中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)試題-資料下載頁(yè)
2025-05-11 22:51本頁(yè)面
【正文】 記?！?，要向客戶出具假幣收繳憑證。收繳的假幣不得再交給客戶?！蹋杓皶r(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)并向上級(jí)報(bào)告，詳細(xì)記錄相關(guān)情況?！蹋ㄐ庞蒙纾┕ぷ魅藛T不得代客戶保管存折（單、卡）、證件、名章及其他重要資料?！蹋瑱n案保管人與銷毀人交接時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)。√。Ⅹ（信用社）經(jīng)辦人員不得手工填制機(jī)打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管審核并簽字?！?。只預(yù)留部分出資人印鑒的，應(yīng)由未預(yù)留印鑒出瓷人出縣書(shū)面授權(quán)或證明?！?。必須在單據(jù)上詳細(xì)注明重新開(kāi)立的原因，并標(biāo)明“補(bǔ)發(fā)”字樣?！獭⒂行?、名稱等內(nèi)容，并要求開(kāi)戶單位提供所列證件的正本原件，待審核無(wú)誤后在復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)相符”、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章、兩個(gè)經(jīng)辦人員簽章。√、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！蹋仨毰c開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。√。Ⅹ。Ⅹ、通知存款、一般賬戶等銷戶時(shí)，可以以現(xiàn)金方式進(jìn)行銷戶Ⅹ，應(yīng)通過(guò)人民銀行賬戶管理系統(tǒng)銷戶；非核準(zhǔn)類賬戶銷戶應(yīng)向人民銀行備案?！蹋殤{當(dāng)?shù)毓C部門(mén)開(kāi)具的財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)證明或人民法院的判決書(shū)、裁定書(shū)或調(diào)解書(shū)辦理。√、有價(jià)單證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章?！蹋梢猿鲎夂娃D(zhuǎn)讓帳戶。Ⅹ 23企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立多個(gè)基本賬戶。Ⅹ 24凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)?！?，柜員現(xiàn)金碰庫(kù)未平，可不作網(wǎng)點(diǎn)簽退。Ⅹ26．村民委員會(huì)可以在信用社申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶。√27．單位定期存款存入時(shí)可以用現(xiàn)金的方式存入，但支取時(shí)只能以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入存款人活期存款賬戶。√28．辦理轉(zhuǎn)賬交易時(shí)，必須按照“先記借后記貸”的順序辦理。√，應(yīng)核對(duì)《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》與當(dāng)日使用的重要空白憑證是否相符?！?0．柜員號(hào)管理實(shí)行終身制，一個(gè)柜員只能有唯一柜員號(hào)，柜員頂崗代班時(shí)，只能使用自己的柜員號(hào)?！?1．柜員輪班、短期離職和調(diào)離須經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒(méi)有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。√四、簡(jiǎn)答題1. 農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持那些基本規(guī)定?答：會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持雙人臨柜,錢(qián)帳分管。憑證合法,傳遞及時(shí)。科目帳戶,使用正確。當(dāng)時(shí)記帳帳折見(jiàn)面?，F(xiàn)金收入,先收款后記帳。現(xiàn)金付出,先記帳后付款。轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸。他行(社)票據(jù),收妥抵用。有帳有據(jù),帳據(jù)相符。帳表憑證,換人復(fù)核。當(dāng)日結(jié)帳,總分核對(duì)。內(nèi)外帳務(wù),定期核對(duì)。印、押、證,分管分用。重要單證嚴(yán)格管理。會(huì)計(jì)檔案,完整無(wú)損。人員變動(dòng),交接清楚等十六項(xiàng)基本規(guī)定。2. 什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領(lǐng)用保管有哪些規(guī)定?答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報(bào)單等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù)。重要空白憑領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號(hào)碼等逐項(xiàng)登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)時(shí)逐份銷號(hào)。重要空白憑證作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。作廢憑證的號(hào)碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。重要空白憑證保管時(shí)要設(shè)立憑證專用庫(kù)房，實(shí)行雙人管理，帳實(shí)分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲(chóng)、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設(shè)施的可靠。嚴(yán)禁將空白憑證移作他用。屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)。不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。 開(kāi)戶單位使用現(xiàn)金的項(xiàng)目主要有哪些?答：⑴職工工資、津貼； ⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；⑶根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；⑸向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；⑺結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；⑻中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出
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