【正文】 評價工作，評價的結(jié)論將作為初步設(shè)計的設(shè)計依據(jù)。3． 在項目建設(shè)過程中，開車運(yùn)轉(zhuǎn)之前，業(yè)主應(yīng)與當(dāng)?shù)毓?、企業(yè)消防隊、當(dāng)?shù)叵兰叭l(wèi)生管理、醫(yī)療機(jī)構(gòu)密切配合，制定完善的重大事故應(yīng)急預(yù)案及安全管理措施計劃，并報當(dāng)?shù)毓?、消防、勞動安全、衛(wèi)生、環(huán)保等部門審查批準(zhǔn)、備案。適當(dāng)時候應(yīng)組織重大事故演習(xí)，以檢驗重大事故應(yīng)急措施計劃的可操作性及可行性。第十一章 項目實施規(guī)劃 項目實施周期的規(guī)劃本項目實施自上級部門批準(zhǔn)立項之日起至兩年內(nèi)完成。項目實施周期規(guī)劃為24 個月，共分如下幾個階段：1. 項目前期工作:可行性研究報告的編制和審批；2. 工程建設(shè)前期準(zhǔn)備工作：外部設(shè)計條件的落實，主要設(shè)備的詢價及考察必要的技術(shù)交流的合同談判；3. 工程設(shè)計階段：初步設(shè)計、施工圖設(shè)計；4. 設(shè)備采購與交付；5. 工程建設(shè)階段：施工、安裝、試車、投料試生產(chǎn)。第十二章 投資估算和資金籌措方案 編制依據(jù)1. 根據(jù)工程設(shè)計各專業(yè)提供的圖紙及資料；2. 定額及規(guī)定（1） 國家石油和化學(xué)工業(yè)局國石化規(guī)發(fā)(1999)195 號文《化工建設(shè)項目可行性研究投資估算編制辦法》。（2） 原化工部化計發(fā)（1997）427 號《化工建設(shè)項目可行性研究報告內(nèi)容及深度的規(guī)定》。（3） 國家、部門、地方的其他有關(guān)規(guī)定。（1） 主要設(shè)備價格依據(jù)生產(chǎn)廠家的報價，不足部分參照《全國機(jī)電產(chǎn)品價格目錄》，并按規(guī)定計取了運(yùn)雜費(fèi)。（2） 建筑工程費(fèi)根據(jù)建構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，依據(jù)當(dāng)?shù)仡愃乒こ?，按單方造價進(jìn)行估算。（3） 安裝工程費(fèi)在相關(guān)定額及概算指標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前的市場情況進(jìn)行了調(diào)整?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用，無形資產(chǎn)，其它資產(chǎn)之和的10%計取， 萬元。 投資費(fèi)用分析固定資產(chǎn)投資為 萬元其中：建筑工程費(fèi) 萬元設(shè)備購置費(fèi) 萬元安裝工程費(fèi) 萬元其它費(fèi)用 萬元 投資估算 總投資1. 固定資產(chǎn)投資為 萬元，其中： 萬元。2. 流動資金采用詳估法， 萬元，其中： 萬元。3. 項目總投資＝固定資產(chǎn)投資+流動資金＝ 萬元。4. 報批項目投資＝固定資產(chǎn)投資+流動資金＝ 萬元。 資金籌措1. 資本金 萬元，其中:， 萬元，資本金全部由承辦單位自籌解決。2. 貸款資金 萬元，其中，長期貸款18000 萬元 ，%。 萬元，%。工程總投資估算表工程名稱：6 萬噸/年EPVC 工程 單位：萬元 第十三章 財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)評價根據(jù)國家計委建設(shè)部計投資（1993）530 號《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》及化工部化計發(fā)（1994）121 號《化工建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》并按現(xiàn)行的財稅、銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評價。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1. 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案設(shè)計年產(chǎn)：EPVC 6 萬噸2. 計算期及生產(chǎn)負(fù)荷項目計劃建設(shè)期2 年，生產(chǎn)期13 年，計算期15 年，投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷按50%計算，投產(chǎn)第二年生產(chǎn)負(fù)荷按80%計算，以后各年均按100%計算。3. 產(chǎn)品成本費(fèi)用(1)原、輔材料按到廠價格計算，動力按企業(yè)現(xiàn)行不含稅價格計算。(2)工資及福利全廠設(shè)計定員380 人，人均月工資及福利1500 元。(3)折舊及攤銷折舊按固定資產(chǎn)的不同類別分別計算， 萬元，其中： 萬元，按30 年計提折舊；，按13 年計提折舊，殘值率均按5%計， 萬元。 萬元，按10 年攤銷， 萬元。1%計算。2其他制造費(fèi)按建設(shè)投資（扣除建設(shè)期利息）的2%計算。3財務(wù)費(fèi)用中按規(guī)定計入利息。4其他管理費(fèi)用按工資總額的1 倍計取。5營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的2％計算。根據(jù)財務(wù)評價的計價原則結(jié)合本行業(yè)的國內(nèi)外現(xiàn)狀及未來發(fā)展預(yù)測，本項目確定產(chǎn)品含稅售價為：EPVC 9650 元/噸（含稅）年均營業(yè)收入為 萬元。（不含稅）按規(guī)定產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅，增值稅稅率為17%，；并附加5%的城市維護(hù)建設(shè)稅和4%的教育費(fèi)附加，原輔材料進(jìn)項稅為17%。 萬元。5. 利潤總額及分配 萬元，繳納33%的所得稅， 萬元， 萬元。 財務(wù)評價本項目編制了項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表、權(quán)益投資財務(wù)現(xiàn)金流量表、投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表。通過 “借款還本付息計劃表”、“資金來源與運(yùn)用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計算，考察計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況及清償能力，并計算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率。償還本金的資金來源：折舊、攤銷、未分配利潤。 年。通過“資金來源與運(yùn)用表”的計算可以看出，項目生產(chǎn)期內(nèi)收支平衡，并有盈余。通過以上的分析，說明項目具有較強(qiáng)的清償能力。1. 盈虧平衡分析達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：年均固定成本BEP＝ 100％＝％年均營業(yè)收入－年均可變成本－年均營業(yè)稅金計算結(jié)果表明，％，就可保本經(jīng)營，故本項目風(fēng)險較小。2. 敏感性分析影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：成本、售價、產(chǎn)量、投資，本項目就單因素變化情況下，對經(jīng)濟(jì)效益的影響進(jìn)行敏感性分析，計算結(jié)果表明價格的影響最為敏感，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品的營業(yè)力度，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 評價結(jié)論從以上分析可以看出：本項目具有較好的財務(wù)指標(biāo)，內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于基準(zhǔn)回收期，從不確定性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力和市場競爭能力。第十四章 結(jié)論本項目以電石、鹽酸為主要原料，采用微懸浮聚合工藝生產(chǎn)聚氯乙烯糊樹脂，同時副產(chǎn)二氯乙烷。該技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先，成熟可靠，具有消耗低、收率高、成本低、對環(huán)境污染輕的優(yōu)點(diǎn)。該項目投產(chǎn)伊始，即占據(jù)了國內(nèi)技術(shù)和市場的制高點(diǎn)。 萬元，生產(chǎn)規(guī)模為70kt/a 聚氯乙烯糊樹脂。本項目產(chǎn)品EPVC 目前國內(nèi)市場產(chǎn)不足需，發(fā)展前景良好。本項目原料易得，供應(yīng)充足，水、電、汽供應(yīng)有保證。項目建設(shè)的場地交通方便，地勢平坦，工程地質(zhì)條件良好，適合工程建設(shè)。本項目采用先進(jìn)可靠的技術(shù)和設(shè)備，具備低消耗、高收率、低成本的優(yōu)勢。項目設(shè)計的環(huán)境保護(hù)和勞動安全衛(wèi)生設(shè)施齊全，項目實施后不會對當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境產(chǎn)生不良影響，企業(yè)職工的勞動安全衛(wèi)生有保障。經(jīng)濟(jì)分析表明，%，%，%，高于國家規(guī)定的化工項目基準(zhǔn)折現(xiàn)率12%， 年（包括建設(shè)期2 年），說明本項目具有較好經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險能力，從財務(wù)上分析是可行的。 蚅蚄膈膄芁螆羀肀莀衿膆莈