【正文】 限已滿D、借款本息已大部分償清個(gè)人客戶證件信息真?zhèn)巫R(shí)別通過(guò)（B）進(jìn)行 A、上門(mén)實(shí)地調(diào)查B、查詢公民身份證系統(tǒng) C、到相關(guān)行政機(jī)關(guān)核實(shí) D、信貸人員的溝通了解對(duì)領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無(wú)效或行為可疑的，應(yīng)當(dāng)（D）A、申請(qǐng)回避B、借故拖延C、拒絕辦理D、及時(shí)向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告1關(guān)于信用社代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)的說(shuō)法，下列選項(xiàng)中正確的是（D）A、客戶提交未通過(guò)加密的電子數(shù)據(jù)B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權(quán)協(xié)議 C、客戶無(wú)證件開(kāi)立代收代付業(yè)務(wù)賬戶D、對(duì)公司客戶身份、資料的真實(shí)性查詢可通過(guò)上門(mén)調(diào)查和向工商行政部門(mén)核實(shí)的方式進(jìn)行1保證金必須及時(shí)、足額存入保證金專戶，實(shí)行（C）管理 A、專人B、動(dòng)態(tài)C、封閉D、有效1被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用1辦理存款類資信業(yè)務(wù)要通過(guò)（C）A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場(chǎng)1對(duì)內(nèi)部評(píng)估的質(zhì)押貸款（B）A、嚴(yán)格控制B、嚴(yán)格限制C、不予辦理D、從嚴(yán)掌握1權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）A、支付B、登記C、過(guò)戶D、支付并登記1貴重質(zhì)押物要實(shí)現(xiàn)（B）交接 A、當(dāng)面B、無(wú)縫C、委托D、專人1對(duì)于按揭貸款，必須在樓盤(pán)（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工B、售罄C、銷售達(dá)80％ D、竣工1在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專門(mén)的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開(kāi)A、放款崗B、出賬審核崗位C、管理部D、風(fēng)險(xiǎn)管理崗 辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）A、統(tǒng)一授信B、信用等級(jí)評(píng)定C、貸前調(diào)查D貸款審查與受理（二）多項(xiàng)選擇題目前，中小金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)是（ACD）A、冒名貸款B、頂名貸款C、收貸不入賬D、帳外經(jīng)營(yíng)客戶信用等級(jí)評(píng)定和統(tǒng)一授信中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ACD）A、客戶評(píng)級(jí)資料不真實(shí)B、評(píng)級(jí)授信結(jié)果不合理C、違規(guī)授信D、評(píng)級(jí)結(jié)果隨意調(diào)整貸前調(diào)查的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ABCD）A、借款人及擔(dān)保人的主體資格不適格B、貸款缺乏真實(shí)用途C、借款人缺乏還款來(lái)源及還款能力D、中介機(jī)構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假貸款申請(qǐng)與受理過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（BC）A、借款人和擔(dān)保人主體不適格B、客戶身份不清 C、貸款申請(qǐng)資料不實(shí)或不全D、貸款用途不真實(shí)信貸審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審查內(nèi)容的（BC）負(fù)責(zé)。A、合理性B、合法合規(guī)C、真實(shí)性D、完整性以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會(huì)成員審議意見(jiàn)不明確B、越權(quán)審批貸款C、貸審會(huì)成員非現(xiàn)場(chǎng)審議貸款D、審批發(fā)放有反對(duì)意見(jiàn)的貸款以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）A、合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵C、合同未執(zhí)行面簽D、合同文本簽字、簽章不合法貸款支付過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實(shí)際使用人不一致B、未通過(guò)結(jié)算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶 C、未對(duì)借款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對(duì)手證明資料以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）。A、未按合同約定使用借款B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)D、擅自對(duì)損失類貸款通過(guò)減免利息的方式收回對(duì)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有（ACD）。A、堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查B、嚴(yán)格限制信用貸款C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案D、嚴(yán)格準(zhǔn)入對(duì)象和準(zhǔn)入條件1保證責(zé)任按保證方式分為（AB）A、一般保證責(zé)任B、連帶保證責(zé)任C、交叉保證責(zé)任D、補(bǔ)充保證責(zé)任1抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施是（ABC）A、嚴(yán)格審查抵押物性質(zhì)B、確保抵押物的評(píng)估結(jié)果真實(shí)有效 C、合理確定抵押物的抵押率標(biāo)準(zhǔn)D、辦理抵押登記后將抵押登記證書(shū)交借款人或抵押人持有1權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）A、債權(quán)B、股東權(quán)C、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)1代收代付業(yè)務(wù)中重點(diǎn)防控的3個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)是（ABD）A、業(yè)務(wù)受理審核B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理C、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入D、資金對(duì)賬1融資類保函主要分為（AC）A、借款保函B、投標(biāo)保函C、融資租賃保函D、預(yù)付款保函1存款類資信證明主要分為（AB）A、企事業(yè)單位類存款證明B、個(gè)人存款證明 C、行政機(jī)關(guān)存款證明 D、社會(huì)組織存款證明1信用社應(yīng)重點(diǎn)審查評(píng)估公司評(píng)估結(jié)果的（ABD）A、合法性B、合理性C、公平性D、公正性1以下說(shuō)法正確的是（BCD）A、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)可作為抵押資產(chǎn)估價(jià)取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會(huì)決議C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書(shū) D、抵押登記證書(shū)必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取1以下說(shuō)法正確的有（ABCD）A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾 B、通過(guò)“公安部身份證核查系統(tǒng)”對(duì)借款人身份進(jìn)行核查 C、辦理抵押貸款應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí) D、對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告實(shí)行分級(jí)管理原則信用貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式為（ABCD）A、收貸利息不入賬B、截留挪用信貸資金C、擅自減免貸款利息 D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息三、判斷題承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯(cuò)）對(duì)轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理。（對(duì)）保函是銀行無(wú)條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。（錯(cuò)）存款證明書(shū)的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行凍結(jié)。（對(duì)）在辦理抵押登記時(shí)，可由抵押人獨(dú)自前往登記部門(mén)辦理。四、簡(jiǎn)答題簡(jiǎn)述貸款業(yè)務(wù)的一般流程答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。合同文本的填寫(xiě)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求：答：①統(tǒng)一設(shè)計(jì)編號(hào)規(guī)則，避免編號(hào)重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對(duì)應(yīng)。②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱謂，不得使用簡(jiǎn)稱、綽號(hào)和化名等。③合同內(nèi)容填寫(xiě)必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫(xiě)或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫(xiě)。貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營(yíng)。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書(shū)必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機(jī)構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門(mén)查詢，并進(jìn)行信息核對(duì)，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請(qǐng)變更登記。（4）抵押登記證書(shū)從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。五、案例分析題Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社）請(qǐng)結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評(píng)。案件形成原因：（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社，內(nèi)控制度無(wú)法落實(shí)，監(jiān)督制約功能完全喪失。（二）法制意識(shí)淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識(shí)淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)嚴(yán)重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門(mén)未能及時(shí)深入到邊遠(yuǎn)地區(qū)信用社進(jìn)行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。防范措施（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴(yán)格按照操作流程，堅(jiān)持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個(gè)人名章）到柜臺(tái)辦理貸款手續(xù)。柜臺(tái)人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。（三）認(rèn)真落實(shí)重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，解決員工長(zhǎng)期在一個(gè)崗位隱蔽作案的問(wèn)題。（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時(shí)消除案件隱患。點(diǎn)評(píng)該案件作案手段簡(jiǎn)單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問(wèn)題。銀行承兌匯票、會(huì)計(jì)決算業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由A 簽發(fā)A、承兌申請(qǐng)人。B、出票人開(kāi)戶銀行。C、承兌申請(qǐng)人委托銀行。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 CA、審貸分離。B分級(jí)管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責(zé)權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。3．股金業(yè)務(wù)不包括 BA、入（擴(kuò)）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。4．銷毀作廢的股金證時(shí)，必須堅(jiān)持制度。A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對(duì)帳檢查。D、監(jiān)銷。二、多項(xiàng)選擇題：（四個(gè)答案中有多個(gè)是正確的）1．會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)。C、對(duì)帳管理。D、股金管理（全選）2．同城票據(jù)清算的主要風(fēng)險(xiǎn)在于A、C、B、DA、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實(shí)。C、票據(jù)傳遞及時(shí)性。D、頭寸管理3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)A、C、B、DA、私自操作賬戶。B、虛增往來(lái)。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證 4．賬務(wù)核對(duì)包括A、C、B、DA、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)。B、銀行與銀行之間對(duì)帳。C、銀行與企業(yè)對(duì)帳。D、銀行與個(gè)人客戶對(duì)賬。5．承兌匯票是： A、DA、企業(yè)融通資金的重要渠道。B、金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機(jī)構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。6．柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)A、B、C、DA、核對(duì)經(jīng)辦客戶身份。B、審查憑證真?zhèn)?、折角核?duì)印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過(guò)程應(yīng)該A、CA、交接雙方簽章明確責(zé)任。B、約定交接地點(diǎn)。C、嚴(yán)密封包。D、操作柜員親自參與交接。8．銀企對(duì)帳必須做到A、B、C、DA、約定、明確對(duì)帳方式。B、審核對(duì)帳回執(zhí)。C、逐筆勾對(duì)帳務(wù)。D、妥善保管對(duì)帳資料。9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對(duì)象必須具備的條件B、CA、開(kāi)立了基本結(jié)算賬戶。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常。D、真實(shí)交易背景。10．辦理銀行承兌匯票條件有A、B、C、DA、具有不超出營(yíng)執(zhí)照的真實(shí)貿(mào)易交易背景。B、來(lái)源真實(shí)合理的保證金。C、在本行（社）開(kāi)立基本賅戶或一般存款賬戶 D、用途真實(shí)合法。11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應(yīng)該C、DA、嚴(yán)格按照審批流程，逐級(jí)上報(bào)審批。B、嚴(yán)格換人復(fù)核，并簽章明確審核責(zé)任。C、對(duì)他查行進(jìn)行第二次查詢。D、根據(jù)相關(guān)條件，實(shí)地驗(yàn)票。12．承兌期限到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該A、B、CA、承兌銀行向持票人無(wú)條件付款。B、對(duì)尚未能扣回的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計(jì)收利息。C、及時(shí)處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定A、B、CA、匯票到期前承兌申請(qǐng)人存足兌付款項(xiàng)。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長(zhǎng)期。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過(guò)向銀行申請(qǐng)貸款獲得。（錯(cuò)誤）2．企業(yè)無(wú)論是否有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，只要開(kāi)結(jié)賬戶、繳了足額保證金并有真實(shí)交易背景，均可以申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯(cuò)誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯(cuò)誤）4．對(duì)本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯(cuò)誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應(yīng)該?？顚４?，對(duì)于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯(cuò)誤）7．擔(dān)保合同要準(zhǔn)確界定當(dāng)事人法律責(zé)任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風(fēng)險(xiǎn)（錯(cuò)誤）8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯(cuò)誤）9．向稅務(wù)部門(mén)查詢發(fā)票真實(shí)性，通過(guò)電話查詢發(fā)票號(hào)碼并留存電話記錄即可。（錯(cuò)誤）10．辦法銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。（正確）11．個(gè)體工商戶申請(qǐng)辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯(cuò)帳可以隨時(shí)進(jìn)行沖正，但必須查明錯(cuò)誤原因，（錯(cuò)誤）13．記帳、對(duì)帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強(qiáng)監(jiān)督（正確）14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）第三篇：案件風(fēng)險(xiǎn)防控試題睢縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件風(fēng)險(xiǎn)防控考試試題（考試時(shí)間90分鐘，滿分100分）一、填空（總分30分，每空2分）（）和()提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。()()()()()3.《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了()()()三種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法。（）（）（）