【正文】 5%0%5%10%銷售收入%%%%52%經(jīng)營成本48%%%%建設(shè)投資%%%%分析結(jié)果表明，整體來看項目的抗風(fēng)險能力比較強。 財務(wù)評價結(jié)論從財務(wù)分析角度可知，項目建設(shè)是可行的。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向和西部大開發(fā)的戰(zhàn)略要求。安岳是農(nóng)業(yè)大縣，地理條件非常適宜種植檸檬等經(jīng)濟作物并且具有70余年的種植歷史。因此，本項目充分發(fā)揮了當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，項目的實施對加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程、穩(wěn)定提高農(nóng)民收入都將產(chǎn)生積極影響，能起到示范的作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析安岳是一個農(nóng)業(yè)大縣，農(nóng)民的生活水平提高，社會的團結(jié)穩(wěn)定需要夯實經(jīng)濟基礎(chǔ)。本項目建設(shè)走的是形成“合作社+基地+農(nóng)戶+龍頭企業(yè)”的產(chǎn)業(yè)一體化運作模式。由合作社利用自身的信息優(yōu)勢和了解市場的優(yōu)勢，指導(dǎo)社員發(fā)展符合農(nóng)村經(jīng)濟、適應(yīng)市場需要的農(nóng)副產(chǎn)品，有利于加快推動安岳農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于發(fā)揮安岳資源優(yōu)勢，培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。本項目實施后，可規(guī)范2000畝檸檬種植基地，提高檸檬種植管理技術(shù)，增加畝均產(chǎn)量和優(yōu)質(zhì)鮮果的比例，提高產(chǎn)值和產(chǎn)品附加值，發(fā)揮良好的示范帶動作用，促進安岳檸檬種植業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展水平。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等實施本項目，能夠?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)、加工、銷售的緊密聯(lián)合，形成以綠色檸檬為主導(dǎo)產(chǎn)品，以市場為導(dǎo)向，以公司為龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)濟共同體。這個共同體以經(jīng)濟利益為紐帶，把以前分散經(jīng)營的農(nóng)戶聚集在一起，提高農(nóng)民的組織化程度，實現(xiàn)小生產(chǎn)與大市場連接，有效地解決了農(nóng)民的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)完全市場化的種種困難。項目建設(shè)一方面為合作成員企業(yè)創(chuàng)造了穩(wěn)定的原材料資源，另一方面也讓當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶種植利益得到了保證。本項目實施，吸收更多農(nóng)戶入社，可促進安岳檸檬合作社更快、更規(guī)范的發(fā)展。 輻射帶動能力分析項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社是由各檸檬種植農(nóng)戶自愿入股的農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟組織，按照合作社章程共同參與決策管理。種植農(nóng)民可以以土地入股，以技術(shù)入股，種植大戶以檸檬苗、肥料、農(nóng)藥、耕作植保機械等入股、營銷、加工企業(yè)以現(xiàn)金形式入股；合作社以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益；合作社成員地位平等，實行民主管理；按照章程，合作社每年按成員出資額實行保底分紅，經(jīng)營盈余按照成員與合作社的交易量（額）比例返還，合作社為成員免費提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，按保護價格收購成員種植的檸檬鮮果。帶動基地本項目直接帶動原果基地2000畝，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)檸檬5000噸，新增1000噸，全部由合作社成員單位負(fù)責(zé)收購，鮮銷或加工成品銷售。間接帶動周邊農(nóng)戶改善基礎(chǔ)設(shè)施，加大投入發(fā)展檸檬基地3000畝。帶動農(nóng)戶項目直接帶動社員800戶，其中：農(nóng)民社員795，2800余人。間接帶動農(nóng)戶3000余戶，11000余人。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收直接帶動：農(nóng)民增收包括幾個部分，一是通過參與合作社檸檬園勞動，獲取工資性收入41萬元，按合作社章程第四十五條，可分配盈余將全部分配，按達(dá)產(chǎn)年估算，可分配金額170余萬元，按照農(nóng)民社員目前占股81%比例分配，可分配金額138萬元，加上工資性收入，農(nóng)民社員合計增收179萬元，戶均增收2200元，人均增收639元。間接帶動：項目間接帶動農(nóng)戶，通過改造基礎(chǔ)設(shè)施，加強新品種和新技術(shù)的應(yīng)用，分享檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的實惠。，增收1200元，人均增收300元以上。 農(nóng)業(yè)增效項目建成后，主要是勞動性用工，優(yōu)先安排合作社農(nóng)民成員，用工收入120萬元以上，折固定農(nóng)村勞動力150余人；協(xié)會固定用工新增10人，同時項目建設(shè)還將帶動包裝，運輸相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及股東企業(yè)檸檬加工和貿(mào)易等方便產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多的就業(yè)機會。 對比分析項目區(qū)改造前后對比：項目建設(shè)完善了項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，同時合作社將加大對種植農(nóng)戶種植管理技術(shù)的培訓(xùn)，可提高種植戶的檸檬種植管理水平，增加產(chǎn)量和優(yōu)質(zhì)果比例。按照前面的估算，項目區(qū)改造前達(dá)產(chǎn)年平均畝產(chǎn)可達(dá)到2噸，參照合作社2008年財務(wù)報表效益估算，利潤總額659萬元，可分配利潤按80%估算，可分配金額526萬元，農(nóng)戶社員占股81%，可分配金額426萬元，由于現(xiàn)有檸檬園還沒有達(dá)產(chǎn)，參照現(xiàn)有銷售收入，農(nóng)民社員戶均增收5300余元，人均增收1521余元。改擴建后，按上面的分析，農(nóng)民社員增收總計605萬元（含新增工資性收入），戶均增收7610元，人均增收2160元。在不考慮新增其它經(jīng)營項目盈利的情況下，改造后經(jīng)濟效益基本上在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實現(xiàn)成倍增長。同時項目建設(shè)還能保障合作社內(nèi)農(nóng)戶種植的檸檬果銷路，如果考慮規(guī)范化種植帶來的其它利益，項目的效益更為顯著。項目區(qū)與非項目區(qū)最大的區(qū)別體現(xiàn)在二個方面，一是項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到改善，一勞永逸，畝產(chǎn)得以較大幅度提高，另一方面，項目區(qū)由合作社統(tǒng)籌安排，消除了非合作社成員需要考慮的生產(chǎn)、經(jīng)營等問題，節(jié)約了生產(chǎn)成本，提高了土地的綜合利用率，經(jīng)濟效益也得以充分體現(xiàn)。附錄一、附表附表1：可研報告編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2－1：土建工程投資明細(xì)表附表2－１－１：建筑工程預(yù)算表附表2－2：設(shè)備投資明細(xì)表附表2－3：科技投資明細(xì)表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表5－1：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7－1：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：財政資金使用明細(xì)表附表10：資產(chǎn)負(fù)債表二、附圖金大地檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地示意圖。規(guī)劃示意圖管溝開挖斷面圖機耕道路示意圖排灌石渠斷面圖蓄水池示意圖三、附件金大地檸檬專業(yè)合作社法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 金大地檸檬專業(yè)合作社章程復(fù)印件；2008年度金大地檸檬專業(yè)合作社財務(wù)報表和經(jīng)過中介機構(gòu)審計的2007年度金大地檸檬專業(yè)合作社會計報表（包括：中介機構(gòu)審計報告，審計印章齊全的金大地檸檬專業(yè)合作社資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其報表附注）復(fù)印件；金大地檸檬專業(yè)合作社社員入股協(xié)議書復(fù)印件；安岳縣環(huán)保局安岳環(huán)發(fā)（2009）03號文《關(guān)于安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目環(huán)保批復(fù)意見》復(fù)印件；中共安岳縣委農(nóng)辦關(guān)于金大地檸檬專業(yè)合作社與農(nóng)戶建立了緊密的、科學(xué)合理的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系的證明材料；安岳縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室對金大地檸檬專業(yè)合作社技術(shù)扶持的證明材料復(fù)印件；金大地檸檬專業(yè)合作社成員單位——四川思味特食品有限公司、安岳縣瑜華種養(yǎng)發(fā)展有限責(zé)任公司，在管理和已有產(chǎn)品方面獲得國家權(quán)威單位認(rèn)證、評獎等其他資料復(fù)印件；安岳縣社保局、安岳縣勞動局、安岳縣國稅局、安岳縣地稅局出具的金大地檸檬專業(yè)合作社 “三不欠”（不欠稅、不欠發(fā)工資、不欠社會保險金）的證明材料復(fù)印件；金大地檸檬專業(yè)合作社關(guān)于申報該項目所需自籌資金社員代表大會決議復(fù)印件；1中共安岳縣委、安岳縣政府支持檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)文件復(fù)印件；1其它需要說明的問題。附表1 可研報告編寫人員情況表姓名工作單位專業(yè)職稱通信地址聯(lián)系電話身份證號碼負(fù)責(zé)主要內(nèi)容簽名唐建紅四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟、工程注冊咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745648510702197009230519綜合、財務(wù)　馮 奇四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟注冊咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745548513031197002226695市場、組織管理　蔣 濤四川禾田投資咨詢有限公司工程注冊咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86740725510702750304133項目背景、建設(shè)內(nèi)容等　建設(shè)投資估算表附表2 單位：萬元序號項目估算價值比例（％）建筑工程費設(shè)備工程費安裝工程費其它費用合計1工程費用 %水利措施 %農(nóng)業(yè)措施 　 %2工程建設(shè)其他費用　　　 %建設(shè)管理費　　　 %前期工作費　　　 %3預(yù)備費 　 % 基本預(yù)備費 　 % 漲價預(yù)備費　　　　　　4其他費用　　　 %科技投入　　　 %5建設(shè)投資合計 % 比例（％）%%%%%　附表2－1 土建工程投資明細(xì)表序號項目建設(shè)性質(zhì)單位數(shù)量單位造價（元）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）備注1水利措施　　　　 0詳見建筑工程預(yù)算表提灌站工程改造座1 　　石渠工程改造m1000 　　微灌工程改造畝1000 10　山平塘整治工程改造座2 10　囤水田護埂工程改造m93 　　蓄水池工程（含沉沙池）改擴建口18 　　2農(nóng)業(yè)措施　　　　 　　農(nóng)用田間道路工程改造m3000 0　機耕路工程改擴建m1200 　　土地整理改造畝1000 　　3其他　　0　 0　　……　　　　 　　4　合計　　　　 　　附表2－1－1　　　　 　 建筑工程預(yù)算表編 號工程或費用名稱建設(shè)性質(zhì)單 位數(shù) 量單價（元）合 價（元）I第一部份：建筑工程　　　　1789217 一水利措施　　　　1008046 （一）提灌站工程改造座1　29432 　泵房工程　　　　 1人工挖運坑土方　m314 172 2人工挖坑石方挑抬運　m312 441 3人工回填夯實土石方　m38 111 4　m333 7994 5泵房　m232 19200 　水管開挖工程　　　　 6輸水管挖土方　m366 809 7土方回填　m351 705 （二）石渠工程改造m1000　269411 1人工挖土渠挑抬運土　m31500 20085 2人工回填夯實土方　m3200 2766 3　m3280 75040 4（含開槽勾縫）　m3640 171520 （三）微灌工程改造畝1000　412081 1人工挖土渠挑抬運土　m33816 51096 2人工挖運溝槽石方　m3336 15338 3人工回填夯實土方　m33114 43067 4PVC160管購安　m4080 171360 5PVC110管購安　m3900 74100 6PVC75管購安　m3360 43680 7PVC50管購安　m1920 13440 （四）山平塘整治工程改造座2　63311 1人工挖運坑土方　m3126 1545 2人工回填夯實土方　m352 719 3　m3252 61047 （五）囤水田護埂工程改造m93　19593 1人工挖運坑土方　m342 515 2人工回填夯實土方　m323 318 3　m370 18760 （六）蓄水池工程（含沉沙池）改擴建口18　214218 1人工挖坑土方挑抬運　m3860 10544 2人工挖坑石方挑抬運　m31223 44909 3人工回填夯實土方　m3284 3928 4　m3278 112696 5C15砼澆筑蓄水池及沉砂池底板　m373 30364 6M10水泥砂漿抹面