農村中小金融機構風險管理機制建設指引-資料下載頁
2025-04-18 07:59本頁面
【正文】 度。各業(yè)務條線要根據(jù)內部控制和風險管理的要求，對各項業(yè)務進行定期或不定期的檢查，對違規(guī)行為及造成風險損失的責任人進行經濟處罰和紀律處分，規(guī)范經營行為，確保各項業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展。第六章 風險管理文化第四十條 風險管理應植根于農村中小金融機構的企業(yè)文化，并作為董事會戰(zhàn)略決策和高級管理層、風險管理部門和其他業(yè)務條線的負責人及員工日常工作的核心。第四十一條 農村中小金融機構應建立風險為本的企業(yè)文化，樹立誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，制定高標準的員工行為準則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本機構推行實施。董事和高級管理人員應率先垂范并引導全體員工參與風險管理文化建設，并通過激勵約束、典型案例、警示教育等方式進行傳播與滲透。第四十二條 農村中小金融機構應根據(jù)風險管理的要求管理與配置人力資源，實施主要風險崗位人員準入與退出管理制度，配備足夠的、能夠達到風險管理崗位資質要求的人員，并隨風險管理狀況的變化進行相應的調整。第四十三條 農村中小金融機構應當制定并實施中長期培訓計劃，加強對員工從業(yè)知識、風險管理要求及道德思想方面的培訓，強化案件警示作用。培訓計劃應定期評審，充分考慮不同層次員工職責、能力和文化程度以及所面臨的風險。第四十四條 農村中小金融機構應以健康的風險管理文化為導向，建立以風險管理為基礎，風險、發(fā)展與效益平衡的激勵制度，從源頭上遏止經營人員為追求自身短期效益最大化而偏離機構長期目標的短期行為。第七章 監(jiān)督與評價第四十五條 農村中小金融機構應建立獨立、專業(yè)的內部審計體系。對風險管理各個組成部分和環(huán)節(jié)進行獨立的審計監(jiān)督。對風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性實施評價。第四十六條 行業(yè)管理部門依法對農村中小金融機構風險管理情況實施檢查與評價，做出風險提示，提出評價結論和處理意見，并以書面形式將評價結論與處理意見報監(jiān)管部門。第四十七條 農村中小金融機構董事會、監(jiān)事會、高級管理層可以根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況，聘請外部中介機構審計，并應積極創(chuàng)造條件保證外部審計的獨立性和有效性。第四十八條 農村中小金融機構應重視監(jiān)管部門的風險檢查評估與監(jiān)管評級結果，依據(jù)監(jiān)管意見認真改進，并按要求向監(jiān)管部門報送整改報告。第四十九條 農村中小金融機構董事會、高級管理層應定期對風險管理狀況組織開展自我評估，評估風險管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風險管理的缺陷。評估應定期持續(xù)進行，當經營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時重新評估。第五十條 農村中小金融機構董事會、監(jiān)事會和高級管理層應根據(jù)各類評價結果對風險管理體系進行對照研究，分析問題性質，對屬于風險管理體系的問題，應建立科學的糾偏和糾錯機制持續(xù)改進，對因執(zhí)行不力和違反風險管理制度而發(fā)生的問題，應限期整改。第八章 附則第五十一條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋與修改。第五十二條 本指引自公布之日起施行。
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