【正文】 評價方法進行編制。主要材料價格及設(shè)備價格的確定（1）估算中采用的價格，參考現(xiàn)行市場價、并運用同類工程設(shè)計資料，采用擴大指標法進行估算。其他費用取費率參照國家有關(guān)規(guī)定計取。基本預備費按工程費和其他費用合計的5%計取。流動資金，按分項詳細估算法估定。 估算范圍 本項目投資范圍：包括工程費用、其他費用、預備費用和流動資金，其中：工程費用主要有土建工程、設(shè)備采購與安裝費和公共工程等。前期費用：包括建設(shè)管理費、培訓費、規(guī)劃設(shè)計費、報建費、招投標與工程監(jiān)理費、電貼費、培訓費和其它費用等；預備費：基本預備費；流動資金；接經(jīng)營費用和實際需要進行估定。l、工程費土建工程投資估算表單位：萬元序號土建工程名稱單位單價數(shù)量金額1體育館樓㎡850元/㎡㎡ 2康復樓㎡850元/㎡㎡ 3綜合休閑樓㎡850元/㎡15029㎡ 4體育館樓裝飾㎡1200元/㎡㎡ 5康復館樓裝飾㎡1050元/㎡㎡ 6綜合館樓裝飾㎡750元/㎡15029㎡ 7購置土地畝5萬元/畝35畝 8圍墻大門設(shè)施米580元/米687米 9場地硬化㎡120元/㎡6800㎡ 10綠化工程11隔油池12整體式化糞池4340專業(yè)場館建設(shè)投資估算表單位：萬元序號專業(yè)場館名稱單位單價數(shù)量金額1室外燈光籃球場座100萬元11002室外網(wǎng)球場個80萬元21603室外標準游泳池個180萬元11804室內(nèi)恒溫游泳池個320萬元13205室內(nèi)兒童戲水池個100萬元11004室內(nèi)籃球場座75萬元1755室內(nèi)網(wǎng)球場個65萬元21306室內(nèi)乒乓球個10427室內(nèi)羽毛球個8741181專業(yè)康復運動設(shè)備投資估算表單位：萬元序號設(shè)備名稱型號單位數(shù)量單價金額（元）1跑步機SPORTARTKY T650臺40980003922健身單車喬山R2150臺6049003橢圓機健身車喬山E408I臺3014000424單站位訓練器海翔達斯HX5801臺3031005多站位訓練器ZJX1013 臺3085006臥推床調(diào)節(jié)式臺20450097腹肌板ALT6635B 臺3036008帶式按摩機HZBJ1200套50180099機械式按摩椅富士EC660套3060001810電動按摩椅博福特套30250007511體操把桿JHKN608 移動式把桿 件10165012有氧健身踏板1104121CM床500160813體操墊100100塊50013514瑜伽墊17361塊50040215斯若克臺球桌S108A張402880016氣旋球桌SBT310 張5022001117沙狐球桌張302580018桌上足球　件30160019室內(nèi)模擬高爾夫DCF套32400007220激光射獵DCF套22400004821飛鏢靶鐵粉較+絨布絲印300400MM套10001822商務(wù)管設(shè)備　　　　23棋牌桌橡木張100155024自動麻將桌紅木張1001180011825總計　　　　項目公用工程投資估算表單位：萬元序號公用設(shè)施名稱型號單位數(shù)量單價金額1供電工程1200KVA套185852供水工程6萬噸/年套142423中央空調(diào)系統(tǒng)120KW套4421684水循環(huán)系統(tǒng)80375項目前期費用按建筑工程費用之和的3%計算， 預備費 基本預備費:按建筑工程費的5%計算，為414萬元。流動資金流動資金估算為500萬元。 估算結(jié)果(1)固定資產(chǎn)投資合 計: 8280萬元；(2)流動的資金 計:500萬元； 項目總投資8780萬元。 資金籌措及資金使用計劃 資金籌措本項目總投資8780萬元，其中8280萬元用于固定資產(chǎn)投資；企業(yè)投資500萬元用于鋪底流動資金。項目投資全部由項目單位自籌解決。 資金使用計劃本項目計固定資產(chǎn)投資8780萬元，擬在第一年建設(shè)期內(nèi)全部投入；流動資金按經(jīng)營負荷強度于第24年作增量投入，總計500萬元。第十章 財務(wù)評價 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，擬建體育中心、康復樓和綜合休閑樓等設(shè)施等工程及其它配套設(shè)施和公共設(shè)施等。項目建設(shè)總投資8780萬元，其中：固定資產(chǎn)投資8280萬元，流動資金500萬元；項目計算期定為15年，其中：建設(shè)期1年，第2年投產(chǎn)運營并達正常負荷的60%，第3年達的80％，第412年為100％負荷營業(yè)期。勞動定員200人，不含季節(jié)性工人。 年營業(yè)收入與稅金與附加稅估算 收入估算，預計平均每人次消費為50元人民幣，則項目運營后每年將產(chǎn)生銷售收入為2592萬元人民幣。 稅金與附加稅估算根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)計算正常營業(yè)年收入2592萬元，按項目性質(zhì)，應(yīng)納營業(yè)稅，但稅率不同、體育健身休閑服務(wù)與餐飲業(yè)營業(yè)收入取稅率5％15%計稅，維城稅與教育附加稅取稅5%和3%計算，計算結(jié)果：。 年經(jīng)營總成本估算（一）直接成本 商務(wù)館接待、商鋪、餐飲業(yè)貨源、原材料耗預計為：。外購燃料動力費：年水量155520噸，；／KWH，水價按1元／噸。小計。資與福利費：200人600元／月12月＝。制造費用固定資產(chǎn)折舊采用直線平均年限法，按固定資產(chǎn)形成率為90%、殘值率10%、綜合折舊年限為14年計算，修理費：按折舊費的10%。（二）經(jīng)營管理費用按銷售收入的5%計算。年總成本及費用為：，其中：。 年總利潤與分配由下式計算結(jié)果：利潤總額=經(jīng)營收入銷售與營業(yè)稅金及附加總成本 = =（萬元） 所得稅率為25%。 財務(wù)盈利能力分析根據(jù)損益表計算結(jié)果：該項目正常營業(yè)年，可獲收入2592萬元。 靜態(tài)財務(wù)指標 （1），經(jīng)濟效益好。 （2） （3） =% 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析，就是找出增量經(jīng)營收入與支出達到平衡時所必須保持的最低經(jīng)營規(guī)模。以設(shè)計規(guī)模利用率表示的盈虧平衡點（BEP）計算為：盈虧平衡點(BEP)=年總固定成本/(銷售收入年總變動成本稅收) =()=%計算結(jié)果：%時即可保本，% ，同樣說明項目財務(wù)盈利前景是十分看好的。 技經(jīng)綜合評價結(jié)論本項目營業(yè)，主要財務(wù)指標均高出行業(yè)基準、表明財務(wù)盈利能力、抗風險能力均強，增量投資回收快，在財務(wù)上是更全可行的。由于本項目建設(shè)投資規(guī)模較大，本項目的社會效益大于企業(yè)經(jīng)濟效益，要求政府在鼓勵發(fā)展外向型經(jīng)濟的過程給企業(yè)經(jīng)營提供一定的優(yōu)惠條件，特別是投資建設(shè)過程中土地使用費和征地費的優(yōu)惠，另外為提高項目的投資回收期，要求政府在稅收政府方面給予一定的優(yōu)惠，營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠特別要明確優(yōu)惠時間，在國家統(tǒng)一稅優(yōu)惠政策“二免三減半”的基礎(chǔ)上，適當延長優(yōu)惠時間，以增強企業(yè)財務(wù)生存能力。本項目建設(shè)條件具備，建設(shè)規(guī)模合理，投資合理，符合國家、省大力發(fā)展體育事業(yè)的政策。隨著**社會經(jīng)濟發(fā)展、旅游業(yè)的發(fā)展及本區(qū)域和周圍城鄉(xiāng)居民收入的增加，加之交通等設(shè)施的完善，將為本項目提供充足的客源。建設(shè)工程完成后，將有效地提高服務(wù)業(yè)在**經(jīng)濟發(fā)展中的比重，完善**的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，也滿足了當?shù)丶爸苓吘用耋w育健身、休閑、娛樂等方面的需求且能增進就業(yè)，增加稅收。項目營業(yè)能帶來良好的財務(wù)前景，能形成較佳的經(jīng)濟效益、社會效益，投資能取得較好的投資回報效益，項目盈利前景看好，抵抗風險能力強，投資建設(shè)是可行的。