【正文】 3建筑安裝工程4裝飾工程、配套工程5竣工驗(yàn)收 工程招標(biāo)計(jì)劃 招標(biāo)范圍及依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和原國(guó)家計(jì)委員會(huì)第3號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目工程施工達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的必須進(jìn)行招標(biāo)：1) 單項(xiàng)合同估算價(jià)在200萬(wàn)元人民幣以上的；2) 重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬(wàn)元人民幣以上的；3) 勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元人民幣以上的；4) 單項(xiàng)合同估算價(jià)低于以上三條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在3000萬(wàn)元人民幣以上的。 招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)，根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)制訂的《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》，自行辦理招標(biāo)事宜對(duì)招標(biāo)單位有一定要求，因此，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)單位的實(shí)際情況，本項(xiàng)目招標(biāo)組織形式采用委托招標(biāo)。 招標(biāo)方式招標(biāo)的方式有公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)和議標(biāo)。本項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)采購(gòu)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理全部采用公開(kāi)招標(biāo)方式。 招標(biāo)初步方案根據(jù)項(xiàng)目工程情況，項(xiàng)目要根據(jù)投資額選擇資質(zhì)符合要求的招標(biāo)代理及工程監(jiān)理單位。項(xiàng)目招標(biāo)的評(píng)標(biāo)人員應(yīng)是省內(nèi)相關(guān)領(lǐng)域的專家。為了落實(shí)招標(biāo)工作，項(xiàng)目應(yīng)成立招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擔(dān)任，組員由各個(gè)部門抽調(diào)相關(guān)人員組成。表102 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表招標(biāo)內(nèi)容招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√重要材料√√√第11章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)l 《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計(jì)算規(guī)則》l 2008年《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額》l 2008年《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額單位估價(jià)表》l 2011年機(jī)電設(shè)備報(bào)價(jià)手冊(cè)l 其他相關(guān)資料 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算包括建設(shè)投資靜態(tài)部分和建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分，其中建設(shè)投資靜態(tài)部分由建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)組成；建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分由漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息組成。 建設(shè)投資估算（1） 建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)估算采用單位建筑工程投資估算法，即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計(jì)算。該項(xiàng)目屬于新建項(xiàng)目，總建筑面積為9000m2。本項(xiàng)目將建設(shè)綜合服務(wù)大樓、二手車4S店、新車品牌店、室外交易區(qū)、試車道、商鋪和景觀綠化等，同時(shí)建設(shè)相應(yīng)的基礎(chǔ)配套設(shè)施（交易市場(chǎng)供電、供熱、給排水設(shè)施建設(shè)等）。經(jīng)估算，建筑工程費(fèi)合計(jì)為1646萬(wàn)元，具體估算結(jié)果見(jiàn)附表11。（2） 工程建設(shè)其他費(fèi)用該項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用包括土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)以及職工培訓(xùn)費(fèi)等，工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì)為255萬(wàn)元，具體估算結(jié)果見(jiàn)表13。（3） 基本預(yù)備費(fèi)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出和價(jià)格上漲等因素影響，需估算一定的基本預(yù)備費(fèi)；工程基本預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的5%估算，需95萬(wàn)元。以上建設(shè)投資靜態(tài)部分合計(jì)為1996萬(wàn)元。 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分（4） 建設(shè)期利息建設(shè)期利息屬于建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分，該項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)無(wú)銀行貸款，建設(shè)期利息為0。（5） 建設(shè)投資建設(shè)投資＝建設(shè)投資靜態(tài)部分+建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 ＝1996萬(wàn)元+0萬(wàn)元=1996萬(wàn)元 流動(dòng)資金估算經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動(dòng)資金269萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%估算，估算鋪底流動(dòng)資金為81萬(wàn)元。（具體估算結(jié)果詳見(jiàn)附表14）。 項(xiàng)目建設(shè)總投資與資金來(lái)源項(xiàng)目建設(shè)總投資=建設(shè)投資+鋪底流動(dòng)資金 =1996萬(wàn)元+81萬(wàn)元=2077萬(wàn)元項(xiàng)目建設(shè)總投資估算匯總表詳見(jiàn)附表1。項(xiàng)目建設(shè)期1年，全部建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)投入使用，鋪底流動(dòng)資金在啟動(dòng)生產(chǎn)時(shí)投入。年度投資計(jì)劃詳見(jiàn)附表2。該項(xiàng)目總投資2077萬(wàn)元，資金籌措全部采用企業(yè)自籌的方式。目前項(xiàng)目單位已經(jīng)落實(shí)了部分資金，但為了確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，必須保證籌措的資金及投入的時(shí)序與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和投資使用計(jì)劃的相匹配。第12章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 營(yíng)業(yè)收入及稅金估算 營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后項(xiàng)目共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1224萬(wàn)元，其中轎車和微型客車交易區(qū)展位費(fèi)為周末20元/臺(tái)d，貨車和大中型客車交易區(qū)展位費(fèi)為周末30元/臺(tái)d，周一～周五半價(jià)。表121 主要收入來(lái)源序號(hào)主要產(chǎn)品數(shù)量單價(jià)總價(jià)（萬(wàn)元）1展位費(fèi)轎車、微型客車交易區(qū)500車位234貨車、大中型客車交易區(qū)100車位經(jīng)營(yíng)用房出租8400m23元/m2d合計(jì)1224 稅金本項(xiàng)目開(kāi)展代開(kāi)發(fā)票、提供代開(kāi)稅務(wù)憑證的業(yè)務(wù)，因此征收主要稅種為營(yíng)業(yè)稅及附加、增值稅、印花稅、交易稅、企業(yè)所得稅。營(yíng)業(yè)稅稅率為3%，%，城市維護(hù)建設(shè)稅為營(yíng)業(yè)稅的5%，教育費(fèi)附加為營(yíng)業(yè)稅的3%。該項(xiàng)目年均營(yíng)業(yè)稅為35萬(wàn)元，年均城市維護(hù)建設(shè)3萬(wàn)，教育費(fèi)附加2萬(wàn)。拍賣公司按照4%繳納增值稅，經(jīng)銷公司按2%繳納增值稅，該項(xiàng)目年均上交增值稅29萬(wàn)。企業(yè)年均所得稅146萬(wàn)，交易稅14萬(wàn)，印花稅1萬(wàn)。 成本費(fèi)用估算 燃料動(dòng)力費(fèi)主要采用的燃料動(dòng)力為電力、采暖和水消耗，其中，水是取自市政自來(lái)水管網(wǎng)，采暖為集中供熱。經(jīng)估算，具體數(shù)值詳見(jiàn)表122：表122 主要燃料及動(dòng)力需求表序號(hào)名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（萬(wàn)元）1電萬(wàn)KWh12水t5900043采暖m2900033合計(jì) 工資與福利本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為30人，其中行政管理人員6人，專業(yè)技術(shù)人員16人，后勤保障人員8人。表123 人員工資與福利表序號(hào)名稱單位數(shù)量月工資（元）總價(jià)（萬(wàn)元）1行政管理人員人630002專業(yè)技術(shù)人員人162500483后勤保障人82000合計(jì)30 折舊費(fèi)該新建項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值1860萬(wàn)元（含預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息），其中建（構(gòu)）筑物原值1860萬(wàn)元，設(shè)備原值（含設(shè)備安裝費(fèi)）0萬(wàn)元。 攤銷費(fèi)。 修理費(fèi)根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)。 財(cái)務(wù)費(fèi)用該項(xiàng)目未借款，因此未形成財(cái)務(wù)費(fèi)用。 其他費(fèi)用達(dá)產(chǎn)年其他費(fèi)用為48萬(wàn)元。 年總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用為上述八項(xiàng)之和。總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表6。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 贏利能力分析（1） 利潤(rùn)總額估算1) 平均年獲利潤(rùn)總額585萬(wàn)元；2) 稅后平均年獲稅后利潤(rùn)439萬(wàn)元。（2） 利潤(rùn)分配估算平均每年未分配利潤(rùn)373萬(wàn)元。（3） 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)根據(jù)不同角度編制的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表估算的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如表所示。從不同角度計(jì)算的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率12%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均遠(yuǎn)大于零，包括建設(shè)期在內(nèi)的投資回收期均小于基準(zhǔn)回收期，可以看出，該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的盈利能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量詳見(jiàn)附表7。（4） 投資利潤(rùn)率、投資凈利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率：%投資凈利潤(rùn)率：%上述各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的贏利能力。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)均較好，項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上是可行的。 不確定性分析計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，%，年?duì)I業(yè)收入達(dá)到356萬(wàn)元時(shí)，就可以盈虧衡，達(dá)到保本經(jīng)營(yíng)。（1） 敏感性分析財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。對(duì)財(cái)務(wù)基本數(shù)據(jù)中的銷售收入（產(chǎn)量或價(jià)格）、原材料價(jià)格、建設(shè)投資三項(xiàng)因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低5%幅度的變化，以判斷其單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的敏感程度。敏感性分析詳見(jiàn)表124和圖122。從表124和圖122中可以看出：銷售收入為最敏感因素，只要銷售收入增長(zhǎng)（或減少）1%，%（%）。其次是原材料價(jià)格，原材料價(jià)格增長(zhǎng)（或減少）1%，%（%）；再次是建設(shè)投資。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤(rùn)率均優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說(shuō)明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。通過(guò)盈虧平衡分析，說(shuō)明該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低（%）；在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度為5%時(shí)（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說(shuō)明該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第13章 效益分析 社會(huì)效益分析 有利于繁榮地方經(jīng)濟(jì)，增加政府稅收項(xiàng)目建成后，將蓋州市的投資環(huán)境，加快附近區(qū)域的建設(shè)和開(kāi)發(fā)，引導(dǎo)該行業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局的調(diào)整，帶動(dòng)商業(yè)、物流業(yè)、加工業(yè)的迅速發(fā)展，從而促進(jìn)項(xiàng)目影響區(qū)域的經(jīng)濟(jì)繁榮。 節(jié)約能源，減少污染排放本項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新堅(jiān)持科學(xué)化、系列化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，廣泛采用新技術(shù)、新工藝、新材料，使得節(jié)能減排效率大大提高。 吸收地方剩余勞動(dòng)力，增加就業(yè)本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后可新增就業(yè)崗位30個(gè)，除專業(yè)技術(shù)人員可能需要部分引進(jìn)外，其他均可在當(dāng)?shù)卣衅福硗忭?xiàng)目建設(shè)過(guò)程中也需要大量的勞動(dòng)力。因此，項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營(yíng)將增加一定的就業(yè)崗位，對(duì)緩解就業(yè)壓力有積極地意義。 經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目除了可以帶來(lái)社會(huì)效益外，還能給企業(yè)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)效益，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可最終實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1224萬(wàn)元，年均上繳稅金229萬(wàn)元，其中企業(yè)所得稅157萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅37萬(wàn)，城市維護(hù)建設(shè)稅3萬(wàn)，教育費(fèi)附加2萬(wàn)，增值稅30萬(wàn)，交易稅15萬(wàn)，印花稅1萬(wàn)；稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1005萬(wàn)元，%，投資回收期（含建設(shè)期），%，因此具有較為明顯的經(jīng)濟(jì)效益。從盈虧平衡分析結(jié)果上看，%。從敏感性分析結(jié)果上看，營(yíng)業(yè)收入為最敏感因素，其次是原材料價(jià)格，再次是建設(shè)投資。在177。5%的范圍內(nèi)變化，財(cái)務(wù)指標(biāo)均優(yōu)于基準(zhǔn)值，說(shuō)明該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。60第14章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論我國(guó)二手車市場(chǎng)自2000年以來(lái)一直保持年均15%左右的增速，2012年二手車交易市場(chǎng)的交易規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了500萬(wàn)輛。隨著市場(chǎng)的逐漸發(fā)展，政策法規(guī)的逐步完善，我國(guó)二手車市場(chǎng)正在激活，未來(lái)5～10年新車銷量的增速會(huì)逐步放緩。新車銷售對(duì)于經(jīng)銷商的利潤(rùn)貢獻(xiàn)也會(huì)逐步減小，而二手車業(yè)務(wù)將越來(lái)越成為經(jīng)銷商的核心業(yè)務(wù)。因此二手車交易市場(chǎng)有著巨大的市場(chǎng)空間。本項(xiàng)目總投資2077萬(wàn)元，預(yù)計(jì)項(xiàng)目完成達(dá)產(chǎn)后，每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1224萬(wàn)元；年均上繳稅金229萬(wàn)元，不僅為企業(yè)帶來(lái)較好的經(jīng)濟(jì)效益，還具有較大的社會(huì)效益。目前蓋州市二手車交易存在規(guī)模小且市場(chǎng)分散、交易不規(guī)范和售后服務(wù)不完善等問(wèn)題，本項(xiàng)目建成后，將改善蓋州市二手車交易現(xiàn)狀，填補(bǔ)蓋州市缺乏規(guī)范化二手車交易市場(chǎng)的空白。所有交易行為都在國(guó)家相關(guān)政策和規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行，能夠規(guī)范二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和經(jīng)營(yíng)主體的服務(wù)、經(jīng)營(yíng)行為，明確交易規(guī)程，增加交易透明度，維護(hù)二手車交易雙方的合法權(quán)益。為蓋州市消費(fèi)者購(gòu)買新車、置換舊車提供方便的同時(shí)，更能保證新舊車銷售服務(wù)及售后服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，還可作為鼓勵(lì)品牌汽車供應(yīng)商及品牌汽車經(jīng)銷商開(kāi)展機(jī)動(dòng)車置換的平臺(tái)。 建議一是建議建設(shè)單位盡快立項(xiàng)，取得各級(jí)政府部門的大力支持，同時(shí)成立相應(yīng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)班子，分別開(kāi)展報(bào)批、立項(xiàng)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等工作，盡快啟動(dòng)項(xiàng)目。二是必須加強(qiáng)項(xiàng)目管理，積極籌措項(xiàng)目資金，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目單位切實(shí)抓好建設(shè)管理及環(huán)評(píng)工作，按期完成建設(shè)計(jì)劃，一定要實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)。三是設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)通過(guò)設(shè)備招標(biāo)方式進(jìn)行，嚴(yán)把設(shè)備質(zhì)量關(guān)。四是要特別重視經(jīng)營(yíng)管理，做好市場(chǎng)調(diào)研工作，制定有效的銷售策略，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位。五是企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和品牌戰(zhàn)略，不斷增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大企業(yè)品牌效應(yīng)和知名度。