【正文】 5%0%5%10%銷售收入%%%%52%經(jīng)營(yíng)成本48%%%%建設(shè)投資%%%%分析結(jié)果表明，整體來看項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從財(cái)務(wù)分析角度可知，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向和西部大開發(fā)的戰(zhàn)略要求。安岳是農(nóng)業(yè)大縣，地理?xiàng)l件非常適宜種植檸檬等經(jīng)濟(jì)作物并且具有70余年的種植歷史。因此，本項(xiàng)目充分發(fā)揮了當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程、穩(wěn)定提高農(nóng)民收入都將產(chǎn)生積極影響，能起到示范的作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析安岳是一個(gè)農(nóng)業(yè)大縣，農(nóng)民的生活水平提高，社會(huì)的團(tuán)結(jié)穩(wěn)定需要夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。本項(xiàng)目建設(shè)走的是形成“合作社+基地+農(nóng)戶+龍頭企業(yè)”的產(chǎn)業(yè)一體化運(yùn)作模式。由合作社利用自身的信息優(yōu)勢(shì)和了解市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，指導(dǎo)社員發(fā)展符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、適應(yīng)市場(chǎng)需要的農(nóng)副產(chǎn)品，有利于加快推動(dòng)安岳農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于發(fā)揮安岳資源優(yōu)勢(shì)，培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。本項(xiàng)目實(shí)施后，可規(guī)范2000畝檸檬種植基地，提高檸檬種植管理技術(shù)，增加畝均產(chǎn)量和優(yōu)質(zhì)鮮果的比例，提高產(chǎn)值和產(chǎn)品附加值，發(fā)揮良好的示范帶動(dòng)作用，促進(jìn)安岳檸檬種植業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展水平。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等實(shí)施本項(xiàng)目，能夠?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)、加工、銷售的緊密聯(lián)合，形成以綠色檸檬為主導(dǎo)產(chǎn)品，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以公司為龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)共同體。這個(gè)共同體以經(jīng)濟(jì)利益為紐帶，把以前分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶聚集在一起，提高農(nóng)民的組織化程度，實(shí)現(xiàn)小生產(chǎn)與大市場(chǎng)連接，有效地解決了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)完全市場(chǎng)化的種種困難。項(xiàng)目建設(shè)一方面為合作成員企業(yè)創(chuàng)造了穩(wěn)定的原材料資源，另一方面也讓當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶種植利益得到了保證。本項(xiàng)目實(shí)施，吸收更多農(nóng)戶入社，可促進(jìn)安岳檸檬合作社更快、更規(guī)范的發(fā)展。 輻射帶動(dòng)能力分析項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社是由各檸檬種植農(nóng)戶自愿入股的農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，按照合作社章程共同參與決策管理。種植農(nóng)民可以以土地入股，以技術(shù)入股，種植大戶以檸檬苗、肥料、農(nóng)藥、耕作植保機(jī)械等入股、營(yíng)銷、加工企業(yè)以現(xiàn)金形式入股；合作社以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益；合作社成員地位平等，實(shí)行民主管理；按照章程，合作社每年按成員出資額實(shí)行保底分紅，經(jīng)營(yíng)盈余按照成員與合作社的交易量（額）比例返還，合作社為成員免費(fèi)提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，按保護(hù)價(jià)格收購(gòu)成員種植的檸檬鮮果。帶動(dòng)基地本項(xiàng)目直接帶動(dòng)原果基地2000畝，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)檸檬5000噸，新增1000噸，全部由合作社成員單位負(fù)責(zé)收購(gòu)，鮮銷或加工成品銷售。間接帶動(dòng)周邊農(nóng)戶改善基礎(chǔ)設(shè)施，加大投入發(fā)展檸檬基地3000畝。帶動(dòng)農(nóng)戶項(xiàng)目直接帶動(dòng)社員800戶，其中：農(nóng)民社員795，2800余人。間接帶動(dòng)農(nóng)戶3000余戶，11000余人。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收直接帶動(dòng)：農(nóng)民增收包括幾個(gè)部分，一是通過參與合作社檸檬園勞動(dòng)，獲取工資性收入41萬(wàn)元，按合作社章程第四十五條，可分配盈余將全部分配，按達(dá)產(chǎn)年估算，可分配金額170余萬(wàn)元，按照農(nóng)民社員目前占股81%比例分配，可分配金額138萬(wàn)元，加上工資性收入，農(nóng)民社員合計(jì)增收179萬(wàn)元，戶均增收2200元，人均增收639元。間接帶動(dòng)：項(xiàng)目間接帶動(dòng)農(nóng)戶，通過改造基礎(chǔ)設(shè)施，加強(qiáng)新品種和新技術(shù)的應(yīng)用，分享檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的實(shí)惠。，增收1200元，人均增收300元以上。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目建成后，主要是勞動(dòng)性用工，優(yōu)先安排合作社農(nóng)民成員，用工收入120萬(wàn)元以上，折固定農(nóng)村勞動(dòng)力150余人；協(xié)會(huì)固定用工新增10人，同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)還將帶動(dòng)包裝，運(yùn)輸相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及股東企業(yè)檸檬加工和貿(mào)易等方便產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。 對(duì)比分析項(xiàng)目區(qū)改造前后對(duì)比：項(xiàng)目建設(shè)完善了項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，同時(shí)合作社將加大對(duì)種植農(nóng)戶種植管理技術(shù)的培訓(xùn)，可提高種植戶的檸檬種植管理水平，增加產(chǎn)量和優(yōu)質(zhì)果比例。按照前面的估算，項(xiàng)目區(qū)改造前達(dá)產(chǎn)年平均畝產(chǎn)可達(dá)到2噸，參照合作社2008年財(cái)務(wù)報(bào)表效益估算，利潤(rùn)總額659萬(wàn)元，可分配利潤(rùn)按80%估算，可分配金額526萬(wàn)元，農(nóng)戶社員占股81%，可分配金額426萬(wàn)元，由于現(xiàn)有檸檬園還沒有達(dá)產(chǎn)，參照現(xiàn)有銷售收入，農(nóng)民社員戶均增收5300余元，人均增收1521余元。改擴(kuò)建后，按上面的分析，農(nóng)民社員增收總計(jì)605萬(wàn)元（含新增工資性收入），戶均增收7610元，人均增收2160元。在不考慮新增其它經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目盈利的情況下，改造后經(jīng)濟(jì)效益基本上在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)成倍增長(zhǎng)。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)還能保障合作社內(nèi)農(nóng)戶種植的檸檬果銷路，如果考慮規(guī)范化種植帶來的其它利益，項(xiàng)目的效益更為顯著。項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)最大的區(qū)別體現(xiàn)在二個(gè)方面，一是項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到改善，一勞永逸，畝產(chǎn)得以較大幅度提高，另一方面，項(xiàng)目區(qū)由合作社統(tǒng)籌安排，消除了非合作社成員需要考慮的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等問題，節(jié)約了生產(chǎn)成本，提高了土地的綜合利用率，經(jīng)濟(jì)效益也得以充分體現(xiàn)。附錄一、附表附表1：可研報(bào)告編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2－1：土建工程投資明細(xì)表附表2－１－１：建筑工程預(yù)算表附表2－2：設(shè)備投資明細(xì)表附表2－3：科技投資明細(xì)表附表3：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表5－1：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表7－1：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表9：財(cái)政資金使用明細(xì)表附表10：資產(chǎn)負(fù)債表二、附圖金大地檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地示意圖。規(guī)劃示意圖管溝開挖斷面圖機(jī)耕道路示意圖排灌石渠斷面圖蓄水池示意圖三、附件金大地檸檬專業(yè)合作社法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 金大地檸檬專業(yè)合作社章程復(fù)印件；2008年度金大地檸檬專業(yè)合作社財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的2007年度金大地檸檬專業(yè)合作社會(huì)計(jì)報(bào)表（包括：中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)印章齊全的金大地檸檬專業(yè)合作社資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其報(bào)表附注）復(fù)印件；金大地檸檬專業(yè)合作社社員入股協(xié)議書復(fù)印件；安岳縣環(huán)保局安岳環(huán)發(fā)（2009）03號(hào)文《關(guān)于安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保批復(fù)意見》復(fù)印件；中共安岳縣委農(nóng)辦關(guān)于金大地檸檬專業(yè)合作社與農(nóng)戶建立了緊密的、科學(xué)合理的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系的證明材料；安岳縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室對(duì)金大地檸檬專業(yè)合作社技術(shù)扶持的證明材料復(fù)印件；金大地檸檬專業(yè)合作社成員單位——四川思味特食品有限公司、安岳縣瑜華種養(yǎng)發(fā)展有限責(zé)任公司，在管理和已有產(chǎn)品方面獲得國(guó)家權(quán)威單位認(rèn)證、評(píng)獎(jiǎng)等其他資料復(fù)印件；安岳縣社保局、安岳縣勞動(dòng)局、安岳縣國(guó)稅局、安岳縣地稅局出具的金大地檸檬專業(yè)合作社 “三不欠”（不欠稅、不欠發(fā)工資、不欠社會(huì)保險(xiǎn)金）的證明材料復(fù)印件；金大地檸檬專業(yè)合作社關(guān)于申報(bào)該項(xiàng)目所需自籌資金社員代表大會(huì)決議復(fù)印件；1中共安岳縣委、安岳縣政府支持檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)文件復(fù)印件；1其它需要說明的問題。附表1 可研報(bào)告編寫人員情況表姓名工作單位專業(yè)職稱通信地址聯(lián)系電話身份證號(hào)碼負(fù)責(zé)主要內(nèi)容簽名唐建紅四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟(jì)、工程注冊(cè)咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745648510702197009230519綜合、財(cái)務(wù)　馮 奇四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟(jì)注冊(cè)咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745548513031197002226695市場(chǎng)、組織管理　蔣 濤四川禾田投資咨詢有限公司工程注冊(cè)咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86740725510702750304133項(xiàng)目背景、建設(shè)內(nèi)容等　建設(shè)投資估算表附表2 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目估算價(jià)值比例（％）建筑工程費(fèi)設(shè)備工程費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用 %水利措施 %農(nóng)業(yè)措施 　 %2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　 %建設(shè)管理費(fèi)　　　 %前期工作費(fèi)　　　 %3預(yù)備費(fèi) 　 % 基本預(yù)備費(fèi) 　 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　　　4其他費(fèi)用　　　 %科技投入　　　 %5建設(shè)投資合計(jì) % 比例（％）%%%%%　附表2－1 土建工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)單位數(shù)量單位造價(jià)（元）投資額（萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元）備注1水利措施　　　　 0詳見建筑工程預(yù)算表提灌站工程改造座1 　　石渠工程改造m1000 　　微灌工程改造畝1000 10　山平塘整治工程改造座2 10　囤水田護(hù)埂工程改造m93 　　蓄水池工程（含沉沙池）改擴(kuò)建口18 　　2農(nóng)業(yè)措施　　　　 　　農(nóng)用田間道路工程改造m3000 0　機(jī)耕路工程改擴(kuò)建m1200 　　土地整理改造畝1000 　　3其他　　0　 0　　……　　　　 　　4　合計(jì)　　　　 　　附表2－1－1　　　　 　 建筑工程預(yù)算表編 號(hào)工程或費(fèi)用名稱建設(shè)性質(zhì)單 位數(shù) 量單價(jià)（元）合 價(jià)（元）I第一部份：建筑工程　　　　1789217 一水利措施　　　　1008046 （一）提灌站工程改造座1　29432 　泵房工程　　　　 1人工挖運(yùn)坑土方　m314 172 2人工挖坑石方挑抬運(yùn)　m312 441 3人工回填夯實(shí)土石方　m38 111 4　m333 7994 5泵房　m232 19200 　水管開挖工程　　　　 6輸水管挖土方　m366 809 7土方回填　m351 705 （二）石渠工程改造m1000　269411 1人工挖土渠挑抬運(yùn)土　m31500 20085 2人工回填夯實(shí)土方　m3200 2766 3　m3280 75040 4（含開槽勾縫）　m3640 171520 （三）微灌工程改造畝1000　412081 1人工挖土渠挑抬運(yùn)土　m33816 51096 2人工挖運(yùn)溝槽石方　m3336 15338 3人工回填夯實(shí)土方　m33114 43067 4PVC160管購(gòu)安　m4080 171360 5PVC110管購(gòu)安　m3900 74100 6PVC75管購(gòu)安　m3360 43680 7PVC50管購(gòu)安　m1920 13440 （四）山平塘整治工程改造座2　63311 1人工挖運(yùn)坑土方　m3126 1545 2人工回填夯實(shí)土方　m352 719 3　m3252 61047 （五）囤水田護(hù)埂工程改造m93　19593 1人工挖運(yùn)坑土方　m342 515 2人工回填夯實(shí)土方　m323 318 3　m370 18760 （六）蓄水池工程（含沉沙池）改擴(kuò)建口18　214218 1人工挖坑土方挑抬運(yùn)　m3860 10544 2人工挖坑石方挑抬運(yùn)　m31223 44909 3人工回填夯實(shí)土方　m3284 3928 4　m3278 112696 5C15砼澆筑蓄水池及沉砂池底板　m373 30364 6M10水泥砂漿抹面