合資經(jīng)營摩托車催化器建設(shè)項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-12 22:09本頁面
【正文】 2240 . 90 單位生產(chǎn)成本54 . 81 54 . 51 54 . 20 54 . 20 54 . 20 單位成本7 1 . 12 68 . 15 62 . 99 62 . 99 62 . 99 三 ．產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測 表3 ：公司未來五年財務(wù)預(yù)測（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年合計銷售單價（元）100 100 100 95 95 銷售數(shù)量（萬只）6O 120 200 200 200 1 ．銷售收入（萬元）6000 12000 20000 19000 19000 2 ．利潤總額（萬元）1083 . 94 2351 . 20 4874 . 03 3874 . 03 3874 . 03 3 ．上交稅費（萬元）7 19 . 83 1 1 14 . 46 2588 . 55 2438 . 55 2438 . 55 （備注：上述銷售單價為催化轉(zhuǎn)化器CG125 及GY6 踏板車的平均價格）表4 ：末來5 年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表（單位：萬元）序號項目第一年第二年第三年第四年第五年1 銷售收入（萬元）6000．00 19000 . 00 2 增值稅535 . 8 01071 . 60 1786 . 00 1786 . 00 1768 . 00 2 . 1 銷項稅額1020 . 00 2040 . 00 3400 . 00 3230 . 00 3230 . 00 2 . 2 進(jìn)項稅額484 . 2 0968 . 4 01614 . 00 1444 . 00 1444 . 00 3 銷售稅金及附加2 1 . 44 42 . 86 7 1 . 44 7 1 . 44 7 1 . 44 3 . 1 城市維護(hù)建設(shè)稅5 . 36 10 . 72 17 . 86 17 . 86 17 . 86 3 . 2 教育費附加16 . 08 32 . 14 53 . 58 53 . 58 53 . 58 四．經(jīng)濟效益分析（一）、財務(wù)評價報表1 、項目財務(wù)現(xiàn)金流量表：見表一5 表5 ：項目現(xiàn)金流量表未來現(xiàn)金流量預(yù)測單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年合計增量現(xiàn)金流入6000 . 00 12000 20000 19000 19000 76000 . 00 產(chǎn)品銷售收入6000 . 00 12000 20000 19000 19000 76000 . 00 回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2050 . 00 2050 . 00 增量現(xiàn)金流出6115 . 98 11219 .08 15902 . 47 15137 . 47 15137 . 47 63512 . 47 資本支出500 . 00 700 1200 流動資金投資6 15 . 00 820 . 00 6 15 . 00 2050 . 00 付現(xiàn)成本4267 . 44 8 178 . 57 12598 .41 12598 .41 12598 .41 50241 .24 銷售稅金及附加557 . 24 1 1 14 . 46 1857 . 44 1857 . 44 1857 . 44 7244 . 02 所得稅176 . 30 406 . 05 831 . 62 681 . 62 681 . 62 2777 。21 增量凈現(xiàn)金流量一1 15 . 98 780 . 92 4097 . 53 3862 . 53 5912 . 53 14537 . 53 累計凈現(xiàn)金流量一1 15 .98 664 . 94 4762 . 47 8625 . 00 14537 . 53 2 、損益和利潤分配表：表6 損益和利潤分配表項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入6000 .00 12000 .00 20000 .00 19000 .00 19000 .00 76000 .00 生產(chǎn)成本3288 .60 6541 . 20 10840 .00 10840 . 00 10840 00 42349 . 80 銷售稅金及附加557 . 24 1 1 14 .46 1857 . 44 1857 . 44 1857 . 44 7244 . 02 銷售利潤2154 .16 4344 . 34 7302 . 56 6302 . 56 6302 . 56 26406 . 18 管理費用288 . 00 540 . 00 840 . 00 840 . 00 840 . 00 3348 . 00 銷售費用720 . 00 1340 . 00 1400 . 00 1400 . 00 1400 . 00 6260 . 00 財務(wù)費用62 . 22 1 13 . 14 188 . 53 188 . 53 188 . 53 740 . 95 利潤總額1083 . 94 2351 . 2 4874 . 03 3874 . 03 3874 . 03 16057 . 23 所得稅162 . 59 352 . 68 731 . 11 581 . 11 581 . 11 2408 . 60 凈利潤999 . 03 1998 . 52 4142 . 92 3292 . 93 3292 . 93 13726 . 33 盈余公積299 . 71 599 . 56 1242 . 88 987 . 88 987 . 88 4117 . 91 未分配利潤699 . 32 1398 . 96 2900 . 05 2305 . 05 2305 . 05 9608 . 43 累計盈余公積899 . 27 2 142 . 15 3 130 . 03 4117 . 91 累計未分配利潤699 . 32 2098 . 28 4998 . 33 7303 . 38 9608 . 43 在末來五年，預(yù)計將累計實現(xiàn)銷售收入76000 萬元，上繳稅金9652 . 62 萬元，累計凈利潤13726 . 33 萬元。二）盈虧平衡分析：1 ）靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期= 21+2 ）采用線性盈虧平衡分析Cv = CCf/X = ()/200 = (元/臺)T0 = T/X = (元/臺)BEP(X) = Cf/(P T0 Cv)= *104/()= (萬臺)BEP(E) = BEP(X)/X* 100% =（1 / 200）* 100% = %BEP(P) = (C+T)/X = (+)/200 =(元/臺)BEP(CV) = P T0 –(Cf /X) = () =(元/臺)通過計算盈虧平衡點，可判斷項目不發(fā)生虧損的條件分別為：年銷售量滿足：X≥ 120944 （臺）生產(chǎn)能力利用率滿足： E≥%。 或單位產(chǎn)品變動成本滿足： Cv ≤ 元／臺可以看出項目抗風(fēng)險能力較強。五．新組建公司的投資總額和注冊資金：合資經(jīng)營某環(huán)保節(jié)能技術(shù)有限公司注冊資本為：1000萬元人民幣；其中無形資產(chǎn)為350萬元，占注冊資本的35%；貨幣投資650萬元人民幣，占注冊資本的65%。無形資產(chǎn)以低碳鋼熱浸鍍鋁微弧氧化蜂窩載體/YSZ/單Pd三效催化劑專利和機動車排放污染防治專有技術(shù)，經(jīng)廣東中誠無形資產(chǎn)評估所（原廣東科技廳無形資產(chǎn)所）評估作價出資。專利技術(shù)在公司注冊時一次移交公司，機動車污染防治專有技術(shù)必須在公司注冊后半年內(nèi)，批量生產(chǎn)出滿足國家第三期排放標(biāo)準(zhǔn)的機動車催化凈化器，并通過國家法定檢測機構(gòu)檢測，產(chǎn)品通過省部級鑒定，進(jìn)入市場營銷。貨幣投資由各認(rèn)股股東，按認(rèn)股份額投入，經(jīng)會計師事務(wù)所驗資到位。公司成立后，凡以公司名譽開展的科研，合作開發(fā)的科技成果，申請的專利及科技款項，均屬公司所有，可用于增加注冊資本。五）公司組織架構(gòu)及運行規(guī)則：公司采用董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)
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