【正文】 月，人員招聘培訓(xùn)；2022 年 12 月—2022 年 2 月，設(shè)備安裝調(diào)試與試運行；2022 年 3 月，竣工驗收。項目實施進(jìn)度計劃見表 63。第六章 項目建設(shè)方案34表 63 項目工程建設(shè)進(jìn)度表2022 年 2022 年1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3勘察設(shè)計、項目可研等場地平整，施工前準(zhǔn)備冷庫、氣調(diào)庫、加工廠房等土建工程建設(shè)設(shè)備選型，招標(biāo)采購人員招聘培訓(xùn)設(shè)備安裝調(diào)試與試運行竣工驗收第七章 投資概算與資金來源35第 七 章 投 資 概 算 與 資 金 來 源本項目投資概算依據(jù) 2022 年《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額》和《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額單位估價表》結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行單價進(jìn)行投資概算。物資、設(shè)備單價采用市場現(xiàn)行價，工程量按設(shè)計場地規(guī)劃圖計算。 固定資產(chǎn) 土建工程費該項目將建設(shè)冷庫及氣調(diào)庫、污水處理池、配套加工車間廠房等，并對廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進(jìn)行改造，新建總面積為 6,400 平方米。經(jīng)估算，土建工程費合計為 1,294 萬元，具體估算結(jié)果見附表 21。 設(shè)備購置及安裝工程費估算項目將購置冷庫制冷設(shè)備、氣調(diào)設(shè)備、罐頭生產(chǎn)線設(shè)備、檢驗設(shè)備、包裝設(shè)備等 190 臺（套/ 組），經(jīng)估算， 設(shè)備購置費為 2,925 萬元。具體估算結(jié)果見附表 22。設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 3%估算，安裝工程費為 萬元。 其他費用其他費用包括勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費等費用，工程建設(shè)其他費用按建筑工程費的 4%估算，為 萬元。 預(yù)備費在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的第七章 投資概算與資金來源36支出，需估算一定的預(yù)備費；工程預(yù)備費估算按土建工程費、設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費和其他費用之和的 4%比例進(jìn)行估算，需 萬元。 固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額＝土建工程費＋設(shè)備購置及安裝工程費＋其他費用＋預(yù)備費+建設(shè)期利息 ＝4,530 萬元 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表 2。 流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營管理費用等。經(jīng)估算，項目需要流動資金2,996 萬元，鋪底流動資金 890 萬元。流動資金估算詳見附表 3。 項目建設(shè)投資項目建設(shè)總投資＝固定資產(chǎn)投資總額+鋪 底流動資金 ＝4,530 萬元+890 萬元＝5,420 萬元 銀行貸款本項目申請國家開發(fā)銀行*******貸款 2500 萬元。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 2,420 萬元，占項目總投資的 %。使用項目單位未分配利潤進(jìn)行投資。根據(jù)截止 2022 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，第七章 投資概算與資金來源37公司期末未分配利潤為 3543 萬元，所有者權(quán)益合計 5505 萬元，可以保證項目自籌資金的籌措。 補助資金本項目申請遼寧省******補助 500 萬元。資金籌措與使用計劃詳見附表 4。第八章 財務(wù)評價38第 八 章 財 務(wù) 評 價根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。項目評價基本參數(shù)：增值稅率：銷項稅率 17%，進(jìn)項稅率 13%所得稅率：12%資金占用費率：%貼現(xiàn)率：10%項目計算期：12 年、銷售稅金和附加估算 銷售收入該項目建設(shè)期 1 年，從第 2 年開始投產(chǎn)。該項目為擴(kuò)建項目，第2 年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。年可新增加工黃桃、蘋果、杏、草莓、櫻桃和金針菇、滑子蘑等水果和蔬菜 10,000 噸，項目單位總加工能力達(dá)到24,000 噸，年可實現(xiàn)銷售收入為 16,390 萬元。產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見表 81：表 81 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷 售收入估算表序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元）1 水果罐頭 噸 2, 13, 蘋果罐頭 噸 9, 5700 5, 黃桃罐頭 噸 6, 8000 4, 草莓罐頭 噸 2, 5400 1,第八章 財務(wù)評價39序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元） 櫻桃罐頭 噸 11000 杏罐頭 噸 1, 6800 其它水果罐頭（山楂、 梨、草莓、菠蘿等） 噸 2, 6000 1,2 果醬 噸 2, 6000 1,3 蔬菜罐頭 噸 1, 1, 金針菇 噸 13000 滑子蘑 噸 15000 4 合計 24, 16, 增值稅、銷售稅金及附加該項目年增值稅為 1, 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。產(chǎn)品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見附表 61。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項目的單位生產(chǎn)成本包括各種水果原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動力、工人工資、制造費用、其他費用（包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費用估算詳見附表 5附表 52。 項目總成本估算? 外購原料費項目年收購各類黃桃、蘋果、梨等水果 28,490 噸，年水果收購費用為 6, 萬元。第八章 財務(wù)評價40表 82 原材料費用估算表序號 項目 單位 產(chǎn)品數(shù)量 出成率 原料數(shù)量 單價 總價1 蘋果 噸 2 黃桃 噸 3 草莓 噸 4 櫻桃 噸 5 杏 噸 6 梨等水果 噸 7 金針菇 噸 8 滑子蘑 噸 9 合計 輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費用為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費用為 1,420 元，包裝物年總成本年費用為 3,408 萬元。外購原材料費總計 10,689 萬元。? 燃料動力費該項目消耗的燃料動力主要有煤、電等，年燃料動力費為 萬元。表 83 燃料動力費用估算表序號 項目 單位 年消耗量 單價（元） 成本（萬元）1 煤 噸 4,500 600 2702 電 萬度 192 3 合計 ? 工資與福利項目固定勞動定員 46 人，人均年工資及福利費為 萬元，年工資及福利費合計為 萬元。第八章 財務(wù)評價41? 折舊費該項目新增固定資產(chǎn)原值 4, 萬元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為 20 年，設(shè)備平均 10 年。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%。采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費為 萬元，原有固定資產(chǎn)年折舊費為 382 萬元，合計折舊費為 萬元，計算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為 萬元。? 攤銷費該項目遞延資產(chǎn)原值 萬元，攤銷年限 5 年。經(jīng)估算，年攤銷費 萬元。固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表5。? 修理費該項目年修理費包括大修理及日常修理，年修理費按照年折舊費的 20%估算，修理費用為 萬元。? 其他費用根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務(wù)費用、銷售費用，按銷售收入的 10%計取，年其他 費用 為 1,639 萬元。? 總成本費用、固定成本、可變成本項目年總成本費用為 14, 萬元，其中，固定成本為 3,萬元，可變成本為 11, 萬元?？偝杀举M用表見附表 5。 經(jīng)營成本估算年經(jīng)營成本為 13, 萬元。 盈利能力分析第八章 財務(wù)評價42投資利潤率：%所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR＝%所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV＝7, 萬元（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt＝ 年（含建設(shè)期） 盈虧平衡分析BEP（c）＝ ％銷 售 稅 金 及 附 加可 變 成 本銷 售 收 入 固 定 成 本 10??≈%圖 81 盈虧平衡分析 圖 敏感性分析100010003000500070009000110001300015000170000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生 產(chǎn) 負(fù) 荷銷 售收 入或 總成 本費 用（ 萬 元 ）銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 費 用虧損區(qū)贏利區(qū)盈虧平衡點 %第八章 財務(wù)評價43財務(wù)評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。對財務(wù)基本數(shù)據(jù)中的銷售收入（產(chǎn)量或價格）、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三項因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低 5%幅度的變化，以判斷其單因素變化對財務(wù)評價指標(biāo)的敏感程度。敏感性分析詳見表 84 和圖 82。第九章 環(huán)境影響評價44表 84 敏感性分析表序號 不確定因素 變化率 （%） IRR（%） 敏感系數(shù)基本方案 %5% % %1 銷售收入5% % %5% % %2 經(jīng)營成本5% % %5% % %3 建設(shè)投資5% % %通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項目財務(wù)分析結(jié)果是可行的。通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項目具有較好的抗風(fēng)險能力。第九章 環(huán)境影響評價45第 九 章 環(huán) 境 影 響 評 價 項目在施工期間對環(huán)境的影響主要是施工期間的噪聲、生活垃圾和建筑垃圾、揚塵等污染物，項目建成使用后的主要污染物是廢水、廢 氣、固體廢棄物和噪聲等。 施工期間污染的防治對各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。施工期間產(chǎn)生噪聲屬于短期行為，待施工結(jié)束后即可消除。當(dāng)建設(shè)廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時，可采取回填方式處理。在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚塵的產(chǎn)生，最大限度地防止揚塵擴(kuò)散。 項目運營期間污染的防治 噪聲污染的防治噪聲防治的總原則是：盡可能選用低噪音設(shè)備，對噪聲超標(biāo)設(shè)備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施，對操作人員進(jìn)行防噪保護(hù)等措施。 廢水污染該項目的廢水主要是原料清洗廢水、蒸煮廢水、設(shè)備車間地面清洗廢水和生活污水。本項目將建設(shè)污水處理系統(tǒng)，將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達(dá)到《****第九章 環(huán)境影響評價46市中水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含鹽廢水達(dá)到《*******污水直接排入海域標(biāo)準(zhǔn)》中一級標(biāo)準(zhǔn)后沿區(qū)域內(nèi)的地下排水管網(wǎng)最終排出。 廢氣及粉塵污染該項目采用鍋爐供暖、供汽，鍋爐產(chǎn)生的污染物主要是煙塵和二氧化硫。對于鍋爐燃煤煙氣的治理措施，是安裝高效并帶脫硫性能裝置的除塵設(shè)備。 固體廢棄物污染項目建成后，產(chǎn)生的固廢棄物主要是燃煤灰渣、污水處理污泥、原料加工廢渣、污水過濾廢渣、包裝廢料和職工日常生活垃圾。固體廢棄物應(yīng)設(shè)密閉性固定存放點，集中收集，及時外運至市指定的垃圾排放地點。 氨制冷系統(tǒng)防護(hù)措施氨制冷系統(tǒng)要采取密閉防漏措施，并配備應(yīng)急處理系統(tǒng)。設(shè)備異常情況下的漏氨或緊急瀉氨時產(chǎn)生的氨氣，用氨吸收塔吸收，將氨氣變成氨水，由地下排水管道排至配套建設(shè)的污水處理站，可作為污水生物接觸氧化的營養(yǎng)劑，不會對污水處理造成影響。****市環(huán)境保護(hù)總公司對該項目做了環(huán)境影響評估，完成了環(huán)境影響評價報告。*****環(huán)境保護(hù)局對于該項目的建設(shè)給予了批復(fù)，同意該項目在選定的場址進(jìn)行項目建設(shè)；同意環(huán)境影響評價報告中提出的環(huán)境影響分析、結(jié)論及防治措施。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價47第 十 章 農(nóng) 業(yè) 產(chǎn) 業(yè) 化 經(jīng) 營 與 農(nóng) 民 增 收 效 果 評 價 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況加快農(nóng)業(yè)發(fā)展和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必由之路是走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的關(guān)鍵是培育一批帶動能力強，輻射范圍大的龍頭企業(yè)。通過本項目的實施，不但可以可以加快農(nóng)村商品化、專業(yè)化、 產(chǎn)業(yè)化步伐，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快形成企業(yè)帶基地，基地連農(nóng)民的貿(mào)工農(nóng)一體產(chǎn)業(yè)化鏈條的形成，對當(dāng)?shù)鼐哂忻黠@的科技示范作用和帶動作用，具有非常廣闊的產(chǎn)業(yè)化前景。而且可以使*****由傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品加工向追求以口味、營養(yǎng)、品牌為特征的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加工業(yè)過渡，形成了農(nóng)業(yè)加工業(yè)為突破口，帶動農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而提升農(nóng)業(yè)種植業(yè)的發(fā)展。因此通過本項目的實施可以進(jìn)一步延長*****水果加工生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，從保護(hù)農(nóng)民利益入手提升農(nóng)民大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)農(nóng)作物的積極性，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，成為新時期*****農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的經(jīng)濟(jì)增長點。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)*****水果產(chǎn)量較大，勞動力資源豐富，但是水果產(chǎn)品季節(jié)性大批上市且不易儲存，導(dǎo)致水果上市季節(jié)出現(xiàn)供大于求的矛盾，價格大幅降低。同時水果加工業(yè)是勞動密集型產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，加工后產(chǎn)品在國際市場上有明顯的比較優(yōu)勢。因此，若能把具有比較優(yōu)勢的這些水果資源進(jìn)行高品質(zhì)的加工處理，深入挖掘產(chǎn)品價值，建立完整的水果加工產(chǎn)業(yè)鏈，則能提高它們的競爭優(yōu)勢，而且價格也會大幅提高。項目的建設(shè)能夠進(jìn)一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農(nóng)產(chǎn)品第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價48朝精加工、深加工發(fā)展，其價值更大。這既能提高農(nóng)民收入，還能吸納一部分農(nóng)村富余勞