shè)部 發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》〔第三版〕結(jié)合本項(xiàng)目的 實(shí)際情況編制。本項(xiàng)目建設(shè)期按1年計(jì)算，生產(chǎn)期為10年，計(jì)算期11年, 。本項(xiàng)目經(jīng)營方式按照委托訂單加工的運(yùn)營模式進(jìn)行測算。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%。企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅暫不考慮，所得稅按25%計(jì)算。 總成本費(fèi)用估算變動(dòng)成本固定成本，。主要參數(shù)數(shù)據(jù)詳見原材料、燃料及動(dòng)力消耗量表。主要能源消耗量表（單位 元 kw/h t)能源單價(jià)單位年需要量單位來源預(yù)估成本電力元1036800Kw/h統(tǒng)一配置620524自來水元4500t統(tǒng)一配置煤380元60t自行采購22800原材料供應(yīng)及消耗（如下圖）序號名稱單價(jià)單位年需要量供應(yīng)來源一勞保服裝1面料—58元/m250000m山東2拉鏈—元/條100000條山東3包裝材料元/套100000套本地二勞保鞋山東1鞋底—20元/個(gè)80000個(gè)山東2反絨牛皮62元/m214400m2山東3壓花皮革37元/碼山東4頭層磨砂牛皮240元/m2山東5二層光面黃牛皮200元/m2山東6石油樹脂膠16元/kg4000kg山東7耐高溫線元/m40000m山東8包裝材料元/個(gè)80000個(gè)本地三勞保手套山東1紗線9800元/t5t山東2全棉11000元/t5t山東3純棉15000元/t5t山東4包裝材料元/個(gè)250000個(gè)本地 銷售價(jià)格根據(jù)服裝加工行業(yè)市場情況估算，按照 財(cái)務(wù)評價(jià) ( 1)靜態(tài)指標(biāo)①投資利潤率（年均） ②靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期、所得稅前） (2)動(dòng)態(tài)指標(biāo)①%（所得稅前）②財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅前）③%（所得稅后）④財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅后） (1）盈虧平衡分析BEP=年固定成本247。(銷售收入可變成本銷售稅金及附加〕100%=%經(jīng)計(jì)算，%時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營即可保本，由此可見，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但 在以后的生產(chǎn)經(jīng)營中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證 企業(yè)最大化的獲利。（2）敏感性分析考慮到該項(xiàng)目在實(shí)施中有一些不確定因素的變化，就企業(yè)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本、和產(chǎn)品的售價(jià)三個(gè)主要因素，對內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，取變化率為177。5%計(jì)算結(jié)果如下：經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營成本，建設(shè)投資影響較小。 評價(jià)結(jié)論因此，該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，在經(jīng)營工作中應(yīng)制定先進(jìn)的營銷策略，科學(xué)制定銷售價(jià)格，搞好銷售后的服務(wù)工作，盡量降低銷售成本；釆取科學(xué)的成本管理辦法，認(rèn)真推行成本控制制度，嚴(yán)格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素釆取措施降低成本，強(qiáng)化生產(chǎn)管理，盡量使用崗位熟練工人，確保各種服裝加工的質(zhì)量，同時(shí)提高產(chǎn)量。為了達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的，項(xiàng)目建設(shè)過程中，應(yīng)加強(qiáng)基建管理，杜絕浪費(fèi)，減少基建開支。第十五章 經(jīng)濟(jì)與社會影響分析 經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法及說明依據(jù)國家計(jì)委及建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，參照中國國際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》并根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)及稅務(wù)法規(guī)和項(xiàng)口實(shí) 際需要進(jìn)行評價(jià)。分析范圍包括對本項(xiàng)口的經(jīng)營收入與成本的估算、 項(xiàng)口盈利和清償能力分析、盈虧以及社會效益等，所用的各項(xiàng)指標(biāo)按 照國家有關(guān)規(guī)定選取。項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中建設(shè)期1年。 經(jīng)營負(fù)荷第2年按100%。計(jì)算，以后各年均按100%計(jì)算。成本和銷售的各種價(jià)格均按含稅價(jià)測算。 企業(yè)提供了投資和經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。 生產(chǎn)成本、費(fèi)用、銷售稅金、銷售收入與利潤項(xiàng)冃實(shí)施后，年生產(chǎn)勞保服10萬套，勞保鞋8萬雙，勞保手套25萬雙。全年銷售收入：產(chǎn)品生產(chǎn)成本： （1）材料成本： （2）人工費(fèi)用： （3）折舊費(fèi)用（年）: （4）動(dòng)力、水電費(fèi)用：銷售稅金（年）：凈利潤（年）： 社會效益：有利于促進(jìn)社會穩(wěn)定，增加就業(yè)崗位。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為140人，其中技術(shù)、管理及技術(shù)人員20人，生產(chǎn)工人 110人，輔助人員10人。其中生產(chǎn)工人全部聘用下崗職工，具有良好的社會影響。本項(xiàng)給企業(yè)帶來收入大幅增長，另一方面也增加了向國家繳納的利稅。，有利于國家和地方財(cái)政的收入。有利于促進(jìn)和帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，改善地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，優(yōu)化本地勞保產(chǎn)業(yè)的資源。綜上所述，該項(xiàng)目是廣大人民生活必需品，該項(xiàng)目定位十分明確，市場穩(wěn)定、廣闊，價(jià)位適中，需求量持續(xù)增長，前景十分樂觀，經(jīng)濟(jì)效益顯著，投資回收期短，社會貢獻(xiàn)大，企業(yè)規(guī)模隨著市場的變化越做越大，經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，將產(chǎn)生的社會效益也在影響著一個(gè)區(qū)域的發(fā)展。第十六章 結(jié)論與建議 結(jié)論通過對本項(xiàng)目提出的背景、建設(shè)的必要性、有利條件、廠址選 擇、產(chǎn)品市場分析、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝設(shè)備技術(shù)方案、原 輔材料供應(yīng)、環(huán)境保護(hù)、財(cái)務(wù)評價(jià)、社會評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析等方面的 研究分析，得出以下基本研究結(jié)論：本項(xiàng)目建設(shè)具有充分的必要性。由于江蘇省內(nèi)此類行業(yè)的加工廠稀少，但是市場需求量較大，大部分采取外地采購，項(xiàng)目建成后可以極大改善市場供需現(xiàn)狀，資源優(yōu)化配置。本項(xiàng)目產(chǎn)品具有廣泛的市場需求，具有一定的市場競爭力， 適應(yīng)勞保加工行業(yè)發(fā)展的基本趨勢，市場前景比較樂觀。本項(xiàng)目選擇的工藝設(shè)備技術(shù)方案具有先進(jìn)、可靠、適用的特點(diǎn)，符合產(chǎn)業(yè)化道路的內(nèi)在要求，具有很強(qiáng)的現(xiàn)代性。本項(xiàng)目場址選擇具有多方面的有利條件，具有比較好的公用工程基礎(chǔ)、供水、供電有充分的保證和很近的距離。本廠址具有這方面的優(yōu)勢。本項(xiàng)目建設(shè)方案中綜合規(guī)劃了生產(chǎn)管理、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)能節(jié)水和環(huán)境保護(hù)的制度與措施，因此項(xiàng)目建設(shè)過程和投入運(yùn)行后不會對環(huán)境造成大的影響，生產(chǎn)過程產(chǎn)生的三廢都能得到有效的治理。本項(xiàng)目對當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極的影響，其技術(shù)和文化能得到當(dāng)?shù)厣鐣某浞终J(rèn)同，勞保加工行業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目建成后能夠有效地解決當(dāng)?shù)氐南聧徛毠ぴ诰蜆I(yè)問題，與當(dāng)?shù)厣鐣泻軓?qiáng)的互適性。項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)基本上能得到控制，具有較高的經(jīng)濟(jì)安全性。 建議本項(xiàng)目的實(shí)施在資金到位后立即實(shí)施，統(tǒng)籌安排，使項(xiàng)目盡快建成投產(chǎn)，同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位要采取切實(shí)可行的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益?？紤]到工程建設(shè)的周期和資金周轉(zhuǎn)的合理性，本項(xiàng)目在具體實(shí)施時(shí)宜釆用以銷定產(chǎn)的策略，因此企業(yè)應(yīng)在建設(shè)初期加大市場開發(fā)的力度。附 錄附圖附圖1 項(xiàng)目選址平面圖附表附表1 建設(shè)投資估算表附表2 設(shè)備投資明細(xì)表附表3 資金籌措與使用計(jì)劃表附表4 總成本費(fèi)用估算表 附表41 外購原材料費(fèi)估算表附表42 外購燃料和動(dòng)力費(fèi)估算表附表43 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表44 工資及福利估算表附表5 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表7 利潤及利潤分配表附表8 銷售(營業(yè))收入、銷售(營業(yè))稅金及附加和增值稅估算表附圖1項(xiàng)目選址平面圖85附表1建設(shè)投資估算表單位：萬元　序號項(xiàng)目估算價(jià)值比例（％）建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用　　　　 % 主體工程　　　　　%加工廠房及宿舍 　　 %勞保服加工　 　　 %勞保鞋加工　 　　 %勞保手套加工　 　　 %其他工程　　　　　%電力設(shè)施　 　　 %2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　 %3基本預(yù)備費(fèi)　　　 %4其他費(fèi)用　　 %5建設(shè)投資合計(jì) % 比例（％）%%%%%　附表2設(shè)備投資明細(xì)表　　　　　單位：萬元　序號名稱型號數(shù)量（臺）單價(jià)（萬元)備注勞保服主要工藝設(shè)備清單1平縫機(jī)GC6126 2雙針機(jī)GC8200D4 3三線碼邊機(jī) 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