【正文】 月，人員招聘培訓；2022 年 12 月—2022 年 2 月，設備安裝調試與試運行；2022 年 3 月，竣工驗收。項目實施進度計劃見表 63。第六章 項目建設方案34表 63 項目工程建設進度表2022 年 2022 年1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3勘察設計、項目可研等場地平整，施工前準備冷庫、氣調庫、加工廠房等土建工程建設設備選型，招標采購人員招聘培訓設備安裝調試與試運行竣工驗收第七章 投資概算與資金來源35第 七 章 投 資 概 算 與 資 金 來 源本項目投資概算依據 2022 年《遼寧省建筑工程預算實物量定額》和《遼寧省建筑工程預算實物量定額單位估價表》結合當地現行單價進行投資概算。物資、設備單價采用市場現行價，工程量按設計場地規(guī)劃圖計算。 固定資產 土建工程費該項目將建設冷庫及氣調庫、污水處理池、配套加工車間廠房等，并對廠區(qū)原有建筑和道路管網、給排水等進行改造，新建總面積為 6,400 平方米。經估算，土建工程費合計為 1,294 萬元，具體估算結果見附表 21。 設備購置及安裝工程費估算項目將購置冷庫制冷設備、氣調設備、罐頭生產線設備、檢驗設備、包裝設備等 190 臺（套/ 組），經估算， 設備購置費為 2,925 萬元。具體估算結果見附表 22。設備安裝費按設備購置費的 3%估算，安裝工程費為 萬元。 其他費用其他費用包括勘察設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費等費用，工程建設其他費用按建筑工程費的 4%估算，為 萬元。 預備費在項目建設過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的第七章 投資概算與資金來源36支出，需估算一定的預備費；工程預備費估算按土建工程費、設備購置費、設備安裝費和其他費用之和的 4%比例進行估算，需 萬元。 固定資產投資總額固定資產投資總額＝土建工程費＋設備購置及安裝工程費＋其他費用＋預備費+建設期利息 ＝4,530 萬元 固定資產投資估算詳見附表 2。 流動資金估算流動資金用于生產啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經營管理費用等。經估算，項目需要流動資金2,996 萬元，鋪底流動資金 890 萬元。流動資金估算詳見附表 3。 項目建設投資項目建設總投資＝固定資產投資總額+鋪 底流動資金 ＝4,530 萬元+890 萬元＝5,420 萬元 銀行貸款本項目申請國家開發(fā)銀行*******貸款 2500 萬元。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 2,420 萬元，占項目總投資的 %。使用項目單位未分配利潤進行投資。根據截止 2022 年 12 月 31 日的資產負債表，第七章 投資概算與資金來源37公司期末未分配利潤為 3543 萬元，所有者權益合計 5505 萬元，可以保證項目自籌資金的籌措。 補助資金本項目申請遼寧省******補助 500 萬元。資金籌措與使用計劃詳見附表 4。第八章 財務評價38第 八 章 財 務 評 價根據《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）的有關規(guī)定，以及項目單位提供的有關基礎資料。項目評價基本參數：增值稅率：銷項稅率 17%，進項稅率 13%所得稅率：12%資金占用費率：%貼現率：10%項目計算期：12 年、銷售稅金和附加估算 銷售收入該項目建設期 1 年，從第 2 年開始投產。該項目為擴建項目，第2 年達到設計生產能力。年可新增加工黃桃、蘋果、杏、草莓、櫻桃和金針菇、滑子蘑等水果和蔬菜 10,000 噸，項目單位總加工能力達到24,000 噸，年可實現銷售收入為 16,390 萬元。產品生產大綱及銷售收入估算見表 81：表 81 產品生產大綱及銷 售收入估算表序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元）1 水果罐頭 噸 2, 13, 蘋果罐頭 噸 9, 5700 5, 黃桃罐頭 噸 6, 8000 4, 草莓罐頭 噸 2, 5400 1,第八章 財務評價39序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元） 櫻桃罐頭 噸 11000 杏罐頭 噸 1, 6800 其它水果罐頭（山楂、 梨、草莓、菠蘿等） 噸 2, 6000 1,2 果醬 噸 2, 6000 1,3 蔬菜罐頭 噸 1, 1, 金針菇 噸 13000 滑子蘑 噸 15000 4 合計 24, 16, 增值稅、銷售稅金及附加該項目年增值稅為 1, 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。產品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見附表 61。 單位產品生產成本估算該項目的單位生產成本包括各種水果原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動力、工人工資、制造費用、其他費用（包括管理費用、銷售費用、財務費用等），單位產品生產成本費用估算詳見附表 5附表 52。 項目總成本估算? 外購原料費項目年收購各類黃桃、蘋果、梨等水果 28,490 噸，年水果收購費用為 6, 萬元。第八章 財務評價40表 82 原材料費用估算表序號 項目 單位 產品數量 出成率 原料數量 單價 總價1 蘋果 噸 2 黃桃 噸 3 草莓 噸 4 櫻桃 噸 5 杏 噸 6 梨等水果 噸 7 金針菇 噸 8 滑子蘑 噸 9 合計 輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費用為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產品費用為 1,420 元，包裝物年總成本年費用為 3,408 萬元。外購原材料費總計 10,689 萬元。? 燃料動力費該項目消耗的燃料動力主要有煤、電等，年燃料動力費為 萬元。表 83 燃料動力費用估算表序號 項目 單位 年消耗量 單價（元） 成本（萬元）1 煤 噸 4,500 600 2702 電 萬度 192 3 合計 ? 工資與福利項目固定勞動定員 46 人，人均年工資及福利費為 萬元，年工資及福利費合計為 萬元。第八章 財務評價41? 折舊費該項目新增固定資產原值 4, 萬元，固定資產折舊年限：建（構）筑物平均為 20 年，設備平均 10 年。固定資產凈殘值率取 5%。采取直線法計提折舊，經估算，年折舊費為 萬元，原有固定資產年折舊費為 382 萬元，合計折舊費為 萬元，計算期結束后，固定資產余值為 萬元。? 攤銷費該項目遞延資產原值 萬元，攤銷年限 5 年。經估算，年攤銷費 萬元。固定資產折舊及無形和遞延資產攤銷估算詳見附表5。? 修理費該項目年修理費包括大修理及日常修理，年修理費按照年折舊費的 20%估算，修理費用為 萬元。? 其他費用根據該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務費用、銷售費用，按銷售收入的 10%計取，年其他 費用 為 1,639 萬元。? 總成本費用、固定成本、可變成本項目年總成本費用為 14, 萬元，其中，固定成本為 3,萬元，可變成本為 11, 萬元。總成本費用表見附表 5。 經營成本估算年經營成本為 13, 萬元。 盈利能力分析第八章 財務評價42投資利潤率：%所得稅后財務內部收益率 FIRR＝%所得稅后財務凈現值 FNPV＝7, 萬元（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt＝ 年（含建設期） 盈虧平衡分析BEP（c）＝ ％銷 售 稅 金 及 附 加可 變 成 本銷 售 收 入 固 定 成 本 10??≈%圖 81 盈虧平衡分析 圖 敏感性分析100010003000500070009000110001300015000170000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生 產 負 荷銷 售收 入或 總成 本費 用（ 萬 元 ）銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 費 用虧損區(qū)贏利區(qū)盈虧平衡點 %第八章 財務評價43財務評價以基本數據為基礎，具有不確定性。對財務基本數據中的銷售收入（產量或價格）、經營成本、固定資產投資三項因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低 5%幅度的變化，以判斷其單因素變化對財務評價指標的敏感程度。敏感性分析詳見表 84 和圖 82。第九章 環(huán)境影響評價44表 84 敏感性分析表序號 不確定因素 變化率 （%） IRR（%） 敏感系數基本方案 %5% % %1 銷售收入5% % %5% % %2 經營成本5% % %5% % %3 建設投資5% % %通過財務評價計算，該項目的財務內部收益率、財務凈現值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務分析結果是可行的。通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經濟效益方向變化），財務內部收益率等指標仍然優(yōu)于基準值要求，說明該項目具有較好的抗風險能力。第九章 環(huán)境影響評價45第 九 章 環(huán) 境 影 響 評 價 項目在施工期間對環(huán)境的影響主要是施工期間的噪聲、生活垃圾和建筑垃圾、揚塵等污染物，項目建成使用后的主要污染物是廢水、廢 氣、固體廢棄物和噪聲等。 施工期間污染的防治對各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。施工期間產生噪聲屬于短期行為，待施工結束后即可消除。當建設廢棄物不含有毒有害物質時，可采取回填方式處理。在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚塵的產生，最大限度地防止揚塵擴散。 項目運營期間污染的防治 噪聲污染的防治噪聲防治的總原則是：盡可能選用低噪音設備，對噪聲超標設備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施，對操作人員進行防噪保護等措施。 廢水污染該項目的廢水主要是原料清洗廢水、蒸煮廢水、設備車間地面清洗廢水和生活污水。本項目將建設污水處理系統，將生產過程中產生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達到《****第九章 環(huán)境影響評價46市中水水質標準》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含鹽廢水達到《*******污水直接排入海域標準》中一級標準后沿區(qū)域內的地下排水管網最終排出。 廢氣及粉塵污染該項目采用鍋爐供暖、供汽，鍋爐產生的污染物主要是煙塵和二氧化硫。對于鍋爐燃煤煙氣的治理措施，是安裝高效并帶脫硫性能裝置的除塵設備。 固體廢棄物污染項目建成后，產生的固廢棄物主要是燃煤灰渣、污水處理污泥、原料加工廢渣、污水過濾廢渣、包裝廢料和職工日常生活垃圾。固體廢棄物應設密閉性固定存放點，集中收集，及時外運至市指定的垃圾排放地點。 氨制冷系統防護措施氨制冷系統要采取密閉防漏措施，并配備應急處理系統。設備異常情況下的漏氨或緊急瀉氨時產生的氨氣，用氨吸收塔吸收，將氨氣變成氨水，由地下排水管道排至配套建設的污水處理站，可作為污水生物接觸氧化的營養(yǎng)劑，不會對污水處理造成影響。****市環(huán)境保護總公司對該項目做了環(huán)境影響評估，完成了環(huán)境影響評價報告。*****環(huán)境保護局對于該項目的建設給予了批復，同意該項目在選定的場址進行項目建設；同意環(huán)境影響評價報告中提出的環(huán)境影響分析、結論及防治措施。第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價47第 十 章 農 業(yè) 產 業(yè) 化 經 營 與 農 民 增 收 效 果 評 價 壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況加快農業(yè)發(fā)展和實現農業(yè)現代化的必由之路是走農業(yè)產業(yè)化經營道路，而農業(yè)產業(yè)化的關鍵是培育一批帶動能力強，輻射范圍大的龍頭企業(yè)。通過本項目的實施，不但可以可以加快農村商品化、專業(yè)化、 產業(yè)化步伐，優(yōu)化農業(yè)結構，加快形成企業(yè)帶基地，基地連農民的貿工農一體產業(yè)化鏈條的形成，對當地具有明顯的科技示范作用和帶動作用，具有非常廣闊的產業(yè)化前景。而且可以使*****由傳統農產品加工向追求以口味、營養(yǎng)、品牌為特征的現代農業(yè)加工業(yè)過渡，形成了農業(yè)加工業(yè)為突破口，帶動農業(yè)服務業(yè)的發(fā)展，進而提升農業(yè)種植業(yè)的發(fā)展。因此通過本項目的實施可以進一步延長*****水果加工生產的產業(yè)鏈條，從保護農民利益入手提升農民大力發(fā)展經濟農作物的積極性，促進了產業(yè)結構調整，成為新時期*****農業(yè)經濟發(fā)展的新的經濟增長點。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)*****水果產量較大，勞動力資源豐富，但是水果產品季節(jié)性大批上市且不易儲存，導致水果上市季節(jié)出現供大于求的矛盾，價格大幅降低。同時水果加工業(yè)是勞動密集型產產業(yè)，加工后產品在國際市場上有明顯的比較優(yōu)勢。因此，若能把具有比較優(yōu)勢的這些水果資源進行高品質的加工處理，深入挖掘產品價值，建立完整的水果加工產業(yè)鏈，則能提高它們的競爭優(yōu)勢，而且價格也會大幅提高。項目的建設能夠進一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農產品第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價48朝精加工、深加工發(fā)展，其價值更大。這既能提高農民收入，還能吸納一部分農村富余勞