【正文】 戶或銀行資金作準備。C、銀行工作人員在柜臺外辦理吸儲業(yè)務(wù)，或利用其他柜員臨時離柜之機，盜用其他柜員印章、重要空白憑證或者利用柜員身份違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。D、代理開戶時，代理人提供手續(xù)不全，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行工作人員違規(guī)為其開立賬戶。個人儲蓄存款種類主要包括（ABCD）A、活期儲蓄B、定期儲蓄C、定活兩便儲蓄D、個人通知存款E、個體工商戶存款監(jiān)督檢查部門要利用監(jiān)控錄像加強柜面非現(xiàn)場監(jiān)督，重點關(guān)注（ABCDE）等操作行為。A、自辦業(yè)務(wù) B、柜員卡的保管及使用 C、主管授權(quán)操作 D、柜員臨時離柜終端退出情況 E、柜員臨時離柜印章、現(xiàn)金、憑證的清收上鎖情況存款業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)一般分為（BCDE）A、申請B、開戶C、續(xù)存D、支取E、銷戶（BCDE）存款A(yù)、特殊存款賬戶B、基本存款賬戶C、一般存款賬戶D、專用存款賬戶E、臨時存款賬戶1儲蓄開戶與續(xù)存環(huán)節(jié)返還客戶不合規(guī)憑證包括以下（ABC）風(fēng)險表現(xiàn)。A、信用社經(jīng)辦人員返還客戶作廢、偽造的存款憑證，實際不入賬、挪用、侵占客戶資金。B、信用社經(jīng)辦人員以打印故障或其他原因為借口，返還客戶白條或加蓋業(yè)務(wù)印章的白條，實際不入賬，挪用、侵占客戶資金。C、信用社經(jīng)辦人員利用客戶對銀行業(yè)務(wù)不熟悉，用其他單證代替存單給客戶，私自留存客戶存單、挪用、侵占客戶資金。D、信用社經(jīng)辦人員私自扣留或毀損傳票，客戶身份證復(fù)印件等應(yīng)歸檔保存的業(yè)務(wù)資料，以挪用、侵占客戶資金或消除作案痕跡。1開立對公賬戶未提供開戶資料或代理開戶手續(xù)不全的風(fēng)險表現(xiàn)為（AB）A、外部人員利用信用社工作人員的疏忽大意或與其特殊關(guān)系，在未取得開戶單位負責(zé)人授權(quán)書情況下開立單位結(jié)算賬戶，為洗錢、詐騙、侵占客戶資金等非法活動作準備。B、信用社工作人員利用本人掌握的單位開戶資料復(fù)印件，冒用他人名義開立賬戶，私刻印章，為侵占、挪用客戶資金作準備。C、信用社工作人員私自或在領(lǐng)導(dǎo)授意下利用便利開立虛假單位結(jié)算賬戶，為洗錢等非法活動作準備。D、信用社工作人員利用本人掌握的客戶賬戶資料及印鑒，以客戶名義辦理存取款業(yè)務(wù)，進行洗錢、詐騙或侵占、挪用等非法活動。1委托第三方開立對公賬戶的，銀行應(yīng)嚴格審查，第三方必須出具（ABC）等相關(guān)證件，銀行才能準予代理。A、法定代表人或單位負責(zé)人的授權(quán)書 B、法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件C、授權(quán)經(jīng)辦人的身份證件D、開戶批文及開戶單位印鑒1對公存款支取與銷戶環(huán)節(jié)的風(fēng)險點包括（ABCDE）A、憑證要素審核B、印鑒核對C、現(xiàn)金支取，大額提現(xiàn)D、內(nèi)部人員操控企業(yè)賬戶E、銷戶授權(quán)1掛失業(yè)務(wù)包括（BCDE）。A、憑證掛失B、印鑒掛失C、密碼掛失D、存折掛失E、有價單證掛失1未按規(guī)定辦理銷戶的風(fēng)險點包括（ABCDEF ）。A、賬戶在凍結(jié)、掛失狀態(tài)下，驗資戶在驗資期限內(nèi)，為客戶辦理銷戶。B、開戶單位貸款及應(yīng)收利息未結(jié)清或相關(guān)費用未清理完畢，為客戶辦理銷戶。C、客戶銷戶申請、開戶許可證等資料不完整或未使用重要空白憑證未收回也未要求客戶出具證明即辦理銷戶。D、單位定期存款、通知存款、一般賬戶銷戶時，不以轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式將本息轉(zhuǎn)到其基本賬戶或其他賬戶，以現(xiàn)金方式銷戶。E、違反賬戶管理規(guī)定，基本賬戶銷戶未通過人行賬戶管理系統(tǒng)銷戶；非核準類賬戶銷戶未向人行備案。F、銷戶資料保管不齊全，或未按規(guī)定期限保管，形成風(fēng)險隱患。1對賬管理的風(fēng)險防控措施包括（ABCDEF）A、實行手工簽發(fā)對賬單的，嚴格執(zhí)行換人復(fù)核制度，避免不簽、漏簽、錯簽現(xiàn)象；系統(tǒng)打印對賬單的，未以批準不得補制。B、嚴格按對賬頻率要求進行對賬，提高對賬單回收率；對未回復(fù)重要客戶，應(yīng)二次對賬。C、嚴格執(zhí)行記賬、對賬相分離制度。D、對于異常賬戶實行上門對賬。E、會計主管認真履行對賬工作的管理職責(zé)，確保銀企對賬全面、準確、及時。F、對收回的對賬單嚴格進行折角驗印，核對人在對賬單上簽章證明，發(fā)現(xiàn)虛假對賬單，及時采取措施，確保客戶資金安全。1對公存款賬戶印鑒掛失，客戶需提交書面申請及上級主管部門或存款人以行政公章出具的（ ABCDE ）等相關(guān)證明材料。A、證明 B、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照 D、法人授權(quán)書 E、相關(guān)人員有效身份證件1修改客戶信息的風(fēng)險表現(xiàn)有（AD）。A、銀行經(jīng)辦人員私自盜用授權(quán)卡或相互勾結(jié)擅自修改客戶信息，將存款人信息變更為他人信息，挪用盜竊存款人資金。B、打印完整的客戶信息修改憑證未經(jīng)主管簽字。C、事后監(jiān)督未對客戶信息修改情況進行審查。D、銀行工作人員與外部人員勾結(jié)、竊取客戶資料，修改客戶信息，侵吞客戶資金。錯賬調(diào)整不包括（ C D ），錯賬調(diào)整必須經(jīng)會計主管嚴格授權(quán)辦理。A、客戶賬錯賬調(diào)整B、內(nèi)部賬錯賬調(diào)整C、外部賬錯賬調(diào)整D、存款賬錯賬調(diào)整2客戶辦理無折存款2000元，銀行經(jīng)辦人員系統(tǒng)錄入為20000元并打印了憑條交客戶簽字，回執(zhí)也交還客戶。事后發(fā)現(xiàn)錯誤，采取抹賬方式糾正，該抹賬操作（ A、B、D ）。A、應(yīng)收回原錯誤憑證回單后操作B、應(yīng)在憑證上注明抹賬原因，并要求相關(guān)人員簽字負責(zé)C、不得辦理D、未能聯(lián)系上客戶的應(yīng)拷貝該筆存款時的監(jiān)控錄像，及時與客戶聯(lián)系核對。2以下哪些屬于查詢、凍結(jié)、扣罰的風(fēng)險表現(xiàn)。（ABCD）A、不法分子利用假身份證、假工作證，涂改或者制造假的通知書和法律文書，冒充有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員，對客戶存款進行查詢、扣劃或解凍、詐騙客戶資金。B、銀行（信用社）工作人員私自或與外部人員合伙、利用查詢、凍結(jié)（解凍）、扣罰手段挪用、盜取資金。C、銀行工作人員與被執(zhí)行人串通，不按規(guī)定向有權(quán)機關(guān)提供真實賬戶信息，向被執(zhí)行人通風(fēng)報信，或故意拖延時間不及時予以配合，協(xié)助客戶轉(zhuǎn)移資金。D、銀行工作人員通過強制扣劃交易，繞過客戶密碼，侵占客戶資金。2W市中級人民法院工作人員李某、吳某攜該院開出的協(xié)助查詢通知書到A縣某信用社網(wǎng)點要求給予辦理協(xié)助查詢張某的存款，信用社網(wǎng)點應(yīng)如何操作。（ABCDE）A、審核李某、吳某的身份證明（工作證、身份證）真實性。B、審核W市中級人民法院協(xié)助查詢通知書的真?zhèn)巍、打電話向W市中級人民法院核實李某、吳某身份。D、辦理查詢、凍結(jié)處理E、留存保管法律文書原件并登記，登記執(zhí)行人員身份證件并留存復(fù)印件。2儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險防控措施中，銀行（信用社）工作人員“了解你的客戶”的意識和能力包括：（ABD）A、關(guān)注客戶和客戶行為B、存款金額與客戶實際經(jīng)濟活動情況是否相符C、穿著打扮與存款情況是否相符D、存款金額與客戶經(jīng)濟狀況是否相符2有權(quán)扣劃存款賬戶的執(zhí)法機關(guān)有（ACD）A、人民法院 B、公安機關(guān)C、稅務(wù)機關(guān)D、海關(guān)2開立（ABC ）類銀行結(jié)算賬戶，需經(jīng)人民銀行核準，其他結(jié)算賬戶只需規(guī)定時間內(nèi)向人民銀行備案。A、基本存款賬戶B、預(yù)算單位專用賬戶C、臨時存款賬戶（不含注冊驗資戶）D、一般存款賬戶2以下（ABC）項應(yīng)落實客戶身份識別制度。A、與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時B、為客戶提供人民幣單筆交易金額1萬元以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)C、為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)D、為已開戶的自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)2信用社工作人員利用工作之便，盜用客戶印鑒卡片，私刻印章，或私自更換企業(yè)印鑒底卡，使用加蓋假印鑒的借記憑證轉(zhuǎn)賬，侵占、挪用客戶資金的風(fēng)險防控要點有（ABCD）A、印鑒卡片管用分離B、印鑒卡片嚴格交接手續(xù)C、開戶或更換印鑒時預(yù)留兩套印鑒卡，一套交事后監(jiān)督（會計主管）管理，便于監(jiān)督核對。D、引進印鑒核對智能技術(shù)，推行電子驗印2對于結(jié)算賬戶的銷戶管理，以下表述正確的是：（ABD）A、單位定期存款、通知存款、一般賬戶銷戶、必須經(jīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式將銷戶本息轉(zhuǎn)到基本賬戶或其他指定賬戶。B、基本賬戶銷戶，必須通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)銷戶。C、非核準類賬戶銷戶后不必向人民銀行備案。D、驗資類臨時賬戶必須在驗資結(jié)束或出具工商部門不予以登記注冊的證明后方可銷戶。結(jié)算賬戶收入不入賬的風(fēng)險表現(xiàn)有（ABCD）A、銀行經(jīng)辦人員在客戶回單聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)印章，開出列虛假入賬憑證、銷毀客戶繳款憑證，截留客戶資金。B、辦理單位定期存款、單位通知存款時，以打印機故障為由，手寫存單金額大于系統(tǒng)錄入金額，侵占客戶資金。C、私自或串通外部人員，利用熟悉單位賬戶資金使用規(guī)律條件，將單位存入款項不入賬處理，在客戶查詢、對賬時提供虛假信息，侵占、挪用資金。D、上門收款業(yè)務(wù)中，利用客戶對銀行的信任，收款不入賬或少入賬，侵占客戶資金。三、判斷題（50題）某信貸員為了借款人還利息或本金便利，代其保管結(jié)算存折或要求客戶將款項匯入信貸員結(jié)算存折代為還貸款本息。（）銀行（信用社）經(jīng)辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證，須經(jīng)會計主管或單位負責(zé)人審核并簽字。（√）企事業(yè)或其他單位批量開立個人結(jié)算賬戶。信用社經(jīng)辦人員不按規(guī)定對其批量開戶提供的個人資料進行查驗，形成潛在風(fēng)險。（√）信用社經(jīng)辦人員對客戶所持證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進行身份核對，識別證件信息真?zhèn)?，客戶提供戶口本開戶的則無需核查身份。（）發(fā)現(xiàn)客戶持偽造證件辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，信用社經(jīng)辦人員要按規(guī)定程序報告，無需留存記錄。（）在收取客戶提交的現(xiàn)金時，信用社經(jīng)辦人員必須在客戶視線和視頻監(jiān)控范圍內(nèi)認真清點，對大額現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，應(yīng)提醒客戶關(guān)注現(xiàn)金清點過程并及時告知結(jié)果，對零幣業(yè)務(wù)則無需提醒，可于次日將清點結(jié)果告知客戶。（）在存款業(yè)務(wù)檢查與監(jiān)督中，對資料不齊全或有涂改、毀損痕跡憑證的業(yè)務(wù)進行重點關(guān)注，詳細核查。事后監(jiān)督審核傳票時，應(yīng)認真審核憑證要素，查看重要空白憑證的銷號與使用情況是否正常，查看柜員辦理的業(yè)務(wù)與使用的憑證是否相符。（√）定期存單提前支取，代理人必須出示有效身份證件，銀行經(jīng)辦人員核查相符后再辦理。（）客戶銷戶、換發(fā)后的折、卡應(yīng)破壞磁條，剪角或打孔作廢，存折按規(guī)定隨當日傳票裝訂保管，作廢卡登記后不用集中上繳銷毀。（）嚴格會計檔案管理，保管期滿需要銷毀的會計檔案，檔案保管部門要認真核查，編制檔案銷毀清冊。監(jiān)督部門應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容，清點核對所有銷毀的會計檔案。會計檔案銷毀時，相關(guān)部門應(yīng)共同派人現(xiàn)場監(jiān)督銷毀全程，并注意保密和安全，防止檔案散失。（√）1信用社工作人員持有客戶存折、密碼或印章，扣留應(yīng)返還客戶的資料，盜取客戶資金風(fēng)險應(yīng)采取的防范措施是定期、不定期對員工工作區(qū)域進行徹底檢查，查看是否持有他人存折（單、卡）、證件、印鑒等物品。（√）1對無證、假證、證件不符、資料不全、代理手續(xù)不完善的，銀行要拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，對行為可疑和領(lǐng)導(dǎo)授意辦理、抵制無效的應(yīng)及時報告，無需留存記錄。（）1企業(yè)要求銀行為其重開進賬單或繳款單的，必須在單據(jù)上詳細注明重新開立的原因，并標明“補發(fā)”字樣。（√）1嚴格執(zhí)行銀企對賬制度，銀行對賬人與經(jīng)辦人員無須分離，可由同一人擔任。（）1企事業(yè)單位開立銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起滿規(guī)定時間后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。注冊驗資的臨時賬戶轉(zhuǎn)基本賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶也執(zhí)行同樣規(guī)定。（）1按照服務(wù)對象，存款業(yè)務(wù)一般分別活期存款、定期存款、定活兩便、通知存款等四類；存款業(yè)務(wù)的辦理一般分為開戶、續(xù)存、支取、銷戶等環(huán)節(jié)。（）1個人儲蓄是指自然人以他人名義將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行機構(gòu)，銀行機構(gòu)開具存折、存單或銀行卡等作為憑證，個人憑折、單、卡支取本金和利息，銀行機構(gòu)按照規(guī)定支付本金、利息的活動。（）1個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人儲蓄賬戶管理（ ）1嚴格控制單位賬戶支票等重要空白憑證的申購數(shù)量。單位持有的支票數(shù)量過多時，不再受理申購業(yè)務(wù)。（√）違反現(xiàn)金管理規(guī)定，對開戶單位辦理工資、勞保、福利費用、差旅費及向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品等支付業(yè)務(wù)，均應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（ ）2一般賬戶不得支取現(xiàn)金；驗資期間的注冊驗資戶可以辦理支付業(yè)務(wù)。（ ）2要對企事業(yè)單位賬戶進行清理、核對，及時更新替換超期的開戶資料。對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶應(yīng)按規(guī)定通知銷戶或轉(zhuǎn)入“久懸未取”管理。（ √ ）2對掛失當事人和代理人的身份真?zhèn)芜M行核查，防止假冒他人身份掛失，特別是要嚴禁內(nèi)部人員代理辦理掛失業(yè)務(wù)。代理掛失業(yè)務(wù)，代理人和被代理人身份證明提供不全的，不予以受理。（ √ ）2密碼掛失、存折（單、卡）掛失均可代理辦理。（ ）2存折（卡）磁條消磁或毀損，可由他人代為辦理補磁或換折，經(jīng)會計主管授權(quán)，防止銀行經(jīng)辦人員利用補磁盜用客戶賬戶信息。（ ）2辦理繼承人掛失業(yè)務(wù)時，須憑當?shù)毓C部門開具的財產(chǎn)繼承權(quán)證明或人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理。銀行經(jīng)辦人員要審驗有關(guān)資料的真實、合法性。（ √ ）2會計主管（或授權(quán)人）對客戶信息修改進行授權(quán)時，認真審查，不走過場。嚴禁將授權(quán)卡交給柜員，由柜員自行授權(quán)。（ √ ）2抹賬和沖賬統(tǒng)稱錯賬調(diào)整，是銀行內(nèi)部對記賬錯誤的賬務(wù)進行取消或糾正、調(diào)整的行為。（ √ ）2對于隔日錯賬沖正，會計主管必須在沖正處理憑證上注明沖銷原因，無需在原錯誤憑證上注明錯誤事由、沖賬日期并與經(jīng)辦人員共同簽字負責(zé)。（ ）對頻繁抹賬的網(wǎng)點及柜員要重點監(jiān)督檢查，及時查清抹賬原因。（ √ ）3協(xié)助查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃是指銀行依法協(xié)助委托機關(guān)查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃單位或個人銀行存款的行為。（ ）3有權(quán)凍結(jié)存款賬戶的執(zhí)法機關(guān)有：人民法院 、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)。（ √ ）3嚴格按照業(yè)務(wù)流程崗位制約要求和分級授權(quán)管理規(guī)定，對大額存款進行授權(quán)復(fù)核控制，防止“一手清”（ √